《2022-2023年证券专项考试全真模拟试题（200题）含答案提分卷145》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022-2023年证券专项考试全真模拟试题（200题）含答案提分卷145（85页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、2022-2023年证券专项考试全真模拟试题（200题）含答案1. 单选题 根据移动平均值背离指标中的正负差（DIF）和异同平均数（DEA）的取值和这两者之间的相对取值对行情进行预测，以下说法错误的是（ ）。 .DIF和DEA均为正值时，属于多头市场 .DIF和DEA均为负值时，属于空头市场 .当DIF向下跌破零轴线时，此为买入信号 .当DIF上穿零轴线时，此为卖出信号 A 、B 、C 、D 、考点 移动平均数、相对强弱指数、移动平均值背离指标等常用技术分析指标解析 以DIF和DEA的取值和这两者之间的相对取值对行情进行预测的内容包括：（1）DIF和DEA均为正值时，属多头市场。DIF向上突破
2、DEA是买人信号；DIF向下跌破DEA只能认为是回落，做获利了结。（2）DIF和DEA均为负值时，属空头市场。DIF向下突破DEA是卖出信号；DIF向上穿破DEA只能认为是反弹，做暂时补空。（3）当DIF向下跌破零轴线时，此为卖出信号；当DIF上穿零轴线时，为买入信号。、项错误，故本题选B选项。2. 单选题 下列项目中，不属于会计政策变更的是（ ）。A 分期付款取得的固定资产由购买价款改为购买价款现值计价B 商品流通企业采购费用由计入营业费用改为计入取得存货的成本C 将内部研发项目开发阶段的支出由计入当期损益改为符合规定条件的确认为无形资产D 固定资产折旧方法由年限平均法改为双倍余额递减法考点
3、 会计政策、会计估计变更和差错变更解析 固定资产折旧方法的改变属于会计估计变更。 3. 单选题 承租人采用融资租赁方式租入一台设备，该设备尚可使用年限为8年，租赁期为6年，承租人租赁期满时以1万元的购价优惠购买该设备，该设备在租赁期满时的公允价值为30万元。则该设备计提折旧的期限为（ ）年。A 6.0B 8.0C 2.0D 7.0考点 租赁解析 能够合理确定承租人在租赁期届满时取得租赁资产所有权的：应当在租赁资产使用寿命内计提折旧。 4. 单选题 根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于保荐机构管理的说法正确的有（ ）。.保荐机构应当建立健全对保荐代表人及其他保荐业务相关人员的持续培训
4、制度.保荐机构应当建立健全工作底稿制度，为每一项目建立独立的保荐工作底稿.保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程，保存期不少于7年.除保荐业务负责人外，内核负责人也应当负责监督、执行保荐业务各项制度并承担相应的责任.保荐机构应当建立健全对发行上市申请文件的内部核查制度A .B .C .D .考点 工作规范解析 证券发行上市保荐业务管理办法（2009年修订）第39条规定，保荐机构应当建立健全证券发行上市的尽职调查制度、辅导制度、对发行上市申请文件的内部核查制度、对发行人证券上市后的持续督导制度。第40条规定，保荐机构应当建立健全对保荐代表人及其他保荐业务相关人员的持续培训制度
5、。第41条规定，保荐机构应当建立健全工作底稿制度，为每一项目建立独立的保荐工作底稿。保荐代表人必须为其具体负责的每一项目建立尽职调查工作日志，作为保荐工作底稿的一部分存档备查；保荐机构应当定期对尽职调查工作日志进行检查。保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程，保存期不少于10年。第42条规定，保荐机构的保荐业务负责人、内核负责人负责监督、执行保荐业务各项制度并承担相应的责任。项，保荐工作底稿的保存期应不少于10年。5. 单选题 下列各项中，（ ）不属于利率衍生工具。A 远期利率协议B 利率期权C 信用联结票据D 利率互换考点 现金类、债券类、股票类和衍生产品类证券产品的组成
6、及基本特征解析 利率衍生工具是指以利率或利率的载体为基础工具的金融衍生工具，主要包括远期利率协议、利率期货、利率期权、利率互换以及上述合约的混合交易合约。C项，信用联结票据属于信用衍生工具。故本题选C选项。6. 单选题 以技术分析为基础的投资策略与以基本分析为基础的投资策略的区别不包括（ ）。A 使用的分析工具不同B 对市场有效性的判定不同C 分析基础不同D 使用者不同考点 积极型股票投资策略操作方法解析 A项，技术分析通过股价、成交量、涨跌幅、图形走势等研究市场行为，以推测未来价格的变动趋势；基本面分析对经济情况、行业动态以及各个公司的经营管理状况等因素进行分析，以此来研究股票的价值，衡量股
7、价的高低，两者使用的分析工具不同。B项，在一个弱有效的证券市场上，任何为了预测未来证券价格走势进行的技术分析都是徒劳的；如果市场是半强有效的，市场参与者就不可能从任何公开信息中获取超额利润，这意味着基本面分析方法无效。因此，技术分析是以否定弱式有效市场为前提的，而基本面分析是以否定半强式有效市场为前提的。C项，技术分析只关心证券市场本身的变化，而不考虑基本面因素。故本题选D选项。7. 单选题 某公司首次公开发行股票，发行规模为100亿股，发行价3元股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的10，本次发行股票上市之日起30日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以95元股购入2亿股、
8、以90元股购入2亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为 （ ）。A 330.3亿元B 330亿元C 318亿元D 300亿元考点 股票发行与销售解析 （1）本次发行的新股数量=包销数量+增发数量；超额配售选择权数量为10010=10亿股，购买数量为4亿股，增发数量=10-4=6亿股（2）发行人募集的资金：（包销数量+增发数量）发行价=（100+6）3=318亿元。8. 单选题 关于非上市公众公司股东大会就重大资产重组事项作出决议的表述，正确的有（ ）。.必须经全体股东所持表决权的2/3以上通过.必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过.公众公司股东人数超过200人的，应当对出席会议
9、的持股比例在10%以下的股东表决情况实施单独计票.持股比例在10%以下的股东，包括公众公司董事、监事、高级管理人员及其关联人以及持股比例在10%以上股东的关联人A .B .C .D .考点 非上市公众公司并购解析 非上市公众公司重大资产重组管理办法第15条规定，股东大会就重大资产重组事项作出的决议，必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。公众公司股东人数 超过200人的，应当对出席会议的持股比例在10%以下的股东表决情况实施单独计票。公众公司应当在决议后及时披露表决情况。前款所称持股比例在10%以下的股东，不包括公众公司董事、监事、高级管理人员及其关联人以及持股比例在10%以上股东的关
10、联人。公众公司重大资产重组事项与本公司股东或者其关联人存在关联关系的，股东大会就重大资产重组事项进行表决时，关联股东应当回避表决。9. 单选题 下列关于信用利差的说法中，正确的有（ ）。 .信用利差随着经济周期（商业周期）的扩张而缩小 .信用利差随着经济周期（商业周期）的收缩而扩张 .信用利差随着经济周期（商业周期）的扩张而扩张 .信用利差随着经济周期（商业周期）的缩小而缩小 A 、B 、C 、D 、考点 信用利差的概念、特点、影响因素及其计算解析 信用利差随着经济周期（商业周期）的扩张而缩小，随着经济周期（商业周期）的收缩而扩张。故本题选A选项。10. 单选题 指数化投资策略是（ ）的代表。
11、A 战术性投资策略B 战略性投资策略C 被动型投资策略D 主动型投资策略考点 战略性资产配置、战术性资产配置和动态资产配置解析 在现实中，主动策略和被动策略是相对而言的，在完全主动和完全被动之间存在广泛的中间地带。通常将指数化投资策略视为被动投资策略的代表，但由此发展而来的各种指数增强型或指数优化型策略已经带有了主动投资的成分。故本题选C选项。11. 单选题 银行向外报送的会计报表主要有（ ）。 .资产负债表 .利润表 .现金流量表 .所有者权益变动表 A 、 B 、 C 、 D 、考点 财务报表解析 银行会计报表分为向外报送的会计报表和银行内部管理需要的会计报表两大类。其中，向外报送的会计报
12、表的具体格式和编制说明，由制度统一规定，这类报表主要有：资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表和其他有关附表。故本题选C选项。12. 单选题 广义公司法人治理结构所涉及的方面包括（ ）。 .公司的财务制度 .公司的收益分配和激励制度 .公司的内部制度和管理 .公司的人力资源管理 A 、 B 、 C 、 D 、考点 公司法人治理结构解析 公司法人治理结构有狭义和广义之分，其中后者是指有关企业控制权和剩余索取权分配的一整套法律、文化和制度安排，包括人力资源管理、收益分配和激励机制、财务制度、内部制度和管理等。故本题选D选项。13. 单选题 证券分析师可以跟（ ）证券公司、证券投资咨询机构
13、签订劳动合同。A 1家B 2家C 2家或2家以上D 1家或1家以上考点 业务主体的主要职责、业务流程管理与合规管理解析 根据证券分析师执业行为准则第十七条，证券分析师只能与一家证券公司、证券投资咨询机构签订劳动合同，不得以任何形式同时在两家或两家以上的机构执业。故本题选A选项。14. 单选题 保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下人员进行辅导（ ）。.发行人的监事.发行人的实际控制人.发行人的控股股东.发行人实际控制人的法定代表人.持有发行人3股份的股东A .B .C .D .考点 主要职责解析 首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导，对发行人的董事、监事和高 级管理
14、人员、持有5%以上股份的股东和实际控制人（或者其法定代表人）进行系统的法规知识、证券市场知识培训，使其全面掌握发行上市、规范运作等方面的有关法律法规和规则，知悉信息披露和履行承诺等方面的责任和义务，树立进入证券市场的诚信意识、自律意识和法制意识。其他保荐项目不需要进行辅导。15. 单选题 证券公司、证券投资咨询机构应当提前5个工作日将广告宣传方案和时间安排向（ ）报备。 .中国证监会 .公司住所地证监局 .媒体所在地证监局 .证券交易所 A 、B 、C 、D 、考点 证券投资顾问的监管、自律管理和机构管理解析 证券公司、证券投资咨询机构应当提前5个工作日将广告宣传方案和时间安排向公司住所地证监局、媒体所在地证监局报备。故本题选B选项。16. 单选题 某证券公司欲申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，应当向中国证监会提交经具有从事证券业务资格的会计师事务所审计的公司最近（ ）年的财务会计报告。A 2.0B 3.0C 4.0D 5.0考点
