财务专项检查方案

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1、财务专项检查方案财务专项检查方案1 为进一步加强农村财务管理工作，完善村级财务管理制度，增强财务管理的透明度，促进农村党风廉政建设，预防违法违纪行为发生，特制定本方案。 一、检查目的开展村级财务大检查，全面掌握我县村级财务收支、债权债务状况，规范村级财务收支行为，促进农村基层党风廉政建设，进一步完善村帐乡管制度，推进村级财务管理向制度化、规范化方向发展，维护农村社会和谐稳定。二、检查范围这次检查范围是全县各村委会（村集体经济组织）20_年1月1日至20_年12月31日一年期间的村级财务管理情况，对于财务管理混乱或不及时记帐的村委会可追查到20_年以前。主要对会计凭证、帐簿、报表进行审查，并采取

2、座谈、走访等方式听取村民对村级财务管理情况的反映。三、检查内容（一）查资金管理，看各项收支是否合理，是否存在违法违纪行为。具体做到“四查四看”：1、查现金存款，看账款是否相符；是否存在白条抵库，挪用公款现象。2、查各项收支，看收入是否及时足额入账，有无私设“帐外帐”或“小金库”的问题；是否做到各项开支手续齐全、合理。3、查专项资金，看资金使用是否专款专用，合理足额发放到位；是否对工程项目实行公开招标投标，按合同规定结算。4、查支农惠农政策资金（含扶贫开发、转移支付、粮食直补和综合直补、农村沼气项目、农村社会养老、农村居民最低生活保障、农村饮用水安全工程、新农村建设补助等资金），看支出是否合理到

3、位；是否存在虚报冒领现象。（二）查债权债务情况（检查统计截止20_年9月10日前所形成的债权债务），看债权债务数额是否属实，有无不切实际举债胡支乱花。（三）查财务公开情况，看是否及时、准确、全面做到每半年公开一次财务；是否合理在醒目地设置公开栏；是否真正发挥了民主理财小组理财作用等。（四）制度建设情况，看各乡镇是否建立了一整套行之有效的村帐乡管制度，并在实际工作中得以真正执行。（五）“一事一议”筹资筹劳是否按规定程序报批；是否专款专用所筹资金，且接受相关部门监督检查。（六）村级干部在石油协调、征占补偿、赔偿及内部承包收入中是否存在截留、坐收坐支、挪用及挤占等问题；是否存在违规收取村民新农村建设

4、验收费。（七）村干部报酬是否按规定的标准发放执行；是否违规为村干部办理商业险及提高社保金支付比例。四、检查方法一是听取乡镇负责人汇报，主要介绍本乡镇村级财务自查情况。二是对各村20_年1月1日20_年12月31日村级财务凭证、帐簿有无违法违纪现象、财务公开和村账乡管执行等情况进行检查。三是走访检查，主要走访石油征占户、社会保障户和村民小组长等。对检查中发现的问题及时向所在乡镇、村主要领导及班子成员反馈，提出处理意见和整改建议，对严重违纪的，移交纪检监察部门处理。五、检查有关要求（一）高度重视。为切实组织开展好这次村级财务大检查，县政府从县财税监督局、县农经站抽调懂政策、业务熟的人员组成检查组，

5、对各村帐务进行大检查。各乡镇一定要按照县上的统一安排部署，切实加强对此次检查工作的组织领导，乡镇主要领导要亲自过问，分管领导要具体负责，真正把这项工作抓好、抓到位。（二）严明纪律。各乡镇要认真配合检查组的工作，如实汇报情况，提供真实资料，绝不允许弄虚作假。检查组人员在检查过程中要严格遵守廉洁自律的.有关规定，不准增加基层负担，更不准吃拿卡要，对检查中查出的问题要深究到底，不徇私情。（三）边查边改。各乡镇首先要对村级财务工作开展自查，对自查中发现的问题，要认真研究，提出处理意见，明确整改时限。检查组对检查出的各类问题要立即整改，现场解决，检查结束时要形成书面汇报材料，专题汇报县政府，并通报全县。

6、要通过此次检查，进一步建立和完善各项村级财务管理制度，规范村级财务管理，推进村级财务管理走向制度化、规范化。财务专项检查方案2 为了贯彻中央“八项规定”、“六项禁令”的精神，反对“形式主义、官僚主义、享乐主义、奢靡之风”，把党的群众路线教育实践活动落实到财务管理工作中，进一步严格财务纪律，规范财务管理，提升财务质量，根据教育局的工作部署，制订本次反“四风”财务专项检查工作方案。 一、检查范围。各乡镇教育总支、中小学、公办幼儿园。时间20_年度、20_年度。二、检查内容。（一）、学校公用经费拨付情况，非税收入管理使用情况。（二）、学校代收费和服务性收费情况。（三）、学校支出管理情况（重点检查）。

7、1、乱发乱补情况。有无乱发福利，有无所发补助无事由无依据，有无平均发补助、份内工作发补助。2、公务接待、用车情况。有无上下级非公宴请，有无超标准接待，有无工作日中餐饮酒，有无个人来客公款宴请，招待会议费用是否上升，招待有无菜单，是否用烟，公务用车费用是否上升。3、违反财经纪律情况。有无白条支出，有无虚开发票、虚列支出，有无虚开发票套取资金设帐外帐、小金库，大额支出是否规范（申报单、政府采购、通过决议、预算清单、合同、明细附件、验收清单、决算书等）。4、公款送礼情况。有无烟、酒、礼品、购物卡、土特产，有无摆花、摆水果、购茶叶、挂历，有无领款单领款看望领导、看望单位外人员。5、有无其他违反规定，违

8、反纪律，不合程序，不合规定的支出。三、检查要求。1、严谨细致。要求检查到每一张收支凭证，不能走马观花或抽样检查，要全面检查收支的真实性、合法性、合规性、完整性。2、突出重点。重点检查违反“八项规定”，违反“四风”，违反“禁止违规发放津补贴”规定的.支出。3、全面反馈、认真整改。各检查人员对不合规支出要指出、要记录、要反馈；所查单位要做好整改。4、规范提高。检查结束后，各单位要提高认识，反思问题，从严规范。财会人员要严格把关，依法办事，依规理财，提高财务管理能力与水平。四、检查安排。1、本次检查根据教育局的部署，由计划财务股统一安排，组织乡镇教育总支会计共同检查。检查方式以交叉检查为主，会议与检

9、查相结合，做到检查与反馈同步，检查与整改并重。2、各乡镇教育总支会计要搞好工作安排，并准备好检查有关工作资料。3、检查时间、乡镇、人员。12月8日。永安教育。检查人员：陈敏轩、吴祎、刘昌大、曹安陆、张德深、余学昭、夏小敏、黄志远、章仁斌、陈金望、周琴、王祺。12月9日。温泉教育。检查人员：陈敏轩、李丹、吴祎、徐青山、余家德、陈宏鄂、李俊、商文静、周顺先、郭次兵、佘小琴、严正。12月10日。双溪教育。检查人员：陈敏轩、张德深、李俊、郭次兵、严正。12月10日。横沟教育。检查人员：李丹、李俊、曹安陆、佘小琴。12月10日。贺胜教育。检查人员：吴祎、余家德、陈金旺、周顺先。12月11日。特殊教育学校

10、。检查人员：李丹、张德深、郭次兵。12月11日。官埠教育。检查人员：吴祎、章仁斌、夏小敏、黄志远、徐青山。12月11日。向阳教育。检查人员：陈敏轩、李俊、曹安陆、佘小琴。12月12日。高桥教育。检查人员：陈敏轩、余家德、陈金旺、周顺先。12月12日。大幕教育。检查人员：吴祎、余学昭、陈宏鄂、严正、王祺。12月12日。浮山教育。检查人员：李丹、张德深、刘昌大、黄志远。12月15日。马桥教育。检查人员：吴祎、章仁斌、夏小敏、黄志远、徐青山。12月15日。桂花教育。检查人员：陈敏轩、余学昭、陈宏鄂、郭次兵。12月16日。汀泗教育。检查人员：陈敏轩、章仁斌、夏小敏、黄志远、徐青山。12月16日。实验中

11、小学。检查人员：吴祎、李俊、夏小敏。12月17日。凤凰中学。检查人员：陈敏轩、余学昭、严正。12月17日。外国语实验小学。检查人员：吴祎、陈金旺、周顺先。财务专项检查方案3 一、检查指导思想 为进一步促进财政部门完善内控机制、规范权力运行、防范管理风险、提高管理绩效，组织实施财政内部监督检查工作。二、检查时间和范围检查分股室（中心）自查和法监股检查两个阶段：（一）股室（中心）自查阶段：从20_年2月25日至3月6日为自查阶段，各被查股室（中心）要按方案要求认真进行自查，将自查报告于3月6日前报法监股（电子版、书面各一份，内容包含股室（中心）内控制度建设及股室（中心）管理职能所涉及情况）。（二）

12、法监股检查阶段：20_年3月9日至3月20日为检查阶段。法监股将对4个被查股室（中心）进行检查。时间安排：3月9日11日采管股，3月12日13日经企股，3月16日3月18日综合股，3月19日20日国库股（可根据各股室（中心）工作实际适当进行调整，节假日顺延）。三、监督检查内容和工作重点（一）检查的目标任务。对内部各业务管理机构内部控制制度建立与实施情况进行检查评价，了解是否制定并严格执行内部权力运行流程，岗位设置是否做到分工合理、权责明确、相互牵制，重大事项是否经过集体决策，促进各机构进一步规范行政权力运行。（二）对检查组的具体要求。检查组要严格按照中华人民共和国预算法、财政部令第58号和省财

13、政部门内部监督检查实施办法等有关要求实施检查，做到事实清楚，数据无误，以确保检查合格、有效。检查人员要坚持原则，廉洁自律，秉公办事，不得，不走过场。接受法监股检查的股室（中心）要认真对待此项工作，积极配合检查组，按要求提供各种资料和数据。（三）检查的重点内容。1、内部控制建设情况。主要包括以下十四个方面的内容：组织机构人员和职能；授权和分配责任的方法；经营目标或工作计划；内部独立稽核；岗位分设制度；印章保管；票据管理；网络审核；资金审签制度；登记制度；安全制度；保密制度；档案管理；其他。2、财政财务管理情况。（1）预决算编报情况。是否实行全口径预算管理，将政府的收入和支出全部纳入预算管理；是否

14、按要求开展综合预算管理，细化支出预算编制，严格部门预算审查，将预算落实到具体项目，并细化到功能分类的项级科目和经济分类的款级科目。（2）预算执行情况。是否建立完善财政资金支付管理机制，按照均衡性原则核批基本支出用款计划，按照项目实施进度核批项目支出用款计划；是否严格执行国库集中收付制度；是否按规定进行非税收入管理和财政票据监管；是否完善绩效评价体系，认真组织开展财政资金绩效评价工作；是否按规定开展政府采购监督管理。（3）专项资金分配管理情况。是否健全完善专项资金分配、管理制度办法，全面清理、整合部门预算资金和专项预算资金；是否制定应急机动资金管理办法，预算追加程序是否规范，资金是否及时拨付，是

15、否实行专账核算、专款专用；是否按要求建立项目库，项目的选择、实施、验收是否符合相关规定等。（4）重大民生政策执行情况。是否制定和完善教育、文化、医疗卫生、保障性住房等重大民生资金管理办法，对全省“十项民生工程”和民生实事中应由本级承担的资金足额纳入预算，不留缺口。（5）乱发钱物问题。是否在部门预算编制审查中剔除不合规津补贴项目；是否强化决算审核，督促相关部门或单位严格执行财经纪律，认真落实中央和省上关于规范津补贴相关政策。（6）“三公”经费管理情况。是否认真执行调整压缩“三公”经费规定和其他一般性支出等规定，严格控制支出总量，建立健全厉行节约制度体系；是否加强对“三公”经费的管理和监督，全面规范项目经费使用范围。（7）财务会计和资产管理情况。各股室（中心）是否按要求进行财务会计管理，建立并有效执行固定资产管理、处置及收入上缴机制