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1、表36 索引号：（审计机关名称）采购与付款业务循环内部控制调查表 审计期间 项目名称： 项目执行单位：调查内容是否不合用评价总体状况1请购、采购、验收职责与否与发票传递、应付账款明细账登记、总账登记职责相分离？2请购、采购、验收职责与否相分离？3发票传递、应付账款明细账登记与总账登记职责与否相分离？4支付准备、批准支付职责与记录钞票支付、登记总账分录职责与否相分离？5支付批准职责与否与支付职责相分离？6记录钞票支付分录的职责与否与总账分录职责相分离？请购1项目执行单位与否根据批准的可行性研究报告和年度采购筹划，进行采购安排或向项目办提交货品采购清单？2上报的采购清单与否经授权人员对采购内容、方
2、案和金额等进行审核和批准？3项目执行单位和项目办与否对本部门编制的采购清单预先编号并对编号加以控制？4请购单位与否在采购清单后附有采购预算？采购1采购与否通过批准？2对采购定单和合同的签订与否设有控制程序？3与否由采购部门之外的负责人定期复核采购价格？4签发的采购定单和合同与否用编号或其她合适的方式加以控制？5如果是用世界银行贷款资金进行采购， 与否按照世界银行有关货品采购的规定进行？6在非竞争性招标状况下，下定单之前与否获得足够的报价单？7与否存在为避开上级部门审批程序而分割定单的做法？8采购部门与否保存了价目表和其她相应的报价单？9与否对不符合采购部门所制定质量或业绩原则的供货商予以记录？
3、10与否对公开采购和有关合同保存了足够的记录？11采购中与否严禁为采购人员提供便利或对该类采购实行合适的控制？12合同或采购定单的变更与否遵循了与原合同相似的控制和批准程序？调查内容是否不合用评价验收1对所有直接采购或经上级采购部门转来的货品与否均编制验收报告？2与否有程序保证就货品短缺或损坏向承运人或供货商索赔，或向上级采购部门报告？3与否对收到的货品进行清点和检查？4与否将收到的货品与采购合同或上报的采购清单加以对比？5验收报告与否持续编号？6对特定用途的货品或设备采购，与否委派技术专家来监督评价合同的执行状况并批准验收？7如果没有专门的机构来组织验收，与否有足够的措施来保证由批准付款以外
4、的人员负责验收已付款的货品，并保证其质量原则？发票传递、支付和会计解决1 对所收到的货品发票，与否通过如下方式进行了检查：（1）与否与收货记录（验收报告）相比较？（2）与否将发票上的数量、价格等与采购定单相比较？（3）审查发票的小计、计算和总计与否对的？2与否只有在发票和有关文献被审核后才可拟定应付款项或予以支付？3付款与否经授权签字人审核？4会计部门与否保存目前有权批准支出的人员名单？5与否对收到的货品进行了恰当的会计解决？6对于打捆采购的货品，项目办或项目执行单位记账时：（1）与否仅根据有关收货记录和上级项目办转来的债务分割单登记账簿？（2）与否将收货记录及债务分割单与上报的采购清单加以比较？调查结论（只能由审计人员填写）：1、经调查和简易测试后，觉得该循环内部控制可信赖限度为：高（ ） 中（ ） 低 （ ） 2、该循环与否需要进一步作符合性测试：是（） 否（） 审计人员： 调查日期： 被调查人员： 被调查日期：复核人员： 复核日期：
