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1、南开大学21春金融衍生工具入门在线作业二满分答案1. 我某出口公司与澳大利亚某公司签订CIF悉尼，即期信用证支付的出口合同，合同规定不准转船。我方按时我某出口公司与澳大利亚某公司签订CIF悉尼，即期信用证支付的出口合同，合同规定不准转船。我方按时将货物装上运往目的港的班轮，并以直达办理议付，澳方开证行审单无误后支付了全部货款。载货的班轮经由香港时，船方为接载其他货物，将我某出口公司托运的货物卸下装到其他船只驶往悉尼；由于换装载货船只破旧，比正常时间晚到两个月，影响澳方及时用货。为此，买方以卖方提供假直达提单进行欺诈为由要求卖方赔偿损失。你认为如何解决?根据是什么?正确答案：(1)个人认为卖方不
2、应当对买方的索赔要求进行赔偿。卖方应当凭借货运单据向船方进行索偿或者请求买方凭借货运单据向船方进行索偿(买方可以接受或者拒绝)。rn(2)理由如下：在CIF条件下虽然是由卖方负责租船订舱签订运输合同支付至目的港的运费但同时在CIF条件下也是属于凭单据买卖。由于卖方已经向银行提交了合格单据且银行审核无误支付了货款这就表明卖方的交货义务已经完成此后发生的一切事故与卖方无关。在此案例中是船方的原因造成了直达的不可能而并非卖方的过错所以是船方违反了运输条款的规定。买方在取得单据后可以凭借运输单据向船方进行索偿或者卖方可以将单据交给买方请求买方去向船方求偿但这并不是买方的义务。2. 投资机会成本（名词解
3、释）投资机会成本（名词解释）参考答案：时间价值从经济学上体现了消费者的时间偏好，从金融理论角度来看，时间价值体现了投资机会成本。3. 个人将其所得通过中国境内非营利的社会团体向贫困地区捐赠的，可以从其应纳税所得额中扣除的是(个人将其所得通过中国境内非营利的社会团体向贫困地区捐赠的，可以从其应纳税所得额中扣除的是( )。A不超过应纳税所得额的10的部分B不超过应纳税所得额的30的部分C不超过应纳税所得额的40的部分D不超过应纳税所得额的50的部分正确答案：B个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠，捐赠额未超过纳税义务人申报的应
4、纳税所得额30的部分，可以从其应纳税所得额中扣除。4. 网络安全是网络银行发展的核心问题，网络支付信息的安全性主要包括( )。 A信息的保密性 B信息的确定性网络安全是网络银行发展的核心问题，网络支付信息的安全性主要包括()。A信息的保密性B信息的确定性C信息真实完整D监管制度完善问题ABC5. 投资类金融机构在便利投资者进行证券投资的同时，也增加了投资者的交易成本。( )投资类金融机构在便利投资者进行证券投资的同时，也增加了投资者的交易成本。( )参考答案：错6. 政府规定最高限价的意图是防止价格下跌。政府规定最高限价的意图是防止价格下跌。错。防止价格上涨。7. 我国最早的银行是1845年在
5、广州设立的( )。 A英国丽如银行 B中国通商银行 C德华银行 D中国银行我国最早的银行是1845年在广州设立的()。A英国丽如银行B中国通商银行C德华银行D中国银行A8. 在讨论需求曲线时用到“总收入”一词，它指的是：A供给方从所出售的物品或劳务中赚取的扣除成本以后在讨论需求曲线时用到“总收入”一词，它指的是：A供给方从所出售的物品或劳务中赚取的扣除成本以后的利润。B在任何特定价格下，消费者花费在某一物品上的货币总额。C供给方从政府那里获得的总收入。D与任何特定价格有关的一种物品的数量。E什么都不是；“总收益”一词与需求曲线无关。正确答案：B9. 跟单信用证统一惯例中所谓“禁止转运”，实际上
6、仅是指禁止_的货物运输的转运。跟单信用证统一惯例中所谓“禁止转运”，实际上仅是指禁止_的货物运输的转运。正确答案：海运港至港除集装箱以外海运港至港除集装箱以外10. 管理的特征包括( )。A.管理是一种社会现象B.管理是一种文化现象C.管理的“载体”是组织D.管理的核心是处理各种人际关系E.管理既是一门科学又是一门艺术正确答案：ABCDE11. 我国发证机构一般规定，企业申请原产地证书时应提供已经缮制的( )文件。A一般原产地证明书申我国发证机构一般规定，企业申请原产地证书时应提供已经缮制的( )文件。A一般原产地证明书申请单B中华人民共和国原产地证明书C出口商业发票D装箱单正确答案：ABC1
7、2. 无论短期还是长期，平均变动成本曲线总是比平均成本曲线先达到最低点。无论短期还是长期，平均变动成本曲线总是比平均成本曲线先达到最低点。错误短期内，在有固定成本的情况下，此论断正确。长期中，因为没有固定成本，平均变动成本和平均成本为一条线，所以此论断不正确。13. 以下适合在信用证结算方式中采用的价格条件是( )。AEXWBDDPCFOBDDAF、以下适合在信用证结算方式中采用的价格条件是( )。AEXWBDDPCFOBDDAF、正确答案：C14. 净现值和内部收益率作为评价投资方案经济效果的主要指标，两者的共同特点有( )。A均考虑了项目净现值和内部收益率作为评价投资方案经济效果的主要指标
8、，两者的共同特点有( )。A均考虑了项目在整个计算期内的经济状况B均取决于投资过程的现金流量而不受外部参数影响C均可用于独立方案的评价，并用结论是一致的D均能反映投资过程的收益程度E均能直接反映项目在运营期间各年的经营成果正确答案：AC15. 税收管辖权通常包括公民管辖权和地域管辖权两种基本形式。( )税收管辖权通常包括公民管辖权和地域管辖权两种基本形式。( )标准答案： 错16. 规划与控制会计就是企业在进行预测与决策的基础上，需要将预测所确定的目标进一步细化与分解，主规划与控制会计就是企业在进行预测与决策的基础上，需要将预测所确定的目标进一步细化与分解，主要包括( )。A.预算管理B.成本
9、控制C. 决策D. 全面预算E. 责任会计参考答案：AB17. 牛市差价策略是指在市场上涨时获利。( )A.错误B.正确参考答案：B18. 市场调节失灵的原因是什么?市场调节失灵的原因是什么?市场调节失灵的原因是由于存在垄断、外部负效应和信息不完全，因而影响了市场调节有效发挥作用所必须具备的前提条件。19. 为什么说资金的直接融通与间接融通是相辅相成、相互促进的?为什么说资金的直接融通与间接融通是相辅相成、相互促进的?正确答案：(1)由赤字单位(最终借款人)直接向盈余单位(最终贷款人)发行(出卖)自身的金融要求权其问不需经过任何金融中介机构或虽有中介人但明确要求权的仍是赤字单位和盈余单位双方是
10、对立当事人这种融资方式称为直接融通。它的优点在于:rn 赤字单位和盈余单位双方是对立当事人易于互相了解。rn 没有金融机构作中介因而双方均可降低成本提高收益。rn 手续简便节省时间。rn 这种金融要求权通常采取有价证券形式适合市场的需要可以转让具有流动性。rn 但是直接融资也会受到时间、期限以及融资金额的限制。rn (2)盈余单位和赤字单位之间没有直接契约关系双方各以金融中介机构为对立当事人即金融机构发行(卖出)自身的金融要求权换取盈余单位的资金并利用所得的资金去取得(买进)对赤字单位的金融要求权这种融资方式称为间接融通。它的优点在于:rn 金融机构有专门人才来对筹资者的各种状况进行深人了解。
11、rn 可以节省直接融资中的佣金印花税等费用。rn 由于发行股票和债券有一定限制所以银行借款成为最普通的一种筹资方式。rn 银行的资金来源充足可以从银行获得期限较长金额较大的借款。rn 综上所述直接融通与间接融通各有优缺点双方可以取长补短相互促进。直接融通与间接融通两部分共同构成统一的金融市场两者相辅相成共同促进经济的发展。在经济发展的不同历史阶段两种融资方式起着不同的作用。在简单的商品经济中直接借贷占重要地位；在商品经济比较发达的时代和地区以金融机构为中介的间接融资占主导地位；在商品经济高度发达资金调度力求高效率的当代社会直接融资的地位又日益重要。(1)由赤字单位(最终借款人)直接向盈余单位(
12、最终贷款人)发行(出卖)自身的金融要求权,其问不需经过任何金融中介机构,或虽有中介人,但明确要求权的仍是赤字单位和盈余单位,双方是对立当事人,这种融资方式称为直接融通。它的优点在于:赤字单位和盈余单位双方是对立当事人,易于互相了解。没有金融机构作中介,因而双方均可降低成本,提高收益。手续简便,节省时间。这种金融要求权通常采取有价证券形式,适合市场的需要,可以转让,具有流动性。但是,直接融资也会受到时间、期限以及融资金额的限制。(2)盈余单位和赤字单位之间没有直接契约关系,双方各以金融中介机构为对立当事人,即金融机构发行(卖出)自身的金融要求权,换取盈余单位的资金,并利用所得的资金去取得(买进)
13、对赤字单位的金融要求权,这种融资方式称为间接融通。它的优点在于:金融机构有专门人才来对筹资者的各种状况进行深人了解。可以节省直接融资中的佣金,印花税等费用。由于发行股票和债券有一定限制,所以银行借款成为最普通的一种筹资方式。银行的资金来源充足,可以从银行获得期限较长,金额较大的借款。综上所述,直接融通与间接融通各有优缺点,双方可以取长补短,相互促进。直接融通与间接融通两部分共同构成统一的金融市场,两者相辅相成,共同促进经济的发展。在经济发展的不同历史阶段,两种融资方式起着不同的作用。在简单的商品经济中,直接借贷占重要地位；在商品经济比较发达的时代和地区,以金融机构为中介的间接融资占主导地位；在
14、商品经济高度发达,资金调度力求高效率的当代社会,直接融资的地位又日益重要。20. 吸烟带来负外部性，因此整个社会会为吸烟者支付额外的成本。( )吸烟带来负外部性，因此整个社会会为吸烟者支付额外的成本。( )参考答案：21. 长期国债期货的一篮子债券中最短期限为15年。( )A.错误B.正确参考答案：B22. 6生产关系一定要适应生产力发展是人类社会发展的客观规律。( )6生产关系一定要适应生产力发展是人类社会发展的客观规律。()6正确23. 风险中性者的预期效用曲线是( )。 A一条直线，向右上方倾斜 B一条直线，向右下方倾斜 C一条凸向原点的风险中性者的预期效用曲线是()。A一条直线，向右上方倾斜B一条直线，向右下方倾斜C一条凸向原点的曲线D一条凹向原点的曲线A风险中性者的预期效用曲线是一条向右上方倾斜的直线。24. 相对购买力平价相对购买力平价正确答案：相对购买力平价是购买力平价的一种形式说明的是两个时点之间汇率的变动。相对购买力平价将汇率在一段时间内的变化归因于两个国家在一段时期中的物价水平或货币购买力的变化。这就是说在一定时期内汇率的变化要与同一时期内两国物价水平的相对变动成比例用公式可以表示为：rn r
