《企业成本核算分析控制管理系统说明》由会员分享，可在线阅读，更多相关《企业成本核算分析控制管理系统说明（11页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、第#页共8页企业本钱核算分析限制治理系统包话：153823080261. 系统上线步骤21.1系统初始化21.2系统运行顺序32. 系统业务说明43. 仓库期初数据录入说明 54. 系统操作及核算规那么说明 65. 系统报表格式 61. 系统上线步骤1.1系统初始化系统初始化流程图初始化说明系统安装完成后,由用户指定的系统治理人员对每个系统操作人员创立系统用 户档案并给每个操作一个初始密码.用户档案建立后系统治理人员给每个用户分配系统操作权限.在整个系统业务运行开始之前,用户要设定好帐务周期,帐务周期一旦设定好 后用户是无法修改的,假设要修改需要专门系统维护人员进行修改.根底数据设定根底数据设
2、定工作必需在系统开展业务运行之前做好,具体要有的根底数据有部门资料建档；仓库档案建档；材料科目维护.对于库存期初数据建档假设有条件的 客户可以在系统上线之前做,假设没有条件的可以在系统业务一边开展一边完善.1.2系统运行顺序系统运行顺序流程图系统运行顺序说明本系统运行按三个阶段进行:1 .生产订单维护由于本系统生产本钱核是采用完工订单核算的,因此车间生产制造也因按订单顺序进行领料生产,因此要求生产部门每方案生产一批产品都应在系统中建立相应 的生产订单资料.2. 仓库出入库治理生产用料领料要尽量按生产订单领料,假设是辅助材料或公用材料可以不按订单进行领料.完工产品入库一定要按订单进行入库.到每月
3、月底假设要进行仓库盘点的,因把盘点资料录入至系统中并进行盘点调 整.每个月的最后一个工作日,或下个月的第一个工作日应对仓库进行月末结帐, 进行月末结帐之前应保证结帐之月的所有单据进入系统并经相关部门审核确认.月末结帐后才能输出结帐月的库存报表.3. 生产本钱核分析在本钱计算之前应做好本钱计算准备工作.检查产品标准本钱资料是否完整录入到系统中,假设是本月新增产品或本月投产的产品一定要在系统中录入标准本钱,标准本钱由三部份组成：定额材料本钱、定 额人工工资本钱、定额制造费用本钱. 标准本钱在费用、辅助材料分摊中要用到的.检查各产品材料科目是的定额用料量是否录入完整.此数据在产品主要材料成本分析中要
4、引用到的.对核算本钱此月的生产订单是否完工进行确认, 假设订单完工入库数量大于等于 生产订单生产数量系统会自动默认为完工订单, 假设没完要订单要进行本钱核算应有 治理人员用手动的方式进行手工设置为完工订单.本钱计算此月的制造费用设定维护.本钱计算此月的人工工资总额设定维护.本钱计算此月在产品约旦产品数量设定维护.以上资料确认准确完整后进行本钱计算.本钱计算好后才能输出相关本钱分析报表.2. 系统业务说明模块名称业务说明考前须知生产订单生产部或方案部门的下达的生产任务 单.主要内容是产品规格及生产数量.生产订单录入后疋要审核后才有 效.通知日期应是订单开始投产日 期,而非方案日期.采购入库单由仓
5、库确认入库数量,财务确认采购单 价.此单据必须由仓库和财务同时确认 才有效.材料单位要特别注意,不 一致应进行转换.采购退货单由仓库确认退货数量,财务确认退货单 价.此单据必须由仓库和财务同时确认 才有效.材料单位要特别注意,不 一致应进行转换.生产领料出库单生产领料主要材料一定要按生产订单 进行领料,也就是生产领料单中的生产 订单号不能为空.此单据必须由仓库确认才有效.领 料时要注要领料中的单位,假设与实 际单位不一致,人工要进仃转换.产成品入库 单产成品入库单应按订单入库,无订单号 的产成品不能入库.此单据必须由仓库确认才有效.外协完工入库单由仓库确认入库数量,财务确认外协加 工单价此单据
6、必须由仓库和财务同时确认 才有效.外协产品退 货出库单由仓库确认退货出库数量,财务确认外 协退货加工单价此单据必须由仓库和财务同时确认 才有效.其它出入库 单由仓库确认出入库数量此单据必须由仓库确认才有效.应 注要领料单位不一致数量应进行转 换仓库盘点先打印空白盘点单,把盘点后实盘数量 与帐面数量不一致的料品录入到系统 中.并进行调整确认.录入系统是实盘数量不是差异数 量.录入准确后一疋要进仃调整确 认.系统才能把当前帐面数量调整 为实盘数量.库存月末结 帐月底的最后一个工作日右月初的第一 个工作日进行库存月末结帐.每个月一定要做此工作,并且在出 报表及本钱核算之前,一定要先做 此工作.产品标
7、准成本维护新增的产品或第一次开始算本钱的产 品标准本钱一定要进行维护.定额材 料、定额工资一定要有.制造费假设是没有,系统会把第一个 月算出来的制造费用作为定额制造 费.产品材料科目定额设定对于新增的产品或第一资算本钱的产 品一定要把定额材料量及标准单价录 入到系统中.材料科目的单位应与仓库出入库单 据中的单位一致.生产订单完工确认在本钱核算之前一定要先进行这一步 操作.否那么系统不能默认完工订单.没完工的订单要算本钱一定要进行 手动设置.制造费用维 护此费用由财务人员进行汇总录入.录入后审核确认在生效.人工工资总额维护工资总额由财务人员进行汇总录入.录入后审核确认在生效.产品约量数量维护月底
8、根据各产品在制品数量来估算出 来的相当于完工产品的数量.由车间和财务员一起做此工作.录 入后审核确认在生效.本钱计算本钱计算开始系统会对一些根底数据 的合法性进行检查,假设不合法的数量系 统会提示.注意基数据的合法性.3. 仓库期初数据录入说明仓库期初数据是由期初库存量和材料期初单价两个主要原素组成.库存期初数据可以由系统初始化时录入,假设能这样是最好的,但考虑到一些企业的特点,也可以逐步建立,假设是逐步建立采用采购入库单的方式进行,采购入库单中有数量及单价. 仓库期初数据不是一次性建立的对仓库报表会有影响,对于本钱核算影响比拟 小.4. 系统操作及核算规那么说明模块规那么说明生产订单生产订单
9、可以是手工录入,也可以是系统自动生成,具体设 定在权限设定中.领料负数可出库设定负数是否可出库,用户可以自由设定,具体设定在权限中.本钱核算制造费用分摊采用定额工资分摊方法.定额工资分摊采用定额工资分摊方法.辅助材料分摊采用定额工资分摊方法.专用材料冋一张订单的专用材料分配到不冋规格产品中采用的是定额 材料分摊方法.5. 系统报表格式1. 库存月进耗存报表仓库数量报卷料品编号品容规恪上月结存数丘木月入晖嶽呈木月出库救丘嬴月结存敷冕2. 月存货收发存报表财务数量金额式x舛x 月伪存货收发存报农 C XX料件他上月细砰*冃几辟辛月出庠*冃吋祎蚪.里fli-bi-Mtn-:仕丽主舌:怪舌员：3. 生产订单产品本钱核算表注严订单产成曷成丰樓舁报表订单编号产品编号.品名规格完工数量材料费人工费制造费車住本钱4. 产品本钱分析报表2021年1月份产成品本钱核算单編制单位单位:人天帀元品窑现格费用定额本钱实际战本差异合计定耐料实麻材料材斡芒异定馭工矣肾人工人工基异定颤新用丈懈裁阐肯计5. 产品本钱动态分析报表2021年1月份产成龄本钱动念分析表编制単位单狡:人民币元上月单性曲丰丰月单就辛斗至累计单怪屛丰月与一冃蔓异2u月与丰年累计菱昌人工费用材科人工捷用材料AT捷用林料AT费用AX费用召计
