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1、南开大学21春营运资本管理离线作业2参考答案1. 信用条件为“2/10，n/30”，如果有40%的客户选择享受现金折扣，则平均收账期为( )天信用条件为“2/10，n/30”，如果有40%的客户选择享受现金折扣，则平均收账期为( )天A.28B.26C.22D.16参考答案：C2. 除( )外均是存货的成本除( )外均是存货的成本A.采购成本B.订货成本C.应收账款的机会成本D.储存成本参考答案：C3. 以下不属于流通领域流动资产的是( )以下不属于流通领域流动资产的是( )A.在产品B.产成品C.购销过程中的结算资金D.购销过程中的货币资金参考答案：A4. 企业在确定为应付紧急情况而持有的现
2、金量时，不需要考虑的因素是( )。企业在确定为应付紧急情况而持有的现金量时，不需要考虑的因素是( )。A.企业愿意承担风险的大小B.企业临时性筹资能力的强弱C.金融市场投资机会的多少D.企业对现金流量预测的可靠程度参考答案：C5. 将部分长期资产由短期资本来融通，这便属于（）将部分长期资产由短期资本来融通，这便属于（）A.冒险的筹资组合B.正常的筹资组合C.保守的筹资组合D.短期资金筹资参考答案：A6. ( )是指投资于货币市场上短期有价证券的一种基金( )是指投资于货币市场上短期有价证券的一种基金A.货币市场基金B.政府债券C.大额可转让定期存单D.商业票据参考答案：A7. 除（）外均是存货
3、的主要类型除（）外均是存货的主要类型A.原材料B.现金C.在产品D.产成品参考答案：B8. 下列不属于按存在形态对流动资产分类的是( )。A.货币类流动资产B.货币资金C.实物类流动资产D.债权类流动资产参考答案：B9. 下列各项中，属于存货的成本的是( )。下列各项中，属于存货的成本的是( )。A.储存成本B.机会成本C.管理成本D.坏账成本参考答案：A10. 流动资产中流动性最强的资产是( )。A.现金B.短期投资C.存货D.应收及预付款项参考答案：A11. 除( )外均是商业信用条件的形式。A.预付货款B.延期付款，但不提供现金折扣C.延期付款，但早付现有现金折扣D.短期融资券参考答案：
4、D12. 正常情况下企业都采用（）资产组合策略正常情况下企业都采用（）资产组合策略A.保守的B.适中的C.冒险的D.短期资金筹资参考答案：B13. 下列各项中，不属于应收账款管理成本的是( )。A.调查顾客信用情况的费用B.账簿的记录费用C.坏账损失D.收账费用参考答案：C14. 存货的订货成本通常与（）有关存货的订货成本通常与（）有关A.采购单价B.订货数量C.订货次数D.储存天数参考答案：C15. 除( )外均属于商业信用筹资的缺点除( )外均属于商业信用筹资的缺点A.限制少B.时间一般较短C.如果公司取得现金折扣，则付款时间会更短D.在法制不健全的情况下，若公司缺乏信誉，容易造成公司之间
5、相互拖欠，影响资金运转参考答案：A16. 采用( )资产组合策略时，企业的报酬一般，风险一般。A.保守的B.适中的C.冒险的D.短期资金筹资参考答案：B17. 以下几项除( )外均是货币类流动资产。A.固定资产B.应收账款C.无形资产D.金融资产参考答案：B18. ( )是指企业可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内，变现或者运用的资产( )是指企业可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内，变现或者运用的资产A.长期投资B.流动资产C.流动负债D.固定资产参考答案：B19. ( )是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短期本票。( )是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行
6、的无担保短期本票。A.大额可转让定期存单B.混合短期投资工具C.政府债券D.商业票据参考答案：D20. 下列各项与存货有关的成本费用中，不影响经济订货批量的是( )。A.专设采购机构的基本开支B.采购发生的差旅费C.存货资金占用费D.存货的保险费参考答案：A21. 确定现金最佳余额的( )来源于存货的经济批量模型。A.逐批测试法B.成本分析模型C.米勒一欧尔现金管理模型D.存货模型参考答案：D22. 在现金管理成本中，与现金转换成本呈线性相关的是( )。A.商品周转次数B.应收账款周转次数C.证券变现次数D.应收票据变现次数参考答案：C23. 利用邮政信箱法和银行业务集中法进行现金回收管理的共
7、同优点是( )。A.可以缩短支票邮寄时间B.可以降低现金管理成本C.可以减少收账人员D.可以缩短发票邮寄时间参考答案：A24. （）包括制作过程中的在制品，已加工完入库但不能单独对外销售的半成品（）包括制作过程中的在制品，已加工完入库但不能单独对外销售的半成品A.材料B.在产品C.应收账款D.库存商品参考答案：B25. 出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是( )要求的现金余额出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是( )要求的现金余额A.谨慎动机B.补偿动机C.投资动机D.交易动机参考答案：B26. 下列各项中，不属于存货的成本的是（）下列各项中，不属于存货的成本的是（）A.储存成
8、本B.机会成本C.采购成本D.订货成本参考答案：B27. 除( )外均属于担保借款。A.保证借款B.抵押借款C.信用借款D.质押借款参考答案：C28. ( )是指由发行人卖给经纪人，然后由经纪人再卖给投资者的融资券。A.国内融资券B.经纪人代销的融资券C.直接销售的融资券D.非金融企业的融资券参考答案：B29. ( )指不用保证人做保证或没有财产作抵押，仅凭借借款人的信用而取得的借款。A.担保借款B.长期借款C.信用借款D.票据贴现参考答案：C30. 出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是( )要求的现金持有。A.补偿动机B.交易动机C.谨慎动机D.投资动机参考答案：A31. 持有成本成
9、本与现金的持有量呈( )变化。A.反比例B.正比例C.不成比例D.以上均不正确参考答案：B32. 下列各项中，不属于存货控制方法的是( )。A.归口分级控制B.信用调查C.适时制D.ABC分类管理参考答案：B33. ( )又称商业票据、短期债券，是由大型工商企业或金融企业发行的短期无担保本票。( )又称商业票据、短期债券，是由大型工商企业或金融企业发行的短期无担保本票。A.银行短期借款B.商业信用C.流动负债D.短期融资券参考答案：D34. 有的企业将部分短期资产用长期资本来融通，这便属于( )。A.保守的筹资组合B.冒险的筹资组合C.正常的筹资组合D.短期资金筹资参考答案：A35. ( )是
10、指由一定的保证人做保证或利用一定的财产作抵押或质押而取得的借款。( )是指由一定的保证人做保证或利用一定的财产作抵押或质押而取得的借款。A.担保借款B.应付账款C.信用借款D.票据贴现参考答案：A36. 存货的订货成本通常与( )有关。A.采购单价B.订货数量C.订货次数D.储存天数参考答案：C37. ( )是指信用条件被违反时，企业采取的收账策略。A.信用条件B.收账政策C.确定订货点D.信用标准参考答案：B38. 实际利率与名义利率的换算公式为( )。A.i=(1-r/m)m-1B.i=(1+r/m)m+1C.i=(1+r/m)m1D.i=(1+r/m)m-1参考答案：A39. ( )是指
11、企业因销售商品、提供劳务等，应向购货和受益单位收取的款项，它是购货单位所欠的短期债务。A.应收账款B.现金C.存货D.短期投资参考答案：A40. 信用条件“2/15，n/40”表示如果客户在开出发票后的（）日内付款，就可以享受2%的现金折扣；如果放弃折扣优惠全部货款就必须在40天内付清信用条件“2/15，n/40”表示如果客户在开出发票后的（）日内付款，就可以享受2%的现金折扣；如果放弃折扣优惠全部货款就必须在40天内付清A.10B.15C.40D.n参考答案：B41. 除( )外均属于银行短期借款除( )外均属于银行短期借款A.长期借款B.票据贴现C.担保借款D.信用借款参考答案：A42.
12、基于企业购、产销行为需要的现金就是（）要求的现金持有基于企业购、产销行为需要的现金就是（）要求的现金持有A.补偿动机B.交易动机C.谨慎动机D.投资动机参考答案：B43. 存货ABC分类管理方法中，通常需要进行重点规划和控制的存货是( )类存货。A.AB.BC.CD.不能确定参考答案：A44. 按照复利计算利息，借款人的借款实际利率会( )名义利率按照复利计算利息，借款人的借款实际利率会( )名义利率A.高于B.等于C.低于D.不确定参考答案：A45. ( )遵循的是短期资产由短期资本来融通，长期资产由长期资本本融通的原则。A.正常的筹资组合B.冒险的筹资组合C.保守的筹资组合D.短期资金筹资
13、参考答案：A46. 某企业每年需耗用甲材料8000吨，该材料购入价格为每吨1500元，每订购一次的订货变动成本为400元，材料在仓库中的每吨储存成本为40元，假设保险储备为0。则达到经济批量时的最低相关总成本为( )元。A.16000B.32000C.300000D.350000参考答案：A47. 企业资金总额中短期资本和长期资本各自占有的比例，称为企业的( )。A.资产组合B.投资组合C.筹资组合D.资本结构参考答案：C48. 下列关于短期融资券筹资优点的表述不正确的是( )下列关于短期融资券筹资优点的表述不正确的是( )A.风险比较大B.筹资的成本低C.筹资数额比较大D.能提高企业的信誉参考答案：A49. 为了应付一些突发事件和偶然情况而持有的现金是（）要求的现金持有量为了应付一些突发事件和偶然情况而持有的现金是（）要求的现金持有量A.交易动机B.补偿动机C.谨慎动机D.投资动机参考答案：C50. 以下不属于生产领域流动资产的是( )
