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1、 . . . 财务监督检查记录表检查容20XX10-12月业务接待费地 点财务科检 查 人金娥、丽君、章志红检查时间2008-1-11星期五填 表 人章志红月 份10月11月12月合计元57390接待费用元190242002518341月平均元19130较 大 金 额 接 待 费 用 清 单序号时间金额元接 待 容接待部门负责人符合规定110月4502007-9-25开团代会用餐团委丽符合210月4502007-8-16省招投标办领导来校院办邹敏辉符合310月5102007-9-14市气象局领导验收避雷院办邹敏辉符合410月6902007-9-5南大党委组织部来校考察院办邹敏辉符合510月19
2、702007-9-18接待消防支队官兵42人2007及军训院办邹敏辉符合610月5302007-10-3接待大学领导院办邹敏辉符合711月12050学校购地与邻村5个单位签合同餐费总务科邓晓敏符合811月270020XX8-11月接待各用人单位、实习单位招就实习办亮根符合911月8602007-7-14建设部、市建设局领导来校院办邹敏辉符合1011月3952007-11-3市老干部集邮协会在我院举办宣传十七大集邮展院办邹敏辉符合1111月3502007-10-28消防支队来检查工作总务科邓晓敏符合1212月34002007-12-6南大党委院长办公室一行20人到、流坑三餐院办邹敏辉符合1312
3、月2802007-11-24南大法学教授来校人事科翁雨昌符合1412月2902007-11-14班子成员欢迎新院长院办邹敏辉符合1512月64502007-12-23、24接待2008届毕业生供需见面会用人单位代表两餐18桌招就实习办亮根符合1612月21702007-12-12南大教学检查组来院检查教学2餐教务处小鹏符合检查结果所有业务接待基本符合审批、报批要求,符合程序。1 结果分析1.1 20XX10-12月接待费用一般情况1.1.1 我院各月份的业务接待费用是指该月份财务报账的费用。从检查结果看,所有业务接待基本符合审批、报批要求,符合程序。1.1.2 从上表可知：我院20XX第四季度
4、10-12月份业务接待的报账总费用为57390元,月平均达19130元。1.1.3 从图1可见：10月-12月份我院接待费用均很高。11月份费用最高,其次为10月份、12月份。1.1.4 较大笔的招待费支出均是由于较重要及较大型的接待所需。1.1.4.1 10月接待费用为19024元,较大的支出有：2007-9-18接待2007级学生军训消防支队官兵42人1970元；2007-9-5接待南大党委组织部来校考察690元。1.1.4.2 11月接待费用最高20025元,主要是以下原因提高了该月的业务接待总费用：学校购地与邻村5个单位符合同的接待费12050元；20XX8-11月接待各用人单位及实习
5、单位费用2700元；2007-7-14接待建设部及市建设局领导费860元。1.1.4.3 12月份接待费用为18341元,较大的支出为：20XX12月23-24日2008届毕业生供需见面会接待用人单位代表,两餐共18桌费用6540元；2007-12-6南大党委院长办公室一行20人到、流坑,三餐接待费用为3400元；2007-12-12南大教学检查组来我院检查教学工作,两餐接待费用为2170元。1.2 20XX10-12月接待费用比较分析1.2.1 20XX第四季度10-12月的接待费用分析见表1。20XX第四季度10-12月的接待总费用为57390.00元,月平均业务接待费用19130.00元
6、；20XX11月份的业务接待费用是20025元,是10月份的接待费用19024元的1.05倍,是12月份接待费用18341元的1.09倍,本季度三个月份的接待费用均很高。表1：20XX20XX第四季度业务接待费用比较单位：元年度10月11月12月合计月平均20XX813858336507.520478.506826.1720XX28647932570116497.005499.0020XX19024200251834157390.0019130.001.2.2 20XX20XX同月份业务接待费用相比见表1及图2。20XX20XX10-12月份的接待费用规律不明显,但20XX同月份的业务接待费用
7、明显高于前两年,很大程度上是因为学校购地事宜及毕业生就业工作。1.2.3 200520XX第四季度接待费用比较见图3。近三年第四季度接待费用中20XX远远高于前两年,比前两年的合计还高；20XX度第四季度业务接待费用为57390.00元,是20XX同期费用16497元的3.48倍,是20XX同期费用20478.50元的2.80倍。1.3 20XX度接待费用分析1.3.1 20XX1-4季度接待费用比较见图4。20XX第四季度业务接待费用最高,第三季度最低；第四季度接待费用57390元是第一季度22772元的2.52倍,是第二季度29532元的1.94倍,是第三季度的3.63倍。1.3.2 20
8、05-20XX四季度接待费用比较见表2、图5、6。20XX度业务接待费用最高的为第四季度57390.00元,占45.73%；20XX度中最高为第三季度33879.50元,占36.25%；20XX度中最高为第一季度23914.10元,占27.45%。表2：20XX20XX四季度业务接待费用比较单位：元年度第一季度第二季度第三季度第四季度年合计月平均20XX23914.10 19967.00 22746.00 20478.50 87105.60 7258.80 20XX18188.00 24887.00 33879.50 16497.00 93451.50 7787.63 20XX22772.00
9、 29532.00 15790.00 57390.00 125484.00 10457.00 1.3.3 2005-20XX同月份业务接待费用相比见图7200520XX业务接待费用月平均别为20XX度与20XX度各月份但20XX10-12月接待费用相对过高的业务接待费用规律相近,与20XX度的规律不明显。20XX接待费用最高月份为11月20025元,20XX9月24777.5元,20XX为3月17517.1元。1.3.4 2005-20XX接待费用总体比较见图8近三年来我院业务接待费用逐年上升。20XX度业务接待总费用为125484.00元是20XX度 93451.5元的1.34倍,是20XX
10、度 87105.6元的1.44倍；20XX业务接待费月平均10457.00元,比20XX7787.63元增加2669.37元,上升了34.28%,比20XX7258.80元增加3198.2元,上升了44.06%。1.4 政务公开前后接待费用比较见图8、9我院20XX12月正式实行公务接待政务公开,公务接待统一网上申报审批。20XX12月份接待费用报账18341元,比去年同期5701元的3.22倍；比20XX11月份20025元减少了1684元,但11月中仅学校购地签合同报账费用就12050元。如果从现有接待费用的数据分析,政务公开尚未起到明显作用。2 结论与讨论2.1 我院各月份的业务接待费用
11、是指该月份财务报账的费用。从检查结果看,所有业务接待基本符合审批、报批要求,符合程序。2.2 我院20XX第四季度业务接待的报账总费用为57390元,为本年度最高,也是近三年来季度最高。2.3 近三年来我院业务接待费用逐年上升,可能与我院规模不断扩大有一定关系。20XX度业务接待总费用为125484.00元,月平均10457.00元,是20XX度的1.34倍,上升了34.28%,是20XX度的1.44倍,上升了44.06%。2.4 我院20XX12月正式实行公务接待政务公开,从现有接待费用的数据分析,政务公开尚未起到明显作用。但是,报账费用有一部分不是当月发生的接待,而当月的接待也有一部分不在当月报账,并且可能会有一些较特殊的接待如购地事宜。所以,接待费用的比较只能通过较长时间的比较才有可比性,如20XX与20XX接待费用比较后,政务公开的作用可能会有所显现。2.5 检查中发现的问题：1个别接待经办人非接待对口部门；2个别接待陪同人中有非对口部门人员陪同；3个别接待未写明接待事由；4个别接待把多次接待放一次报账,而未把每次的接待容写清楚。2.6 应严格遵守学校公务接待管理规定,超标准的那部分消费不能给予报销,应严把审批、报销关口,加强监督。提倡节约,杜绝浪费,是我院每个员工的责任,应做到爱校如家。2008-01-16星期三 纪委 /
