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1、XX年度审计工作计划模板例文一、以内控制度审计为基础，促进公司内控制度健全和宀完善。1、先是要完善公司内审制度，XX年已对现行的内审制度进 行了修改，XX年为使审计工作有标准可依， 根据现有审计业 务的类型，准备建立公司内部控制制度审计办法 、公司 合同管理审计办法 、内部审计档案管理办法 、委托社会 审计管理办法四项内审制度。2 、内部控制制度是指公司为实现经营目标， 保障资产完整， 保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一 种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，包括对与会计 记录、会计业务处理直接有关的会计控制系统和间接有关的 管理控制系统。XX 年内审工作就应该建立在公司内
2、部控制的基础上，对其 执行情况进行检查和评价， 主要是评价内控是否健全、 有效， 可依赖程度如何；评价在其内控制度健全、有效、可依赖的 前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于 公司的经营活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中 的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证 审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健 全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。二、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计，尝试经1文档来源为 :从网络收集整理 .word 版本可编辑 .营决策审计内审必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每季度经营业绩审计，通过经营业绩审计
3、不仅要查错防 弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型 的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析 原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进下属企业加强 经营管理，提高经济效益。在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营 业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合， 经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经 营目标、经营任务完成情况以及真实性进行审计。不仅要搞 离任审计，还应搞任中审计，注重对下属企业领导干部任中 经营绩效的评价，以此作为津滨公司选择、任免下属企业经 营者及经营目标考核兑现的依据或参考。在以上两项审计的基础上，内审还应尝试经营决策
4、审计。 经营决策审计，即对决策程序是否完整并符合公司规定、决 策方法是否科学、 依据是否可靠、 效果是否良好等实施审计。 经营决策审计包括审计参与决策的过程和决策实施后的跟 踪。通过经营决策审计，提高下属企业经营者的决策水平和 决策质量，为津滨公司总体决策提供参考依据。三、在审计部内部实行审计项目组长负责制，规范操作程 序，狠抓审计基础建设，不断提高审计工作质量，精心组织 好对公司本部及下属企业的各类审计。在今后的审计中，从审计项目开始实施到审计档案的归档， 都由专人负责， 并且岗位定期轮换， 这样既做到了责任明确， 又提高了审计人员的业务能力。为下属企业提供好服务，又 为公司领导当好参谋，应
5、精心组织好对公司本部及下属企业 的各类审计。1 、对各下属企业的经营业绩审核在对各下属企业 XX年1至11月份经营业绩审核的基础上，对 12 月份经营业绩进行审核，并汇总出具审核报告，提交 公司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。2 、对银行存款大宗项的进出进行跟踪审计。银行存款是反映公司经济活动的第一手资料，容易在此发 现一些违规问题线索，因此在审计中应作为重点进行审计。 审计时要结合银行对账单进行核对，必要的话对原始凭证和 原始票据进行核对或跟踪审计。3、对往来款项的跟踪审计。往来款项是公司本部及下属企业财务核算的重要内容，也 是最容易出现违规的地方，因此我们在审计中应对往来款项 进行重
6、点审计。对那些数额较大、账龄较长的应收、应付款 项应逐个进行跟踪审计，特别是对已经核销的应收款项，应 延伸到对方单位进行跟踪审计，以对其经济活动和核销手续 的真实、合法进行审查，确保公司资产的安全和完整。4 、在各项成本费用支出中进行跟踪审计。津滨公司本部已经与各下属企业签订了经营责任书，将各 项成本费用纳入了下属企业绩效的考核。因此，对下属企业 的各项成本费用支出进行审计，也是我们审计的重点内容。 不仅要对各项成本费用支出的开支范围和标准以及帐务处 理进行审查，还要对各项成本费用支出的原始票据的合法性 进行审查，并对大宗支出去向进行跟踪审计，以确定下属企 业各项成本费用支出的真实、合法，为津滨公司制定整体考 核责任目标提供详细资料。5 、对合同签订及履行情况的审计合同审查可采用事前、事后两种方式进行，事前审计是依 据津滨公司有关规定由各能各部门联合审批的合同，审计部 要严格审计监督，做好审计记录；事后审计是审计部采取备 案合同抽审办法，即每季度对下属企业签订的合同进行抽审， 可采取结合其他审计项目和单独 抽审的办法进行。
