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1、大连理工大学21春内部控制与风险管理离线作业2参考答案1. 相对内部控制整合框架，ERM框架的创新之处不包括( )A.新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴B.新增加了目标制定、风险识别和风险应对三个管理要素C.提出了两个新概念风险偏好和风险容忍度D.对内部控制做了最权威的定义参考答案：D2. 企业人力资源的组成部分包括( )。A.股东B.高管人员C.专业技术人员D.一般员工参考答案：BCD3. 根据柯勒会计辞典的解释，内部牵制的基本思路是分工和牵制。( )T.对F.错参考答案：T4. 下列有关企业内部控制的表述中，正确的有( )。A.内部控制是一个过程B.内
2、部控制是由企业的董事会和管理层实施的C.有效的内部控制可以绝对保证控制目标的实现D.内部控制的目标包括企业经营管理合法合规、企业利润最大化、财务报告真实完整等E.内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到企业活动之中的一系列行为参考答案：AE5. 完善的内部环境对内部控制运行至关重要，同时通过内部控制的深入和创新，可以改善和优化内部环境。( )A.正确B.错误参考答案：A6. 下列属于内部控制整合框架中提出的目标是( )。A.战略目标B.经营目标C.报告目标D.合规目标E.发展目标参考答案：BCD7. 企业制定科学合理的发展战略的重要意义体现在( )。A.发展战略可以为企业找准市场定位B.发展战略
3、是企业执行层的行动指南C.发展战略也是内部控制的最高目标D.没有发展战略企业就不会成功E.发展战略是企业发展的基础参考答案：ABC8. 内部信息传递流程是根据企业生产经营管理的特点来确定，虽然形式千差万别，但总有一个最优的方案。( )A.正确B.错误参考答案：B9. 风险管理目标包括( )。A.损失发生前的风险管理目标B.损失发生后的风险管理目标C.损失发生中的风险管理目标D.收益发生前的风险管理目标E.收益发生后的风险管理目标参考答案：AB10. 提高经营的效率和效果目标是内部控制的最高目标，也是终极目标。( )A.正确B.错误参考答案：B11. 建立健全和有效实施内部控制是( )的责任。A
4、.董事会B.高级管理层C.注册会计师D.内审部门参考答案：A12. 企业在发展过程中履行社会责任的意义有( )。A.履行社会责任是政府的强制要求B.企业是在价值创造过程中履行社会责任C.履行社会责任可以提高企业经济效益D.履行社会责任可以实现企业可持续发展E.履行社会责任必然会导致企业的竞争力下降，但会提高企业的社会形象参考答案：BCD13. 内部控制的设计应覆盖所有关键的业务与环节，但是对董事会、监事会、经理层和员工不具有普遍的约束力。( )T.对F.错参考答案：F14. 管理层对内部控制执行的监督渠道不包括( )。A.审计委员会接收、保留及处理的各种投诉及举报B.外部审计机构出具的审计报告
5、C.管理层参加的培训、会议D.管理层审核的员工提出的各项合理建议参考答案：B15. 内部控制从时间顺序上看，包括事前控制和事后控制。( )T.对F.错参考答案：T16. 内部控制的覆盖范围广泛，涵盖企业所有的业务和事项，包含每个层级和环节。( )T.对F.错参考答案：T17. 日常监督的监督主体包括( )。A.管理层B.单位(机构)C.内部控制机构D.外部审计机构参考答案：ABC18. 专项监督对应的主要文档性记录包括( )。A.单独评价规范B.单独评价实施方案C.单独评价过程记录D.单独评价报告参考答案：ABCD19. 某企业决定研究开发一种新产品，并要求财务部门编制预算，这种预算属于( )
6、A.资本预算B.经营预算C.现金收支预算D.注重结果参考答案：A20. 人力资源管理审计是预防和控制高管人员使用和退出风险的最有效机制之一，其具体内容包括( )。A.检查和评价与人力资源管理有关的内部控制制度的适当性与有效性B.利用会计指标和非会计指标判断人力资源管理信息的可靠性和有效性C.对企业人力资源管理者的责任审计，包括企业负责人任期内的人力资源资产的增减变动情况，任期内人力资源资产有关增长指标的完成情况，人力资源资产的利用情况等D.人力资源管理效益审计E.企业高管人员(尤其是第一责任人)离职前，不需要根据有关法律法规的规定进行工作交接或离任审计参考答案：ABCD21. 内部控制系统阶段
7、是内部控制发展的第一阶段。( )T.对F.错参考答案：F22. 对于“三重一大”事项，企业应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度，个人对集体决策有不同意见的，可以保留或者向上级反映，也可以拒绝执行。( )T.对F.错参考答案：F23. 发展战略是企业在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上，制定并实施的中长期发展目标与战略规划。( )A.正确B.错误参考答案：A24. 中央在国企推行“三重一大”制度中的“三重”不包括( )A.重大决策B.重大政策变更C.重大事项D.重要人事任免参考答案：B25. 内部控制水平与( )在1%的显著性水平下显著正相关。A.企业规模B.上市
8、公司成立年限C.前三名董事长、董事薪酬总额情况D.前三名总经理、副总经理薪酬总额情况参考答案：ACD26. 在内部控制五要素之间的关系中，处于一个承上启下、沟通内外的关键地位的要素是( )A.控制活动B.内部监督C.内部环境D.信息与沟通参考答案：D27. 出纳岗位的设置包括( )。A.一人一岗B.一人多岗C.一岗多人D.以上都不对参考答案：ABC28. 全面预算控制的方法有( )。A.授权控制B.审核控制C.调整控制D.程序控制E.要素控制参考答案：ABC29. 员工终止雇佣关系后就不再和原受雇公司有任何关系，因此，也就没有义务再保护原受雇公司的机密信息。( )A.正确B.错误参考答案：B3
9、0. 根据柯勒会计辞典的解释，内部牵制的基本思路是分工和牵制。( )A.正确B.错误参考答案：A31. 小型企业因业务量较少，应适当合并减少部分岗位。出纳人员可适当兼任收入、费用、债权债务账目的登记工作。( )A.正确B.错误参考答案：B32. 授权的形式有多种，最好的形式是( )。A.面谈B.电子邮件C.电话D.书面参考答案：D33. 对企业预算的执行情况进行日常监督和控制，收集相关信息并形成分析报告的是( )。A.预算管理委员会B.预算管理工作机构C.各责任中心D.各利润中心参考答案：B34. 在整个内部控制体系中，核心和关键的控制是( )。A.董事会控制B.管理控制C.会计控制D.法规控
10、制参考答案：B35. 对国有独资企业的合并、分立、解散、增加或者减少注册资本和发行公司债券，有决定权的是( )。A.股东大会B.董事会C.总经理D.国有资产监督管理机构参考答案：D36. 内部控制要达到的最直接也是最根本的目标是( )A.资产安全目标B.财务报告及相关信息真实完整目标C.提高经营的效率和效果目标D.促进企业实现发展战略目标参考答案：C37. 企业所面临的一切风险都是可以规避的。( )A.正确B.错误参考答案：B38. 全面预算的实施主体一般包括( )。A.决策机构B.工作机构C.监管部门D.执行单位E.控制机构参考答案：ABD39. 风险包括( )。A.风险管理B.风险应对C.
11、风险评价D.风险收益E.风险损失参考答案：DE40. 专项监督的范围和频率的决定因素不包括( )。A.内部控制环境的强弱B.风险评估的结果C.变化发生的性质和程度D.日常监督的有效性参考答案：A41. 从内部控制的角度看，控制的开始是( )。A.目标管理B.明确目标和分解目标C.授权批准D.分析内部控制要素参考答案：B42. 内部控制评价工作的最终表现为( )。A.财务报告B.审计报告C.内部控制评价工作底稿D.内部控制评价报告参考答案：D43. 风险管理目标包括( )。A.损失发生前的风险管理目标B.损失发生后的风险管理目标C.收益发生前的风险管理目标D.收益发生后的风险管理目标参考答案：A
12、B44. 内部控制的目标有( )。A.合规目标B.资产安全目标C.报告目标D.经营目标E.战略目标参考答案：ABCDE45. 会计系统控制不包括( )。A.建立健全内部会计管理规范和监督制度，明确权责，相互制约B.统一企业内部会计政策C.统一企业内部会计科目D.规定各级管理人员的职责范围和业务处理权限参考答案：D46. 企业委托具有研发能力的企业或机构等开展研发工作，委托人全额承担研发经费，受托人交付研发成果的研发形式属于( )。A.委托研发B.合作研发C.自主研发D.研发外包参考答案：A47. 下列属于内部控制特殊原则的是( )。A.不相容职务分离B.成本效益原则C.合法性原则D.“防火墙”原则参考答案：D48. 内部控制评价流程包括( )。A.计划B.编写评价工作计划表C.启动评价D.结果归档参考答案：ABC49. 销售与收款内部控制的主要方法包括( )。A.职责分工B.授权批准C.一般控制D.特殊控制E.普通控制参考答案：AB50. 专项监督是指企业对建立与实施内部控制的情况进行常规、持续的监督检查。( )A.错误B.正确参考答案：A
