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1、帐目核对与稽查控制程序1. 目的为督促公司各环节账目核对真实、有效确保数据准确清晰；2. 适用范围适用于公司各环节物资管理相关报表、票据、帐目的核对与稽查。3. 职责3.1 各部门负责所涉及帐目的录入，并与关联环节进行核对，并对人事部稽查工作予以配合。3.2 人事部负责组织相关人员对公司物资管理帐目、票据、报表的稽查。3.3 物资部负责对公司所有仓库涉及物流基础账目的登录和管理；4.控制程序4.1 日常帐目管理4.1.1 物资部各仓库库管员应坚持帐、卡、物自行抽查核对，并做好自查记录。每周不得低于三次，每次不过少于三个类别。4.1.2 物资部负责每周对各库管自查记录不得低于一次监督抽查，并对各
2、库房物资不得少于一次帐、卡、物核对。4.1.3 财务部每周不得低于一次对仓库物资帐、卡、物进行抽查，对不准备的作出相应处罚。4.1.4 人事部每月应进行帐目稽查工作的组织与执行。4.2 盘点管理4.2.1 仓库每月应做好盘点工作， 盘点结束后将盘点记录表经相关人员签字后复印传财务部、人事部存档备查。4.2.2 涉及盘点相关部门按实物盘点与帐面数作盈亏报表及说明，经部门领导审批后报财务部、人事部。4.2.3 盘点盈亏经公司总经办审批处理后方可进行帐目调整。5.帐目稽查规定及流程5.1 稽查规定5.1.1 帐目稽查方式分定时与不定时两种。5.1.2 人事部可以不定期组织相关人员对涉及帐目核对的部分
3、环节报表进行稽查。5.1.3 人事部组织稽查过程所涉及的单据、报表报公司领导审批后， 方可到相关部门提取资料。5.1.4 人事部所稽查的账目，涉及到的环节必须予以配合；5.1.5 稽查过程真实有效，稽查完毕必须书面报公司总经办；5.2 稽查流程5.2.1 定期稽查应由人事部拟定稽查通知单报总经办审批；5.2.2 经审批通过后人事部下达到被稽查部门；5.2.3 稽查过程做好稽查记录底稿；5.2.4 稽查完毕后由稽查组做稽查报告附稽查记录报公司领导审批；5.2.5 被稽查部门如对稽查报告有异议，由被稽查部门填写稽查复核申请表说明报告不符合项目并附相关证据，报公司领导审批；5.2.6 人事部按公司领
4、导审批意见执行。6.附表稽查通知单稽查记录稽查总结报告稽查复核申请表流程图责任输入工作流程输出接收部门部门人事部稽查计划公司领导审批意见人事部相关部门准备资料（人员）借阅部门（人员）人事部相关部门异议、证据人事部复核总经办意见被稽查单位稽查日期稽查人员稽查计划通知单N审 批Y、稽查计划人事部下发通知单准备资料稽查Y人事部稽查记录总结稽查总结报告审 批人事部Y下发稽查报告是否有议Y提交稽查复核申请稽查复核申相关部门请审 批组织复核稽查总结报人事部告裁决稽查计划通知单编号：稽查内容配合事项编制：审核：批准：稽查记录表稽查事项稽查人员稽查记录稽查总结报告被稽查单位仓库稽查日期2014 年9月2日稽查人员赵海军、李容、陈诗泽、刘韬仓库提交的 8 月份结存表，主要抽查了型材、五金及胶类。稽查内容稽查总结： 2014 年 9 月 2 日，企管部组织设计部、采购部对仓库帐、卡、物进行了月度抽查，并形成记录存档。此次抽查小组其计抽查20 项，其中帐、卡、物都不相符的 4 项，全部都出现在辅材胶类，未上帐的 1 项，为长嘉汇项目 50* 25 管铝型材；存料卡错误的 1 项，为梧桐郡 AZ0144 矩管铝型材。处理建议：领导批复：稽查复核申请表部门复核申请人申请复核原因：不符合项目及说明：公司领导批复：
