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1、高新技术企业认定申请专项审计档案索引客户名称 会计期间 CF-A 综合类工作底稿 CF-B 进一步审计程序工作底稿 控制与审核 CF-0 控制测试 审计完成 CF-1 实质性测试工作底稿 初步业务活动 风险评估 特定项目 重大事项 审计项目小组成员一览表姓 名职 别简 签注若本一览表不够用，应将审计项目组成员名单另纸备忘；标“*”者为项目负责人。客 户 签 名 日 期 项 目 综合类工作底稿索引表 编制 索引号 CF-A 会计期间 复核 页 次 1 索引号适用否工作底稿索引号适用否工作底稿.控制与审核. 风险评估A1 文件流转记录表D0 风险评估程序汇总表A2 报告书修订审批表D1 总体审计策
2、略A3 复核及批准汇总表D2 了解被审计单位及其环境.审计完成D3 了解被审计单位内部控制B0 业务完成阶段审计程序表B1 专项审计报告(定稿)D4 风险评估结果B2 调整分录(含重分类)汇总表B3 未更正错报汇总表. 特定项目B4 评价识别出的错报E1 舞弊风险评估与应对B5 专项审计报告(初稿)E2 关联方及关联方交易B6 研究开发费用结构明细表B7 高新技术产品(服务)收入汇总表. 重大事项B8 与治理层的沟通F1 已审财务报表审阅B9 专业意见分歧解决表F2 考虑内部审计工作 B10 B11 重大事项概要汇总表重大风险事项报告F3 利用专家的工作 B12 管理层声明书 B13 审计总结
3、. 其他. 初步业务活动G1 审计档案整理核对问卷C0 初步业务活动程序表G2 审计标识C1C2 业务承接评价表业务保持评价表适用C3 业务约定书不适用索引号 A1 页 次 1 XX会计师事务所(特殊普通合伙)文件流转记录表委托单位 被审计单位(部门) 文件标题 高新技术企业认定专项审计 发文部门 项目类别 文件编号 XX会审201 号 项目受理号 项目负责人 联系电话 文件份数 份 其中 精装 份 简装 份 外送 份 所存 份项目风险等级 项目组初步评估 签名 项目控制复核确认 签名 签 名 日 期 签 名 日 期撰 稿 编 号 负责经理复核 排 版 质量控制复核 校 对 项目合伙人复核 复
4、 印 签 发 装 订 会 签 加盖公章 客 户 签 名 日 期 项 目 报告书修订审批表 编制 索引号 A2 会计期间 复核 页 次 1 一、报告书修订情况说明(以下栏目不敷填列，请另纸后附)序号修订前修订后 修订原因报告书页次工作底稿索引二、若为修订已正式签发的报告书，请填写以下栏目：1. 原已正式签发的报告书份数 份2. 现已收回拟修订的报告书份数 份3. 对未收回的报告书如何处理 三、复核与审批复 核(项目负责经理) 日 期 复 核(项目质量控制) 日 期 审 批(项目合伙人) 日 期 四、本审批表适用范围对已签发但未出具的报告书和已正式出具的报告书进行文字或数据修订时，必须填写此表。客
5、 户 签 名 日 期 项 目 复核及批准汇总表 编制 索引号 A3 会计期间 复核 页 次 1 内 容是/否/不适用有关“否”和“不适用”的说明一、项目负责经理复核：1.是否已逐页、逐条地全面复核审计工作底稿，特别是申报明细表中重要的项目？2.是否已复核总体审计策略，包括在审计过程中对总体审计策略作出的更新和修改？3.是否已复核重大事项概要？4.是否已复核错报累积和评价工作底稿？5.是否已复核书面声明，股东大会、董事会相关会议纪要，与客户的沟通记录及重要会谈记录，律师询证函复函？6.是否已复核审计总结？7.是否已复核已审计申报明细表和拟出具的专项审计报告？8.实施上述复核后，是否可以确定下列事
6、项：8.1已获取充分、适当的审计证据，审计工作底稿提供了充分、适当的记录， 作为审计报告的基础？8.2已按照注册会计师职业准则和适用的法律法规的规定执行了审计工作？8.3对重大错报风险的评估及采取的应对措施是恰当的，针对存在特别风险的领域，设计并实施了针对性的审计程序，且得出了恰当的审计结论？8.4作出的重大判断恰当合理，重大事项已提请进一步考虑？8.5 相关事项已进行适当咨询，由此形成的结论已得到记录和执行？8.6提出的建议调整事项恰当，相关调整分录正确？8.7已考虑未更正错报无论是单独还是汇总起来对申报明细表整体是否具有重大影响？8.8已审计申报明细表已在企业会计准则和企业会计制度框架下，
7、按照高新技术企业认定管理办法和高新技术企业认定管理工作指引的规定编制，在所重大方面公允地反映了被审计单位报告期间的研究开发费用情况和高新技术产品（服务）收入情况？客 户 签 名 日 期 项 目 复核及批准汇总表 编制 索引号 A3 会计期间 复核 页 次 2 内 容是/否/不适用有关“否”和“不适用”的说明8.9拟出具的审计报告措辞恰当，已按照中国注册会计师审计准则和高新技术企业认定专项审计指引的规定发表了恰当的审计意见？项目负责经理复核声明书本人已按照本所的复核政策对审计工作底稿进行了复核，本人所有的复核意见已经得到解决；该公司申报明细表已获得批准和签署。本人认为审计工作底稿支持我们得出的结论和拟出具的专项审计报告。签名： 日期：二、项目质量控制复核1.项目经理一级复核是否已得到满意的执行？2.是否已复核项目组针对本业务对独立性作出的评价的恰当性？3.是否已复核项目组在审计过程中识别出的特别风险以及采取的应对措施，
