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1、14春学期中国税制在线作业 试卷总分：100 测试时间：- 判断题 多选题 单选题 一、判断题（共10道试题，共20分。）V 1.营业税与消费税一样,都是按产品设计税目和税率 A. 错误B. 正确满分：2分2.纳税人具体的纳税地点,是由税务机关根据其自身利益和纳税人的实际情况来确定的. A. 错误B. 正确满分：2分3.企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金,准予扣除. A. 错误B. 正确满分：2分4.按照税收公平的受益原则,税负担的分配应当和纳税人从这种税收的使用中得到的利益联系起来 A. 错误B. 正确满分：2分5.税收效率原则主要体现在与制度运行有关的成本
2、和费用的降低上 A. 错误B. 正确满分：2分6.税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款,即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款 / A. 错误B. 正确满分：2分7.税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会,经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施,主要由减税或免税条款构成. A. 错误B. 正确满分：2分8.个人所得税的一个重要作用就是其具有调节收入分配差距的功能 A. 错误B. 正确满分：2分9.在计算应纳税所得额时,违反税法规定被处的罚款不得扣除,但税收滞纳金可以扣除. A. 错误B. 正确满分：2分10.税收是国家凭借政治权力和财产权力对纳税人的一种
3、强制性征收 A. 错误B. 正确满分：2分二、多选题（共20道试题，共40分。）V 1.出口货物退(免)税的税种包括() A. 资源税B. 城市维护建设税C. 增值税D. 消费税E. 关税满分：2分2.下列关于金融保险业营业税征税范围正确的是() A. 非金融机构贷款业务不征营业税B. 存款行为不征收营业税C. 购入金融商品行为不征收营业税D. 对保险企业取得的追偿款不征收营业税满分：2分3.对于企业所得税法规定的税收优惠政策,下面说法正确的有() A. 采取缩短折旧年限方法加速折旧的,最低折旧年限不得低于实施条例规定折旧年限的60%B. 安置残疾人员的企业,支付给残疾职工的工资在计算应纳税所
4、得额时按100%加计扣除C. 创业投资企业从事国家鼓励的创业投资,可按投资额的70%在股权持有满2年的当年抵免应纳税额D. 符合条件的非营利组织从事营利性活动取得的收入,可作为免税收入,不并入应纳税所得额征税满分：2分4.目前允许凭非增值税专用发票计算抵扣进项税额的有() A. 购进免税农产品B. 购进生产免税产品的原材料C. 购进固定资产D. 工业企业一般纳税人购进原材料支付的运输费用满分：2分5.按照现行增值税有关规定,纳税人提供下列劳务,应当征收增值税的是() A. 汽车的修配B. 商标权的转让C. 房屋的装修D. 机器设备的修理满分：2分6.现行消费税涉及的纳税环节包括() A. 生产
5、环节B. 委托加工环节C. 进出口环节D. 零售环节E. 批发环节满分：2分7.按照现行增值税制度的规定,下列行为应按提供加工和修理修配劳务征收增值税的是() A. 商店服务部为其本店职工修理手表B. 企业受托为另一企业加工服装C. 企业为另一企业修理锅炉D. 汽车修配厂为本厂修理汽车满分：2分8.下列()费用,如能与该货物实付价格区分,不得列入进口关税完税价格 A. A.进口关税及其他国内税B. 货物运抵境内输入地点之后的运输费用C. 买方为购进货物向代表双方利益的经纪人支付的劳务费D. 工业设施、机械设备类货物进口后发生的基建/安装/调试/技术指导等费用满分：2分9.以下关于营业税税目说法
6、不正确的是() A. 运输企业出租船舶的收入按照服务业-租赁业征税B. 搬家业务按照服务业征税C. 公路管理和养护活动属于建筑业D. 港口装卸/货物贮存/港口管理属于交通运输业满分：2分10.按照企业所得税法和实施条例规定,在计算应纳税所得额时,下列支出不得税前扣除的有() A. 消费税税款B. 企业所得税税款C. 税收滞纳金D. 向环保部门缴纳的罚款满分：2分11.税收的特点体现在 A. 无偿性B. 强制性C. 固定性D. 对等性满分：2分12.消费税是对我国境内从事生产委托加工应税消费品的单位和个人,就其()在特定环节征收的一种税 A. 销售额B. 所得额C. 生产额D. 销售数量满分：2
7、分13.下列各项中,属于关税征税对象的是() A. 贸易性商品B. 个人邮寄物品C. 入境旅客随身携带的行李和物品D. 馈赠物品或以其他方式进入关境的个人物品满分：2分14.以下关于增值税的表述正确的是( ) A. 增值税是价外税B. 增值税属于间接税C. 增值税的作用是调节收入差距D. 增值税实行税款抵扣制度满分：2分15.以下项目中,属于服务业税目征收营业税的有() A. 拆除建筑物收入B. 维修房屋收入C. 轮船承运业务收入D. 景区内环保车运营收入满分：2分16.按照现行消费税政策规定,在零售环节征收消费税的有() A. 啤酒B. 珠宝玉石C. 金银首饰D. 钻石E. 钻石饰品满分：2
8、分17.非居民企业在中国境内设立从事生产经营活动的机构、场所包括() A. 工厂、农场、开采自然资源的场所B. 提供劳务的场所C. 管理机构、营业机构、办事机构D. 从事建筑、安装、装配、修理、勘探等工程作业的场所满分：2分18.下列人员不属于个人所得税居民纳税义务人的是() A. 在中国境内居住满1年,不足5年的无住所的外籍个人B. 自2010年2月14日至2011年2月14日,一直在中国境内居住的无住所的外籍个人C. 在中国境内无住所也不在中国境内居住的侨居海外的华侨D. 在中国境内无住所也不在中国境内居住的港、澳、台同胞满分：2分19.我国消费税分别采用()的计征方法 A. 从价定率B.
9、 从量定额C. 从价定额D. 从量定额和从价定率相结合满分：2分20.收入总额中的下列()收入为不征税收入 A. 财政拨款B. 依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费C. 依法收取并纳入财政管理的政府性基金D. 国家税务总局规定的其他不征税收入满分：2分三、单选题（共20道试题，共40分。）V 1.在税法构成要素中,衡量税负轻重与否的重要标志是() A. 税率B. 征税对象C. 纳税人D. 纳税环节满分：2分2.某房屋开发公司出售一幢住房,价款为2900000元,住房占地价款23000元,当月成交付款.该公司本月应纳营业税额为()元 A. 93906.6B. 145000C. 156500D.
10、 626044满分：2分3.根据营业税法律制度的规定,下列金融业务中应征收营业税的是() A. 金融机构往来业务B. 人民银行对金融机构的贷款业务C. 金融机构买卖金银业务D. 人民银行委托金融机构的贷款业务满分：2分4.下列企业属于增值税一般纳税人,但可按6%征收率征税的企业是() A. 机械厂销售机器设备B. 外贸公司出口一批服装C. 自来水公司销售自来水D. 煤矿企业销售煤炭满分：2分5.对于国家需要重点扶持的高新技术企业,缴纳企业所得税时享受的税收优惠是() A. 减按15%的税率征税B. 减半征税C. 免税2年D. 暂减按20%的税率征税满分：2分6.下列混合销售行为中,应当征收增值
11、税的是() A. 零售商店销售家具并实行有偿送货上门B. 电信部门自己销售移动电话并为客户有偿提供电信服务C. 装潢公司为客户包工包料装修房屋D. 饭店提供餐饮服务并销售酒水满分：2分7.关于进出口货物完税价格中的运费、保险费的计算,说法正确的为() A. 陆运进口的货物如成交价格中包含运/保/杂费支付至内地到达口岸的,关境的第一口岸至内地一段的运费和相关费用/保险费应扣除B. 进口货物以离岸价格成交的,应加上途中实际支付的运保费,如实际支付的运保费无法确定时,进口人可按以往的运费率和保险费率计算C. 进口货物的保险费无法确定时,可按货价加运费两者总额的千分之五计算保险费D. 出口货物的销售价
12、格如果包括离境口岸至境外口岸之间的运输/保险费的,该运费/保险费应当扣除满分：2分8.纳税人转让土地使用权,应向()主管税务机关申报缴纳营业税 A. 转让者所在地B. 受让者所在地C. 土地使用者所在地D. 土地所在地满分：2分9.某零售企业为增值税一般纳税人,月销售收入为29250元,该企业当月计税销售额为()元(假设所属货物适用税率均为17%) A. 25000B. 25884C. 27594D. 35240满分：2分10.符合条件的技术转让所得免征或减征企业所得税,是指一个纳税年度内,居民企业技术转让所得不超过()万元的部分,免征企业所得税;超过的部分,减半征收企业所得税. A. 30B
13、. 100C. 300D. 500满分：2分11.下列行为中,属于增值税征税范围的是() A. 供电局销售电力B. 房地产开发公司销售房屋C. 歌舞餐厅提供餐饮服务D. 咨询公司提供中介服务满分：2分12.下列不属于关税纳税义务人的是() A. 进口货物的收货人B. 出口货物的发货人C. 邮递出口物品的收件人D. 进境物品的携带人满分：2分13.增值税一般纳税人购进免税农产品准予抵扣的进项税额为() A. 按买价乘以17%的扣除率计算的税额B. 按买价乘以13%的扣除率计算的税额C. 按买价乘以10%的扣除率计算的税额D. 按买价乘以6%的扣除率计算的税额满分：2分14.根据企业所得税法的规定,下列企业中属于非居民企业的是() A. 设在广州市的某国有独资企业B. 依
