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1、财务付款审核流程第一步，业务经办部门经办人员负责根据合同、发票、清单等资料 办理付款审批单、费用报销单，并经业务部门负责人审核后送交 财务资产部资金管理会计；第二步，资金管理会计收到付款审批单，审核是否有资金支付 计划，属于计划内支付项目，正常签审后传递给业务主办会计，对计划 外支付的原则上予以退回（确因生产急需的除外）。第三步，业务主办会计审核票据是否合规、发票填写项目是否完整 正确、与合同要求付款条件是否相符、资料是否完备等等，对存在问题 的及时告知业务经办人，无异议后签审传回业务经办人员。第四步，业务经办人员按照领导分级审批权限完成审批后，将所以 付款资交业务主办会计，办理付款；第五步，
2、业务主办会计办理付款时，若取得的发票为增值税专用发 票，业务主办会计应将增值税专用发票交税务管理会计在航信税务系统 中认证，认证通过后即可制作付款凭证。第六步，付款凭证及原始凭证送主管会计审核。第七步，出纳付款。关于付款流程的几点说明结算就是对业务的审核确认的过程，有的业务需要先办理结算确认 相关业务量和结算总价后方能走付款审批流程，有的业务只须几个部门 联合验收，业务量和单价、总价均在合同中有明确约定，这类业务可直 接凭几个部门确认的验收单即可走付款审批流程。需要先办理结算方能办理付款的经济业务：外委工程、外委修理修 配劳务、运输服务等；可直以验收单代替结算过程的经济业务：物资采购、技术报务、咨 询服务等。
