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1、文档控制 错 误!未定义书签。填写说明 2财务审计部调研问卷1 部门组织机构 32 部门岗位描述及资源情况 33 部门业务现状描述 33.1 应收款管理 33.2 应付款管理 53.3 固定资产管理 73.4 票据管理 83.5 总帐管理 94 财务业务流程清单 105 相关单据与报表 116 管理重点需求（必选） 11确认及签字 11填写说明1) 请在文档本页注明填写人。2) 每个工作流程与流程描述需单独列出，不能合并填写。3) 文档回收时间：前4) 文档填写遇到问题，可电话咨询项目实施组有关人员，具体联系方式如下：角色姓名手机E-mail项目经理内部顾问用友项目经理咨询实施顾问财务审计部调
2、研问卷1 部门组织机构2 部门岗位描述及资源情况部 门资源配置工作任务描述及工作量岗位 类别岗位 人数硬件 资源3 部门业务现状描述3.1 应收款管理业务分类现状描述提问描述应收款管 理流程除主营业务以外 ,还有哪些主要的应收业 务？应收立账依据如何？（发票？发票+出货单？其他？）应收立账时间点如何？ （出货后立账？月底 统一立账？其他？）客户管理公司每月约有多少应收业务，各是什么类型？相应的会计凭证？哪些人参与应收账款的管理， 具体职责是什 么？有那些种类的付款条件？应收款的分类口径？你是按客户分类分还是按产品大类分每月的收款业务量和应收发票的数量？是否使用票据？使用何种票据？票据业务的处理
3、方式？客户的退货与换货如何处理？涉及款项如何处理？客户间是否有代付款现象？是否有预收款？预收款是否需要和订单对应核销？销售折让 管理是否有销货折让？折让单与销货折让单与销货凭证对应关系 （与出货单对应？与销售订单对应 ?）凭证 对应关系（与出货单对应？与销售订单对 应?）折让扣抵方式？ （退发票作废再重开、 开折 让单?）收入核算收入确认方法 ,是以出货为准还是以开票为 准？是否有各类调整业务 ,请描述？外币核算有哪些主要外币业务 ,如何核算及管理？流转税务应收业务涉及的税种？是否与税控机有接口， 即系统中的应收发票 能否直接在税控机上打印？出口退税请详细描述出口退税的流程？退税额如何计算？一
4、般贸易退税如何计算：进料加工退税如何计算： 一般贸易和进料加工混合时退税如何计算：退税账务如何处理？实际取得退税额时账务如何处理？销售发票外销 （国际销售 ）发票什么部门开立？每月 发票量如何？如何开立 （手工、 excel 打印、 系统自动打印？）？内销 （国内销售 ）发票什么部门开立？每月 发票量如何？如何开立？发票开立规则如何？ （按出货单？按订单？ 按客户？）出货单和发票的对应关系如何？是否有当月出货不开票情况？是否有不出货提前开票情况？帐龄及坏 帐准备账龄分析方法，账龄时段如何划分？坏账提取和处理方法？催帐与对 帐如何与客户 /业务员对账？对客户的信用额度及应收账款如何跟踪， 是在业
5、务系统中跟踪或在应收系统中跟踪？由什么部门进行催账？对于逾期款项是否加收利息？如何计息？报表及分 析应收账龄的分析？现有报表有哪些？请提供样表？账款核销账款按什么核销？（客户、发票、发票行、发票行分期）订单费用是否有订单的随单费用 （如运费、佣金等）？ 如何立账？3.2 应付款管理业务分类现状描述提问描述业务现状主要应付业务有哪些？哪些业务需要审批？公司每月约有多少应付业务，各是什么类型？相应的会计凭证？哪些人参与应付账款的管理， 具体职责是什 么？应付账款每月的主要审计内容是什么， 如何 进行审计？有无外币采购业务？外币业务如何处理？请详细描述本公司的付款业务及相应的会 计凭证。 包括预付款
6、、 支付货款及其它杂项 付款、对下属公司的划款等等， 以及需要说 明的其它付款方式？述本公司的付款业务 及相应的会计凭证。 包括预付款、 支付货款 及其它杂项付款、对下属公司的划款等等， 以及需要说明的其它付款方式？应付账款立账依据： 入库单 、验收单、 发票、 采购单、其他？应付账款入账日期： 验收日、 进货日、 发票 日、其他？账款类别区分：货款费用资产。结账时间点：随时结账、定期结账 （每月几 次）？依厂商或发票汇总结账？哪些业务需要请款哪些业务需要预付采购价格与应付账款价格是否一致？差异如何处理？当月无发票立暂估否 ?若成立暂估 .材料科目如何认定 .是为单一原物料科目 ,还 是不同料
7、号对应不同存货科目？结账日为几号？供应商管 理供应商数量和分类、编码？供应商评审政策？供应商发票确认入账时 ,是否需要与采购定 单或入库单匹配？采购发票 管理发票的确认入账方式 , 月末货到发票未到 如何处理？月末票到货未到如何处理？供应商退货的发票处理？运费，杂项费用如何处理？付款处理有哪些付款期限？也就是帐期管理？使用哪些支付方式， 流程如何？各占多大的 比例？付款计划作业方式及频度？零星借款 流程零星借款范围？零星借款流程？账务处理？审批采购发票是否需要审批费用报销单审批环节是哪些？付款审批环节是哪些流转税务应付业务涉及的税种？如何进行税项抵扣？应收应付 抵冲业务有无应收和应付账款抵冲业
8、务？报表及分 析现有管理报表有哪些？请提供样表？ （帐龄等）费用问题是否有运费等费用需要分摊入存货成本？是否有当月收到发票需要立账， 但没有收到 货的情况？是否有当月收货及退货合并开票立账情况？发票价格和收货单价格不一致如何处理？3.3 固定资产管理业务分类现状描述提问描述管理模式有没有关于固定资产的管理文件， 如有请提 供？固定资产管理的范围， 如何界定固定资产？固定资产是否记录制造商、供应商信息？现在是否有电子系统管理固定资产 ,该系统 是否整个公司集成？资产现状固定资产现有卡片数？是否一物一资产？固定资产的编号规则？固定资产的实物分类规则？每种分类的意义？固定资产的财务分类规则？固定资产
9、卡片的记录及保存方式 （记录的内 容、格式和保存方式）？资产财务 处理管理上的折旧方式和财务制度有无区别？增加固定资产的处理程序及会计流程？对以前的账务如何调整，是补提（或减提）折旧还是在资产的剩余寿命周期内平均分配？资产盘点及报废的业务、财务处理方式？是否存在资产重估？是否提取减值准备？减值准备的计提方法？有无跨机构 （国内 ）的资产调拨业务？如何 进行账务核算？资产维护资产维护处理方式？维护费用账务处理方式？因大修或增加大的配件 （或改良） 所造成的 原值增加应如何核算？投资管理资产预算是否需要金额及数量预算 ,哪些资 产需要进行数量预算？有无在建工程？业务处理方式如何？投资管理流程？报表
10、固定资产的主要报表 （包括预算） ，请提供 表样。（请分年、月、季、半年和特殊情况 下准备的一些报表）固定资产报表中那些报表需要做成外币 （或 日币）的报表？3.4 票据管理业务分类现状描述提问描述基础设置票据管理岗位、人员怎样设置的？目前有哪些种类的应收票据和应付票据？是否有带息票据？应收票据收到应收票据的处理流程？应收票据到期收款的处理流程？应收票据贴现的处理流程？应收票据背书的处理流程？应收票据转回流程？应付票据应付票据出票的处理流程？应付票据到期付款的处理流程？是否需要做空白票据管理3.5 总帐管理业务分类现状描述提问描述业务架构有没有财务制度、会计制度与流程手册？有没有维护会计科目表
11、的手册？科目结构 体系如何？科目分类及明细是什么？科目 的使用范围是否与惯例有不同？财政年度及会计周期的划分？会计期能否随时改变？记账本位币是否为 RMB ？有哪些外币业 务？ （外购？外币支付？ ） ，外币种类？月 末汇率调整方式如何？下属的公司有自己独立的账本？各公司的 账本合并方式 （凭证业务合并还是余额合 并）？和关联公司有哪些内部往来业务？如何进 行内部往来业务的对账？凭证管理凭证制作、审核、过账归档流程？凭证的分类和凭证的编号的规则？每月各类凭证的数量？外币核算有哪些主要外币业务 ,如何核算？外币的汇率如何处理？预提与待 摊预提那些费用？预提办法？会计核算？那些费用项目需要摊销？摊
12、销方法及会计核算？税务简要介绍各税种的业务处理方法： 包括所得税、增值税、营业税、消费税等？各种税费的计算方法及会计分录？税收申报时间 ,提供各种税务报表样张？财务结帐月结账日期，年结账日期？结账方式？ （表结？帐结？ ）财务报表请提供现有报表样张？ （资产负债表 ,损益 表,现金流量表等 ）请提供外币报表样张？请提供企业内部管理报表样张？财务部 （总账 ）是否需要准备其他特别的报 表？本行业对财务报表是否有什么特殊要求？母公司有什么特殊报告要求？是否有要求适应不同会计制度的报表？各报表的编制周期与报送单位及报送日期？合并报表是否有合并报表？未实现利润是否合并？4 财务业务流程清单编号流程名称流程说明001总账月结账业务流程编号流程名称流程说明002一般收款及核销流程003一般付款及核销流程004固定资产增加流程5 相关单据与报表注：请提供 有数据 的电子版，纸质单据请拍照或扫描6 管理重点需求（必选）编号现状及问题改善及期望确认及签字业务部门签字栏企业部门岗位姓名签字日期红光电气项目经理用友公司项目经理
