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1、金算盘软件上机试题新建账套帐套启用日期：2009-01-01 帐套保存位置：c:gasoftac98stddata*.gdb（帐套名用姓名代替）一、基础设置及余额（一）科目及科目余额科目编码科目名称科目类别余额方向科目性质辅助核算科目余额101现金资产借现金45000102银行存款资产借银行197000109其他货币资金资产借其它111短期投资资产借其它35000121应收票据资产借其它122应收帐款资产借应收单位119600125坏帐准备资产贷其它5000126预付帐款资产借其它129其他应收款资产借其它131商品采购资产借其它135库存商品资产借存货40156.03151材料物资资产借其它
2、155包装物资产借其它157低值易耗品资产借其它159待摊费用资产借其它161长期投资资产借其它165特准储备物资资产借其它171固定资产资产借其它531500175累计折旧资产贷其它105455.01176固定资产清理资产借其它179在建工程资产借其它181无形资产资产借其它185递延资产资产借其它191待处理财产损溢资产借其它191-01待处理流动资产损溢资产借其它191-02待处理固定资产损溢资产借其它201短期借款负债贷其它203应付票据负债贷其它204应付帐款负债贷应付单位223000206预收帐款负债贷其它209代销商品款负债贷应付单位211其他应付款负债贷其它215应付职工薪酬负
3、债贷其它221应交税金负债贷其它221-01应交营业税负债贷其它221-02应交产品税负债贷其它221-03应交增值税负债贷其它221-03-01进项税负债借其它221-03-02销项税负债贷其它221-03-03已交税负债借其它221-04应交城市维护建设税负债贷其它225应付利润负债贷其它229其他应交款负债贷其它231预提费用负债贷其它245特准储备资金负债贷其它251长期借款负债贷其它261应付债券负债贷其它271长期应付款负债贷其它301实收资本权益贷其它634801.02311资本公积权益贷其它313盈余公积权益贷其它321本年利润权益贷其它322利润分配权益贷其它322-01应交
4、所得税权益贷其它322-02盈余公积补亏权益贷其它322-03提取盈余公积权益贷其它322-04应付利润权益贷其它322-05应交特种基金权益贷其它322-06未分配利润权益贷其它501商品销售收入损益贷其它507销售折扣与折让损益借其它511商品销售成本损益借其它517经营费用损益借其它517-01工资损益借其它517-02运杂费损益借其它517-03包装费损益借其它521商品销售税金及附加损益借其它531代购代销收入损益贷其它540所得税损益借其它541其他业务收入损益贷其它545其他业务支出损益借其它551管理费用损益借其它551-01办公费损益借其它部门551-02折旧费损益借其它55
5、1-03工资损益借其它551-04业务招待费损益借其它部门、职员551-05其它损益借其它555财务费用损益借其它555-01利息支出损益借其它555-02金融机构手续费损益借其它557汇兑损益损益借其它561投资收益损益贷其它571营业外收入损益贷其它575营业外支出损益借其它（注：系统中没有的会计科目，可以在基础设置（系统初始化）会计科目处新增。）（二）凭证类型：记帐凭证（三）部门、职员1. 部门部门编码部门名称001办公室002财务部2.职员（所有人员均征收个人所得税，起征金额均为2000元）职员编号职员姓名所属部门职员类型职务入职日期代发银行工资帐号001李明办公室正式工主任1982-
6、05-06工行002洪利办公室正式工科员1986-02-01工行003张伟办公室合同工科员1986-07-08工行004徐新办公室临时工科员1995-03-05工行005杨帆财务部正式工经理1983-10-11工行006罗禾财务部合同工科员1988-01-05工行（四）往来单位：编码单位名称性质类型应收科目应付科目余额01红塔山集团公司供应商01 市外应收帐款应付帐款应付帐款 9800002宏声集团公司供应商01 市外应收帐款应付帐款应付帐款 7500003烟草工业公司供应商02 市内应收帐款应付帐款应付帐款 5000004江北烟草专卖店客户02 市内应收帐款应付帐款应收帐款 960005重庆
7、百货站客户02 市内应收帐款应付帐款应收帐款 8800006江北华光商场客户02 市内应收帐款应付帐款应收帐款 22000（注：往来单位的余额，直接录入科目余额即可，往来期初可以不录入。）（五）帐务（直接录入凭证）：（1）2009年1月25日办公室、财务部分别报销办公费500元、350元，以现金支付；（2）2009年1月25日办公室李明报销招待费700元、洪利报销招待费450元、徐新报销招待费650元，均以现金支付；（3）2009年1月25日收到银行利息780元，支票号为5874；（4）2009年1月25日从银行提现6060元，以备发放职工工资，支票号为6324；（5）2009年1月25日用现金发放职员工资6060元；（6）（通用转帐）2009年1月25日按应付职工薪酬的14%计提福利费；（7）2009年1月31日进行成本结转；（8）2009年1月31日，将所有损益类科目结转到本年利润（生成多张凭证）。（六）账册设置及查询 设置总分类帐 帐册类型：明细帐 帐册科目编码：221-02 应交产品税 帐册开始时间：2009-02-01 帐册结束时间：2009-02-28三、根据以上数据生成资产负债表和损益表。（此题需学会设置取数公式）
