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1、跟踪审计操作实施细则及内容一、跟踪审计工作开展.熟悉现场情况，掌握工程施工前现场第一手资料，并采 取拍照等技术手段对现场情况进行保留；.与主要参建单位人员接洽，建立工作关系，将跟踪审计 实施计划和跟踪审计细则、操作过程、处理程序等对建设单 位、施工单位、监理单位进行交底，使其明白跟踪审计工作程 序，缩短磨合期；（3）.收集工程相关资料,如中标单位的技术标、商务标； 监理单位招标文件、投标文件、监理合同；招标单位的答疑 文件、补充招标文件,工程施工合同、补充协议等；.清标，展开施工图纸工程量计算工作，确定图纸工程量 价格同时完成工程合同条款、招投标文件的分析、判断工作；.参加建设单位召开的有关工
2、程设计、施工方案变更会 议和工程例会,会审有关涉及造价的工程变更和签证，做好记 录，定期向委托汇报；（6）.收集工程实施过程中工程例会汇报材料、例会会议纪 要、专项施工方案、专题会议纪要、监理周报及月报、建设 单位发出的各类涉及到工程造价的变更指令单、现场签证、 施工图纸、设计变更等资料并建立台帐；.定期到施工现场了解工程进度情况，做好跟踪审计造 价控制记录，特别是在隐蔽工程覆盖前留下影像资料和相关记录，发现问题及时向委托单位汇报；.对于施工中的设计变更、签证、技术核定单等，应及 时提交跟踪人员，跟踪人员应在收到上述工程变化的资料后, 测算对工程造价造成的影响，并将结果及时报送委托单位；.为避
3、免整个工程施工周期长造成相互交叉，事后又回 忆不清的情况，跟踪审计项目组将按单位工程或单独发包的 分项工程分别及时进行初步审核，为将来的竣工结算创造条 件；).定期的跟踪审计报告，每月一次以书面形式向委托单 位汇报当期工程相关情况;造价控制报告包含以下内容：当期工程的进展，当期发生的重要事项，当期存在的问题 及建议，实际投资进度与计划投资进度的比较,上期遗留问题 在本期的处理情况，当月完成工作量和累计完成工作量，当期 工程进度款支付和进度款累计支付情况等；二跟踪审计造价控制事项处理程序.甲方指定分包、甲供材料、设备的选用及定价除法律明确规定不能分包的工程外，经业主同意后承包 人可以对无能力承建
4、的部分内容进行分包；建设单位对需重 点掌握的材料与设备，亦可指定分包或甲控乙供，由承建单位 按业主与第三人谈定的条件与其签订合同并负责结算，对甲 供材料含设备的审核，建设单位应在准备分包或采购前向造 价控制人员列出待分包或待采购设备、材料的清单、品牌及 数量,除特种材料外，造价控制人员在收到待购材料清单后，协 助进行市场调研，并提供专业建议;对由变更而产生的甲供材 设备的增减或变化进行测算，并将测算结果报送建设单位，为 建设单位决策提供依据；.现场签证处理程序签证情况发生，现场确认施工、监理、建设、跟踪人员四 方现场确认工程量，原始记录当场带回;施工单位申报施 工单位根据签证实体情况，上报拟采
5、取的处理方案，经监理、 业主批准后，以书面形式上报签证工程量、费用报监理完 成初审,工程量审核报跟踪审计人员审核在审核时，将施 工单位签证决算资料与当时的原始记录核对，无误后再根据 招投标、合同中相关规定完成审核工作;报送建设单位完 成最终审批流程；零星签证项目需立即进行施工的,由监理、业主单位代表 现场签证，事后3日内施工单位将签证原始资料报送跟踪审 计人员登记备案,逾期则该签证无效;其余签证事项必须由施 工单位、监理、业主代表、跟踪审计人员四方现场签证；.设计变更处理程序施工单位提出的变更：施工单位报送书面变更资料 监理、业主、设计进行验证或商讨包括进行现场踏勘、专题 会议讨论等,跟踪审计
6、人员要参加现场踏勘和相关会议，在不 参与技术方案讨论的前提下，对施工方案进行技术经济分析， 提出合理化建议，进一步优化施工组织设计;相关会议纪要、 原始资料等造价控制人员要收集备案监理、业主、设计 完成答复工作施工单位将相关资料送交跟踪审计人员 备案施工方编制变更费用资料监理完成初审 跟踪审计人员完成审核工作在审核时，将施工单位变更结算 资料与相关会议纪要、原始资料进行核对，无误后再根据招 标、投标、合同中相关规定完成审核工作;报送委托单位 完成最终审批流程；建设单位、设计部门、监理提出的变更：应由设计部门 编制变更文件监理工程师按施工合同的约定及变更前 后的工程情况，签发工程变更单,施工单位
7、申报变更费用 报监理初审跟踪审计人员对工程变更费用组织审 核，并及时将审核结果通知有关各方，如原费用存在不合理之 处，则予以调整报送委托单位完成最终审批流程；三、跟踪审计造价资料收集1、工程前期资料：.招标人部分：工程概算文件、招标文件、工程量清 单、招标图纸、补充招标文件、招标答疑等，监理招标文件等;（2）.投标人部分：施工单位技术标文件、商务标文件， 监理投标文件,工程施工合同、监理合同；2、工程资料：.建设单位：施工图纸、设计变更图纸，建设、设计单位发出的各类涉及到工程造价的变更或指令单;（2）监理单位：监理周报、监理月报、例会纪要、专题 会议纪要、工程进度款批复资料；监理单位发出的各类
8、涉及 到工程造价的通知单；（3）.施工单位：例会汇报材料、专项施工方案、现场签 证原始记录、变更申报单、签证资料、签证变更费用申报资 料、工程结算资料;、工程进度款支付审核根据施工合同等文件，完成工程进度款审核工作海月实 际完成工程量由监理单位审核确认，跟踪审计人员负责对合 同内项目单价、签证变更工程费用进行审核，并报委托单位确 认；五、项目组成员组成及职责1、跟踪审计项目组人员组成情况：2、人员分工、工作职责.项目组长：以我公司该工程项目的代表身份，与业主、承包单位及政 府机关和有关单位协调沟通有关问题，特别要与业主保持密 切关系汲时吃透其建设意图和对工程造价控制的要求，承担 本项目跟踪审查工作质量责任；（2）.专业工程师：1. 结合工程具体情况，制定本专业造价控制的实施细则， 并承担本专业造价控制工作质量责任；2. 参与本专业过程中隐蔽工程的现场检验及某些与常规 施工工艺有矛盾的施工工艺的认定，审核现场停工和施工机 械设备停工的签证，协助处理工程施工中的有关索赔事宜；3. 审核承包单位提交的本专业工程进度款结算报告、索 赔及工程变更价款报告；4. 记录工程进度、合同纠纷、施工干扰等情况；5. 熟悉和掌握与本项目有关的施工设计图纸；6. 做好工程计量、造价变更、原始材料的收集整理；7. 对建设项目合同、招投标的合理性、工程结算进行跟 踪审计；
