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1、 / 弗布克细化执行与模板系列财务会计工作细化执行与模板王德敏 编著人民邮电目 录第一章财务管理岗位设计与工作事项7第一节财务部组织结构设计与目标分解7一、财务部组织设计7一大型公司财务组织设计8二中小型公司财务组织设计12二、财务管理各岗位目标分解12一管理岗位目标分解13二会计岗位工作目标16三出纳岗位工作目标18第二章财务计划编制细化执行与模板19第一节财务计划编制流程与工作执行19一、财务计划编制流程与工作细化19一财务计划编制管理流程20二、财务计划编制执行工具与模板22一财务预算申请表23二预算变更申请表24三现金收支预算表25四员工薪金预算表26五年度生产预算表27六年度销售预算
2、表28七年度利润预算表29第二节成本费用预算流程与工作执行30二、成本费用预算管理执行工具与模板30一管理费用预算表31二生产成本预算表32三销售费用预算表33四营业费用预算表34第三章融资与投资管理细化执行与模板35第一节融资管理流程与工作执行35一、融资管理流程与工作细化35一融资管理工作流程36二、融资管理执行工具与模板37一企业资金需求分析表38二企业融资成本分析表39三融资风险变动分析表40四资金募集运用报告表41第二节投资管理流程与工作执行42一、投资管理流程与工作细化42一投资管理工作流程43二、投资管理执行工具与模板45一企业投资计划表46二投资绩效预测表47三投资审批报告表4
3、8四投资效益分析表49五长期投资月报表50六短期投资月报表51七投资项目管理卡52八投资收益分析表53第四章货币与应收账款核算细化执行与模板54第一节货币资金核算流程与工作执行54一、货币资金核算流程与工作细化54一货币资金核算流程55二、货币核算执行工具与模板57一现金收支日报表58二银行存款日报表59三货币资金日报表60四库存现金清查表61五货币资金明细表62六现金盘点报告表63七货币资金变动表64八银行存款余额调节表65九总分类账户余额试算表68第二节应收账款核算流程与工作执行69二、应收账款核算执行工具与模板69一应收账款登记表70二应收账款明细表71三应收账款日报表72四应收账款月报
4、表73五应收账款分析表74六应收账款变动表75七问题账款报告书76八应收账款控制表77九应收账款账龄分析表78十应收账款催款通知单79第五章存货与资产核算细化执行与模板80第一节存货核算流程与工作执行80一、存货核算流程与工作细化80一存货核算流程81二、存货核算执行工具与模板83一材料入库单84二产品入库单85三材料领料单86四商品领用单87五商品转售登记表88六材料库存日报表89七材料收发存月报表90八原材料库存月报表91九商品进销存月报表92十材料耗用月度报表93十一存货分类汇总表94十二存货核算明细表95第二节资产核算流程与工作执行96二、资产核算执行工具与模板96一固定资产台账96二
5、固定资产增加单97三固定资产减损单98四固定资产增减表99六固定资产盘存单100七闲置固定资产明细表101八固定资产报废申请表102九固定资产累计折旧明细表103十一无形资产及其他资产登记表104第六章负债与所有者权益核算细化执行与模板105第一节负债核算流程与工作执行105一、负债核算流程与工作细化105一负债核算流程105二、负债核算执行工具与模板107一借款记录卡107二借款明细分类账108三短期借款明细表109四长期借款明细表110五应付账款登记表111六应付债券明细表112七应付股利明细表113八进货货款申请单114九应交增值税明细账115十应付账款分类汇总表116十一企业借款申请书
6、118第二节所有者权益核算流程与工作执行119二、所有者权益核算执行工具与模板119一所有者权益变动表119二公司股东出资证明书121第七章成本费用核算细化执行与模板122第一节成本费用核算流程与工作执行122一、成本费用核算流程与工作细化122一成本费用核算流程122二、成本费用核算执行工具与模板127一销售费用分析表127二管理费用分析表128三财务费用分析表130四成品单位成本分析表131五产品生产成本核算表132六产品制造费用明细表133七年度动力费用统计表134八产品标准成本一览表135九材料采购成本汇总表136十产品原料成本明细表137十一产品成本分批计算表138十二产品成本分步计
7、算表139十三产品生产成本分摊表140十四产品销售费用分配表141十五产销总成本汇总表142第二节职工薪酬核算流程与工作执行143二、职工薪酬核算执行工具与模板143一职工薪酬分析表143二员工薪酬明细表144三工资结算汇总表145三应付职工薪酬明细表146四生产人员工资分摊表148五应付教育经费分配表149第八章收入与利润核算细化执行与模板150第一节收入核算流程与工作执行150一、收入核算流程与工作细化150一收入核算流程150二、收入核算执行工具与模板152一收支日报表152二进账日报表153三收款日报表154四月份收款状况表155五银行存款明细账156六银行存款/现金收支日报表157第
8、二节利润核算流程与工作执行158二、利润核算执行工具与模板158一合并利润表158二利润分配表160第九章财务报告与分析细化执行与模板161第一节财务报告编制流程与工作执行161一、财务报告编制流程与工作细化161一财务报告编制工作流程161第二节财务分析流程与工作执行164二、财务分析执行工具与模板164一财务状况分析表164二月份财务分析表165三年度财务分析表166四主要财务比率分析表167五利润表纵向趋势分析表168六利润分配表纵向趋势分析表169七资产负债表纵向趋势分析表170八现金流量表纵向趋势分析表171第十章财务控制与税收细化执行与模板174第一节财务控制流程与工作执行174一
9、、财务控制流程与工作细化174一财务控制工作流程174二、财务控制执行工具与模板176一财务状况控制表176二应收账款控制表177三资金调度控制表178四固定资产控制表179五周转资金检查单180六银行存款检查单180七成本费用控制表181第二节审计管理流程与工作执行182二、审计管理执行工具与模板182一月度审计计划表182二项目审计计划表183三审计工作通知表184四审计工作底稿表185五审计工作记录表186六审计工作报告表187七审计工作处置表188第三节税务管理流程与工作执行189二、税务管理执行工具与模板189一税款缴纳记录表189二营业税纳税申报表190第一章 财务管理岗位设计与工
10、作事项第一节 财务部组织结构设计与目标分解一、财务部组织设计一大型公司财务部组织设计财务部岗位设计图人员编制财务总监总监级1 人财务经理投资经理经理级2人预算主管会计主管出纳员会计资产主管成本主管税务主管审计主管资产专员融资主管证券主管投资主管管投资专员管融资专员主管级_人成本专员税务专员审计专员预算员证券专员专员级_人相关说明二中小型公司财务部组织设计财务部岗位设计图人员编制财务部经理经理级1人审计主管财务主管财务部经理主管级_人会计出纳审计员专员级_人相关说明二、财务部各岗位目标分解一管理岗位目标分解总体目标目标细化制度建设目标1依据国家有关财务制度、会计准则及企业相关规定,制定并不断完善
11、企业财务管理的各项制度,制度容全面、完善2组织执行国家有关财务法律法规、方针、政策,保障企业财务活动正常进行财务工作目标1制定财务工作各项计划并监督实施,计划及时完成率达100%2对企业财务运作进行控制,企业年度财务效益指标完成率达100%3根据企业的经营状况,向公司总经理或董事会提交财务分析与预测报告,报告编制及时,领导满意度评价达到_分4安排人员及时申报各项税费,出错率为0预算与成本管理目标1组织编制企业年度、季度、月度预算,并监督预算的执行,各部门费用开支控制在预算围2制定成本控制制度,提出成本控制策略措施,年度企业成本比上年度降低% 会计核算管理1组织企业的经济核算工作,组织编制和审核
12、会计、统计报表,报表编制的及时率与准确率达到100%2组织会计人员正确、及时、完整地记账、算账、报账,及时提供真实的会计核算资料,财务数据、信息的准确率达100%投、融资管理1合理地投放和使用企业资金,以获取投资收益2保证企业正常运转和扩大再生产的资金的需要,融资渠道畅通,领导交办的融资任务100%完成审计管理1按照相关要求和计划,组织进行经营成果审计、财务收支审计等工作,审计工作全面完成2配合外部审计部门和审计机构的审计工作,确保审计工作的顺利、有序进行部门管理目标1负责指导、监督分管部门下属人员的业务工作,分管部门工作计划完成率达到100%2根据公司的要求对下属人员进行考核,考核工作按时完成、考核结果客观、准确二会计岗位工作目标总体目标目标细化账目登记与核算目标1对公司各项往来账款,根据审核后的凭证进行账目登记,账目登记及时、准确2对登记的账目进行及时地核对与清算会计报表管理目标1根据国家相关财务法律法规,并结合公司相关规定,进行会计报表的编制,确保会计报表编制及时、准确2对会计报表进行归档管理,保证各项资料完整、无缺
