《财务规章制度及流程》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务规章制度及流程（26页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、更改级别文件编号:财务规章制度及流程编制:财务部审核:01批准:02受控状 态:受 控生 效 日 期:2017.01。01一、峰值物料及商务系统物资采购、货款支付流程二、峰值物料及商务系统物资存货管控三、费用报销四、固定资产及低值易耗品等管理五、应收账款确认及收款六、开票资料的抬头七、账务报销相关要求八、附则一、峰值物料及商务系统物资釆购货款支付流程员：经常性使用且性质相同物料，询价三家公司，确认性价比相对较高供 应商，与其签订合同；控制在领导预算之内的货款支付：填写报销单即可，附件为：发放清 单、发票、收据、采购入库单，有发票与无发票的分开填写报销单，无采购员分公司负责人主管会计1r财务,也
2、监总经理r重要提示：1、未签订合同的零散临时采购单笔1000元以下采用实报实销方式；单笔1000 元以上可借支，借支记个人往来，单据齐全后以报销的形式冲账；2、所有的供应商合同以账期结算方式进行：本月采，次月结算或者后两月结算;3、超预算采购财务不予审批；4、报销单的金额与后面附件金额保持一致；5、峰值物料特殊情况可暂不以合同方式签订。峰值物料的资金由分公司负责人先借支，申请时必须提供活动方案，包括但不仅限于费用预算、预期目标、参与店面名单等，活动结束后做复盘，将实际情况（费用、目标与预算对比表、费用报销单及相关的附件一并走钉钉审批，多退少补。、峰值物料及商务系统物资存货管控_峰值物料重要提示
3、:1、峰值活动前分公司负责人将峰值物料采购明细告知中台备档;2、中台根据采购的峰值物料登记入库;3、领用时，由每个业务员根据发放明细到中台处登记后领取;4、业务员实际发放物料时，要求店面人员填写签收单并留下电话号码;5、物料发放完毕后，业务员提交发放店面明细及签收单给中台归档，中台根据领用记录整理完整的物料领用明细表，并计算出剩余物料明细进行盘点，财务（或人事兼）复盘，盘点表上经手人员需签字;6、月末上交总部费用单据时，将当月峰值活动物料领用明细表及签收单一并上交总部复核，本次峰值物料未使用完毕的部分留待下次峰值再次使用，要求所有物料领用必须有登记，物料发放必须要有签收。二、峰值物料及商务系统
4、物资存货管控_商务系统物资:销售清单应一式两联，一联报账；一联仓管入库；仅有一联时，原件报账，复印联仓管入库。清单上必须有供应商业务章或者公章 仓管凭销售清单办入库后，签字复核货品名称、单位、数量、金额;仓 管：审核销售清单与实物数量一致，同时确认实物完整性；重要提示:1、米购入库单一式三联，一联米购、一联财务、一联仓管;2、3、库存限量仅局限于商务系统物资，峰值物料暂没有;每月最后一天仓管初盘，财务复盘，且出具相应盘点报告。异地盘点由中台 完成。盘点表上所有经手人员需签字;4、退货：仓管打相应的退货单，由采购及部门主管签字，注明原因即可;破损：查明原因，若供应商问题，由采购联系退换货；若仓库
5、保管不善，由仓管承担进价的50%；若业务员经手配送原因，以快递形式由快递公司全额承担，事前需告知快递员此条款；由我司自行配送的,由当事人及部门经理共同承担进价的一半。1、差旅费的报销流程中台：审核报销人的单据填写及相关附件是否符合制度要求;人事行政：审核出差人员是否提前备案；三、费用报销1!1分管会计1重要提示：1、所有人员的出差都必须经过人事行政备案审核;2、差旅费允许借支，借支金额不得超出基本工资的50%,无底薪人员暂不允许借支。3、归属于各分公司的差旅费由报销人将单据及发票提交中台审核后，所有费用统一由中台发起钉钉审批,2、差旅费报销标准项目一线城市（北上广）各省会城市及沿海重点旅游城市
6、其他地区备注住宿餐费及交通费住宿餐费及交通费住宿餐费及交通费（住宿）全体同事300100180100120100商务或快 捷酒店及 以下注:1、如当晚在出差途中未产生住宿费和餐费，报销时应扣除住宿和餐费补贴。2、报销时须注明实际用餐情况，凡对方公司或本公司招待就餐时，不享受餐费报销.3、对于多人一同出差，提倡同性合住，原则上要求经理及以下人员同性合住，同住者只能按照一个人标准计算住宿费用。4、因工作需要超出差旅费补助标准的，需总经理批准（通用审批）后方可实报实销。5、住宿费凭实际发生票据作为报账的原始依据在限额内进行报销;餐费和交通费在限额内按实际发生额进行报销，餐费可不提供票据，但交通费必须
7、凭实 际发生票据作为报账的原始依据（优选公共交通,出行不方便或时间紧急可乘坐出租车）。6、出差人员费用在费用标准内据实报销，总监以下人员不得乘坐飞机;乘座火车及汽车时，车程在6小时以内只能报销火车二等座及普通汽车车费，车程 在6小时以上至多只能报销硬卧车火车车费。若乘坐飞机的费用比二等座及其他方式便宜，可报销。其他原因需要乘坐飞机，需提前请示总经理（通用审批）批 准。7、员工出差，如因个人原因未在规定时间返回或者延误，所产生的费用由员工自行承担.同时造成工作延误，按照考勤制度进行处理.8、差旅费报销包含票据有自填的报销单交通发票餐宿发票及汽车耗油票特殊情况说明书面申请审批表（包括出差申请表）具
8、体要求如下: 报销单必须用差旅报销专用报销单（不能用费用报销单填），并且严格根据报销单中各项费用列次填写，不得将交通费写在补贴费用栏，餐费需注明餐次, 金额不得涂写或模糊； 除餐补以外的差旅相关费用都必须获得正规发票,贴票规则是:一交通票报销时须按出差的时间顺序粘贴（出差时间长可分天分期各贴一张）， 住宿及油票与交通票分开贴，报销汽油费按实际使用公里数的油耗进行报销，要求附上出差前和出差结束时汽车油表公里数的照片 特殊情况书面申请:以A4纸书写打印均可，亦需叠成与报销单一样大小附后。9、如在报销差旅费中票据遗失，不予报销；10、员工在参加公司安排的短期学习、培训等，如已安排食宿的，只报销来回路
9、费，不发放餐费和交通费补贴。11、各城市之间人员临时性支援或外派（一般情况下10天内），只报销来回路费，未提供住宿的，可报销住宿费；12、出差期间除以上报销标准之外不再发放任何补贴,取消原在工资表中发放出差补贴；13、出差以跨地级市为标准、出差前需要填写出差申请单、交人事部备档；14、财务人员有权对不按上述规定程序办理的拒绝报销。3、招待费报销流程重要提示：1、人均100元以上的费用支出时（不包括峰值日）需提前向总经理申请（通用审批），总经理审批同意后方可支出该费用，否则不予报销。2、客情维护费的报销流程与招待费流程及要求一致 3、归属于各分公司的招待费由报销人将单据提交中台审核后，所有费用统
10、一由中台发起钉钉审批。报 销人：按照规定填写费用报销单，应注明事由、参加人员名单、金额、金额与所附票据相符（发票额不能少于报销额）； 保证费用真实合理；中台：审核报销人的单据填写及相关附件是否符合制度要求；分公司及部门负责人：对费用的真实性、合理性和有效性负责； 招待费的报销是否超出预算；分管会计：报销时所附票据金额与报销金额相符； 所列票据真实有效，票据是否符合要求； 招待费的报销是否超出报销标准和预算范围，超出须作说明;财务总监：审核费用报销发票的真实性、合法性； 以上人员签字齐全；总经理：对批准费用报销的合理性负责；以上人员签字是否齐全；出纳：在授权范围内各级人员的签字是否齐全； 报销金
11、额大小写一致； 报销单与附件相符； 领款人与报销人是否相符，不符的，领款人需签字； 扣除前期借款；4、招待费报销标准单位：元/人/次客户类别 员工级别一般相关人员（副经理级别以下）主要业务负责人（经理/副经理级别）单位领导（董事长/副总级别）主管及经理100100200总监及其他高管150150300总经理实报实销注:1、招待费用的内容：包括用于招待客户、供应商、外联单位等非公司内部员工的的餐饮费、娱乐费、赠送礼品费以及其他相关的费用。2、费用限额标准（以对方来人总数计算限额） :3、若我方多人陪同的,报销标准按其中级别最高人员的标准执行.4、我方陪同人员的人数应不超过被招待人员人数的50%
12、照此计算不足一人的，按一人计算；一人以上的，小数点后面四舍五入。5、原则上不得超过规定的标准报销，因特殊原因确实要超过标准的，必须书面说明理由，经逐级至公司总经理批准后才能报销（可以钉钉流程完成）。6、报销招待费时，应严格在公司费用管理制度标准内开支，并注明招待时间及招待客户公司名，职务、姓名，以及我方人员陪同人员的姓名，且须 其中一名我方陪同人员签字证明并附上收银机打印的菜单明细及发票；7、送礼品须注明送礼的时间、客户公司名,职位，姓名，事由，必须提供正规的发票。（客情维护费以此要求报销）.5、运输费、快递费用报销流程1、所有运单，必须有邮寄人、接收人（合同快递）、快递人签字，且金 额、快递
13、物件内容清晰2、长期性质的物流快递合作需签订相应的合同，以月结打款方式结算， 严禁私自打款后报销。3、4、运输费、快递费报销必须提供发票归属于各分公司的招待费由报销人将单据提交中台审核后，所有费用V统一由中台发起钉钉审批，（重要提示:6、房租费、水电费、办公用品、饮用水报销分公司负责人每月月补作相应申请，写明相应明细;报销金额不得超出预算范围;/报 销人：单笔运费在取得合格快递单、发票后填写报销单，同时将上述单 据附在报销单上； 保证费用真实合理； 确认货物已完好无误收到；中台：审核报销人的单据填写及相关附件是否符合制度要求；分公司负责人：对费用报销的真实性和有效性负责；费用的报销未超出预算；分管会计：报销时所附票据金额与报销金额相符； 所列票据真实有效，票据是否符合要求； 报销是否超出报销标准和预算范围，超出须作说明； 审查实物接收情况；财务总监：审核费用报销发票的真实性、合法性；以上人员签字齐全；总 经 理：对批准费用报销的合理性负责；以上人员签字齐全；出纳：在授权范围内各级人员的签字是否齐全； 报销金额大小写一致； 报销单与附件相符； 领款人与报销人是否相符，不符的，领款人需签字； 扣除前期借款； 票据符合要求；报销时需销售清单、发票重要提示：1、日常办公文具，易耗材料物品由分公司负责
