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1、事业单位内控基础性评价工作总结标准关于_单位内部控制制度建设基础性评价工作总结为_自治区财政厅_开展行政事业单位内部控制基础性评价工作_（_【_】_号）及_转发（_【_】_号）文件要求，推动_单位开展内部控制工作，提高行政事业单位管理能力，加强廉政风险防范，以行政事业单位内部控制规范（试行）（财会【_】_号）为依据，结合本单位实际情况，制定了如下内部控制基础性评价工作实施方案：一、工作目标内部控制基础性评价是指单位在开展内部控制建设之前，对单位内部控制运行状况和效果进行初步评估，提供后续改进指导。（一）明确单位内部控制的基本要求和重点内容，使单位在内部控制建设过程中能够做到有的放矢、心中有数，
2、围绕重点工作开展内部控制体系建设；（二）发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，有针对性地建立、健全内部控制体系。二、基本原则（一）全面性原则。内控规范应当贯穿行政事业单位经济活动的决策、执行和监督，全员参与、全业务覆盖、全过程监控，保证控制范围的全面性。（二）重要性原则。在全面控制的基础上，内控规范应当_单位重要经济活动的重大风险，针对本单位的重要经济活动、可能存在重大风险的环节采取严格的控制措施。（三）制衡性原则。内控规范应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督的有效机制，真正发挥出制度管权、管事、管人的作用。（四）适应性原则。内控规范应当符合国家有关
3、规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善内部控制体系。三、内部控制工作进展情况按照财政部_全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见的相关要求，结合单位现阶段的发展状况，本单位于_年_召开了内部控制工作的启动会议，并制订了下一步工作方案。截至目前，开展的主要工作有：（一）全员高度重视，加强_领导。单位高度重视内部控制基础性评价工作及内部控制的建设工作。为确保内部控制体系建设有_、有计划、扎实有效地进行，经研究成立了_部控制实施工作领导小组，由_担任组长；_担任副组长；成员由_等部门负责人组成，确立财务科为建设工作牵头的部门。同时制定了内控领
4、导小组的工作职责、牵头部门的工作职责以及内部控制建设运转的工作机制。（二）积极参加培训，_专题学习。在_组长的带领下，负责内部控制基础性评价的工作人员积极参加了_召开的专题业务培训会议，认真学习了_全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见文件、如何进行内控建设的业务操作以及重点工作等，加深了对内部控制建设的认识。会后，及时_部控制小组成员，开展专题学习活动，针对内部控制基础性评价工作与内部控制建设工作两个重点方面进行了业务培训，确保下一步工作顺利有序地开展。（三）明确工作职责，落实任务分工。内部控制基础性评价工作涉及到每个部门的单位层面、业务层面、评价监督等方面工作，为了推动内部控制基础性评
5、价工作与制度建设工作能按时保质完成，我们于_召开内控专题会议，在内部控制小组的统一部署下，明确各部门的工作职责，将工作具体落实到部门负责人，要求各部门制定出工作职责表，设计出业务流程，绘制出结构图；对照行政事业单位内部控制规范的要求，对已有的制度梳理，找出不达标之处，进行修订完善，做到牵头部门负责_落实，相关部门积极协调配合，保证内控规范的有效实施。（四）全面开展“摸底”，客观评价总结。在领导小组的直接领导下，按照行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表及填表说明，_开展了内部控制基础性评价工作，对本单位内部控制基础性工作进行全面认真的评价，实事求是的量化打分，经测评，单位层面得分38，业务层
6、面得分_分，总分_分，因存在不适用指标，换算后的得分为_分。在此基础上撰写评价报告与工作总结。四、基础性评价工作中暴露出的问题（一）制度建设不够完善。针对各项业务工作制定了一系列的内控制度，但对照行政事业单位内部控制规范的要求，还存在内控制度还没有全面覆盖，已建立的制度还不够完善，开展内控风险评估工作做得不到位等问题。（二）未对权利运行的制约加强监督。虽然构建了健康的权利运行机制，确保决策权、执行权、监督权相互制约、相互协调，但没有形成定期督查决策权、执行权等权利行使的机制。（三）未建立内部控制管理信息系统。没有建立内部控制管理信息系统，未能适应现代化管理的需要。这也是我们在单位层面上失分较多
7、的主要原因。（四）预算控制不够到位。一是没有将本机关的预算指标，按照部门进行分解，预算支出没有细化到具体部门、具体项目，达不到逐项逐笔核定、对应支出的要求。二是预算执行存在差异，主要是年初预算编制时，有些工作缺乏预见性、决定性，中途因为工作需要，追加预算而造成的。五、内部控制制度建设下一步计划（一）推进制度建设。按照内部控制实施工作方案稳步推进，结合单位的实际情况，全面梳理业务流程，明确业务环节，分析风险隐患，完善风险评估机制，制定风险应对策略，制订_部控制规范，确保内部控制实施工作平稳、有序、顺利进行，保证内部控制管理工作机制得以长效运行。（二）检查落实整改。以此次行政事业单位内部控制基础性
8、评价指标为依据和标准，对工作过程中存在的问题认真对照、归纳，分析找出存在问题的原因，由于主观原因造成的问题，要按照指标要求，采取整改措施，达到内部控制指标要求的标准，切实有效地防范各类风险，提升工作的管理水平。（三）建立信息系统。管理信息系统可促使单位向信息化方向发展并处于一个管理科学、决策准确的良性循环之中。我们将依托市财政部门的支持和帮助，建立内部控制管理信息系统，并按照要求做到主要业务全覆盖。（四）加强全员学习。通过加强宣传、培训等方式，促进各部门、各责任人要深刻领悟内部控制规范体系要求，更新管理理念、掌握内控方法，在单位形成“人人学内控、人人讲内控、个个受约束”的良好气氛，促进单位建立
9、系统、规范、高效的内部控制管理机制。六、内部控制基础性评价工作体会在实施内部控制基础性评价工作中，我们深刻领会到此项工作的重要性：开展基础性评价工作明确了单位内部控制的基本要求和重点内容，使各部门在内部控制建设过程中能够做到有的放矢、心中有数，围绕重点工作开展内部控制体系建设。在“摸底”评价过程中也发现了不足之处和薄弱环节，有针对性地建立起健全的内部控制体系，推动内部控制完善与实施工作顺利完成。同时，我们也深刻认识到内部控制机制的重要性：建立一套科学合理的控制制度，不仅可以规范单位的管理，促进各项工作的顺利开展，保护各类资产的安全性和完整性，也可以有效地堵住漏洞，防止各种舞弊和_的发生。本单位
10、将内部控制建设工作作为_年重点工作，不断完善、规范内部控制工作，全面执行_部控制规范，确保内部控制覆盖经济和业务活动范围，推动单位事业的健康良性发展。事业单位内控基础性评价工作总结标准（二）南社中心小学内部控制基础性自我评价工作总结报告遵照富平县财政局富平县审计_全面推行行政事业单位内部控制做好基础性评价工作_的要求，我校进行了学校内部控制基础性自我评价工作，现总结报告如下：一年来，学校内部审计按照教育局内审股制定的教育审计基本思路开展工作，取得了一定成效，在完善内控制度建设，规范财务管理，提高资金使用效益等方面，发挥了内部审计所具有的预防、揭示和抵御的免疫功能。一、加强_领导，强化内控制度建
11、设我校高度重视内部控制制度建设工作，切实加强对内部控制制度建设的_领导，切实强化内部控制制度的建设工作。自_年行政事业单位内部控制规范（试行）实施以来，在坚持内部控制制度建设全面性、重要性、制衡性、适应性等原则的前提下，学校对内部管理制度进行全面治理，内容包括财务管理、会议、差旅、接待、固定资产内部控制管理制度和办法。通过强化内部控制制度建设，切实做到有章可行，有据可依。二、认真履行职责，强化内控制度执行学校领导高度重视，认真履行对内部控制制度的建立健全和有效实施责任，切实开展内部控制风险评估、廉政建设风险防控工作。重点_经费预算、资金收支、固定资产、建设项目等业务层面的经济业务风险。实行不相
12、容岗位相互分离及内部授权审批控制措施，业务经办、审核及审批职责相互分离，相互制约，相互监督。出纳不兼管稽核、会计档案保管和收入、支出的登记工作。严格执行教育收费标准，绝不允许胡收乱支。三、切实开展检查，强化内控制度监督认真开展内部控制制度执行情况的检查工作，才能保障内部控制制度得到严格、规范运行，并达到合理保证经济活动合法法规、资金安全和有效使用、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防_。专款专用，不许用公用经费发放福利奖金等。四、搞好内部控制工作的体会（一）领导的重视支持是做好内部控制工作的重要前提领导的重视程度越高，内审发挥的作用也越大。我们特别注重同校领导的沟通，定期汇报内部控制工作的情况
13、，听取校领导的指示和要求，在工作上取得校领导的重视和支持。由于学校领导的求真务实和对内控的重视，为内控营造了一个良好的氛围，也为工作的顺利开展提供了有力的保证。（二）各工作人员互相协调配合是提升内部控制工作效果的重要支撑在内部控制工作中，各工作人员要相互沟通、协调配合，建立联动机制，是提升审计效果的重要支撑。一是充分发挥经济责任内控工作联席会议制度功能，按照所赋予的工作职责，各司其职，齐抓共管。二是建立人员间相互沟通协调工作制度，促进内控工作顺利开展，在堵、防、促等方面帮助被审单位解决问题。三是内控自身要摆正位置，工作中要注意把握到位而不越位，监督而不干预的原则。（三）监督与服务并重是体现内部内控价值的重要途径要正确处理好监督与服务的关系。内控的目地是通过监督和服务，帮助学校加强内部管理，堵塞漏洞，整章建制，提高效益。因此，既要严格依法内控，纠正违规问题，又要从提升管理效益方面做好工作，解决实际问题。五、存在问题措施及建议学校内部控制制度建设也存在制度更新不及时、执行力不到位和监督乏力等问题。第5页共5页
