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1、模拟平台中的凭证结构001取现备用40000,用支票支付票号为53660001摘要：取备用金001凭证字：记字凭证001借:库存现金40000001贷:银行存款-工行40000002购现金支票，支付工本费20元002摘要：购现金支票002凭证字：转字凭证002借:管理费用-工本费20002贷:库存现金20003缴纳上月提取的养老保险、失业保险费18000，用社会保险费专用缴款书建行转账支付003摘要：上缴保险金003凭证字：转账凭证003借:应付职工薪酬-社会保险费专用缴款18000003贷:银行存款-建行18000004坏账损失150000，系应收华亚商场账款004摘要：提坏账损失004凭证
2、字：付款凭证004借：坏账准备150000004货：应收账款-华亚商场150000005缴纳上月未交增值税85000，营业税5000，城市维护建设税6300，教育费附加2700005摘要：缴纳税费005凭证字：记账凭证005借:应交税费营业税5000005借:应交税费-城市维护建设税6300005借:应交税费-教育费附加2700005借:应交税费未交增值税85000005贷:库存现金99000006销售布艺沙发300套给华福商场，单价3000，税率17%，货已发出，税票已开，款未收到006摘要：销售商品006凭证字：现收凭证006借:应收账款-华福商场1053000006贷:主营业务收入-布艺
3、沙发900000006贷:应交税费应交增值税（销项税额）153000007从马家岩木材市场购入木料，增值税发票上注明该批木料30方，货款27000，增值税4590，工行转账支付票号58391007摘要：购入木料007凭证字：银收凭证007借:材料采购-木料27000007借:应交税费应交增值税（进销税额）4590007贷:银行存款-工行31590008从重棉二厂购入布料5000米，不含税价80000，税率17%，发票等结算凭证已到，材料已验收入库，货款及税款用农行转账支付票号78956008摘要：购入布料008凭证字：银付凭证008借:原材料-布料80000008借:应交税费应交增值税（进销税
4、额）13600008贷:银行存款-农行91360009出售给个体户王渝报废的边角余料，收入现金100元009摘要：销售余料009凭证字：现付凭证009借:库存现金100009贷:其他业务收入100010购买办公用胶水2500010摘要：办公用胶水010凭证字：冲字凭证010借:管理费用-办公费2500010贷:库存现金2500011收到临时工刘岚交来押金2500011摘要：收到押金011凭证字：缴款凭证011借:库存现金2500011贷:其他应付款-刘岚2500012付电视台广告费10000012摘要：付广告费012凭证字：缴字凭证012借:销售费用-广告费10000012贷:库存现金1000
5、0013销售给南亚家俱城办公桌椅1000套，单价1500，税率17%，013摘要：销售产品013凭证字：记字凭证013借:应收账款-南亚家俱城1755000013贷:主营业务收入-公桌椅1500000013贷:应交税费应交增值税（销项税额）255000014收到大华商场预订明年布艺沙发的货款30万，用中行转账票号77894014摘要：预收大华货款014凭证字：收款凭证014借:银行存款-中行300000014贷:预收账款-大华商场300000015销售布艺沙发80套给南亚家俱城，单价3000，税率17%，销售当日收到南亚家俱城开出并承兑的面值280800的商业汇票015摘要：销售产品015凭证
6、字：收字凭证015借:应收票据-商业汇票280800015贷:主营业务收入-布艺沙发240000015贷:应交税费应交增值税（销项税额）40800016以现金支付税收滞纳金1000016摘要：上缴税费016凭证字：付款凭证016借:营业支出-其他1000016贷:库存现金1000017对光明公司的应收账款30万，由于光明公司发生财务困难而无法按原条件偿还，经协商，同意光明公司用22万现金偿债，同时免除另8万的债务017摘要：收回账款017凭证字：收款凭证017借:库存现金220000017借:营业外支出-债务重组80000017贷:应收账款-光明公司300000018销售给华丰家俱城布艺沙发4
7、00套，单价3000，税率17%，货款及税款已在上月收到80万，余款用转支收讫，票号7845018摘要：销售商品018凭证字：售款凭证018借:预收账款-华丰家俱城800000018借:银行存款604000018贷:主营业务收入-布艺沙发1200000018贷:应交税金-应交增值税（销销项税额）204000019销售给华福商场办公桌椅500套，单价1000，税率17%，收到对方开具并承兑的商业汇票一张019摘要：销售产品019凭证字：记字凭证019借:应收票据-商业汇票585000019贷:主营业务收入-办公桌500000019贷:应交税金-应交增值税（销项税额）85000020销售一栋行政办
8、公用房，原值50万，已提折旧20万，出售所得收入70万存入银行用银行存款支付清理费用6000，厂房已清理完毕，营业税率5%，只做结转出售时凭证020摘要：销售产品020凭证字：付字凭证020借:固定资产清理300000020借:累计折旧200000020贷:固定资产-一栋行政办公用房500000021销售一栋行政办公用房，原值50万，已提折旧20万，出售所得收入70万存入银行用银行存款支付清理费用6000，厂房已清理完毕，营业税率5%，出售取得收入时凭证021摘要：销售产品021凭证字：售字凭证021借:银行存款70万021货:固定资产清理70万022销售一栋行政办公用房，原值50万，已提折旧
9、20万，出售所得收入70万存入银行用银行存款支付清理费用6000，厂房已清理完毕，营业税率5%，支付清理费用凭证022摘要：销售产品022凭证字：售款凭证022借:固定资产清理6000022货:银行存款6000023销售一栋行政办公用房，原值50万，已提折旧20万，出售所得收入70万存入银行用银行存款支付清理费用6000，厂房已清理完毕，营业税率5%，交纳营业费用023摘要：销售产品023凭证字：售字凭证023借:固定资产清理35000(70万*5%)023货:应交税金-交应营业税35000024销售一栋行政办公用房，原值50万，已提折旧20万，出售所得收入70万存入银行用银行存款支付清理费用
10、6000，厂房已清理完毕，营业税率5%，结转固定资产清理024摘要：销售产品024凭证字：收款凭证024借:固定资产清理35.9万(70-30-0.6-3.5)024货:营业外收入-出售固定资产收入35.9万025从渝飞机器制造厂购入一台机器设备，增值税34000，设备价款20万，设备已到达并交付使用，款项用中行转账支票支付票号4589025摘要：购入设备025凭证字：银付凭证025借:固定资产-机器设备234000025货:银行存款-中行234000026对外提供运输劳务收入10000，营业税率3%,提供劳务收入凭证026摘要：劳务收入026凭证字：现收凭证026借：库存现金10000026
11、贷：其他业务收入10000027对外提供运输劳务收入10000，营业税率3%，应交营业税金及附加凭证027摘要：上缴税金027凭证字：记账凭证027借：营业税金及附加300027货：应交税金-应交营业税300028对外提供运输劳务收入10000，营业税率3%，用建行承兑支付，票号77895，只做税金凭证028摘要：销售产品028凭证字：银付凭证028借：应交税金-应交营业税300028贷：银行存款-建行300029以现金支付行政办公室电脑维修费2000029摘要：付维修费029凭证字：现付凭证029借：管理费用-电脑维修费2000029货：库存现金2000030供应科李钢出差归来，报销差旅费2
12、500，该部门实行定额备用金制度，借款时凭证030摘要：出差借款030凭证字：售字凭证030借：其他应收款-供应科（李纲）5000030贷：库存现金5000031供应科李钢出差归来，报销差旅费2500，该部门实行定额备用金制度，报销时凭证031摘要：出差报销031凭证字：售字凭证031借：管理费用-差旅费2500031借：库存现金2500031货：其他应收款-供应科（李纲）5000032以现金支付技术部门购技术书籍800032摘要：付书费032凭证字：现字凭证032借：管理费用-办公费800032货：库存现金800033经批准结转上月盘亏材料25000（不含税价），作为非常损失处理，只做批准前
13、凭证033摘要：盘亏033凭证字：转字凭证033借：营业外支出-非常损失29250033货：待处理资产损溢-待处理流动资产损溢29250034经批准结转上月盘亏材料25000（不含税价），作为非常损失处理，只俟批准后凭证034摘要：销售产品034凭证字：售字凭证034借：待处理资产损溢-待处理流动资产损溢29250034货：原材料25000034货：应交税金-应交增值税（进项税额转出）4250035一车间办公室购办公用品2000元，现金支付035摘要：付办公用品035凭证字：现付凭证035借：制造费用-办公用品2000035货：库存现金2000036以现金支付职工住院费15000元036摘要：
14、付住院费036凭证字：付字凭证036借：应付职工薪酬-职工福利15000036货：库存现金15000037收到电信局收费通知，农行存款支付电话费4500037摘要：支付电话费037凭证字：付字凭证037借：管理费用-电话费4500037货；银行存款-农行4500038从成都塑料二厂购进泡沫2000张，不含税价260000，税率17%，运费1500，运输途中合理损耗10张，材料验收入库，发生入库整理费300，有关款项工行转账支付，票号8974，只做购入材料凭证038摘要：购入产品038凭证字：售字凭证038借：原材料-泡沫261800（260000+1500+300）038借：应交税金-应交增值税（进项税额）44200（260000*17%）038货：银行存款-工行306000
