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1、费用报销制度范文篇一：公司费用报销制度及报销流程公司费用报销制度及报销流程的建议方案一、目的：A 、为了加强公司内部管理规范公司财务报销行为, 倡导一切以业务为重的指导思想合理控制费用支出B 、关于费用报销的一些操作规定为了明确公司财务管理级次提高公司工作效率落实各部门和各级管理责任人的责、权利关系根据相关的财经制度及公司的实际情况将财务报销分为日常办公费用、 工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等 , 以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程现结合公司的实际制订本财务文本特建议如下：二、适用范围：本制度适用公司全体员工三、借支管理规定及借支流程3.
2、1、出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款出差返回 5 个工作日内办理报销还款手续3.2、其他临时借款如业务费、 周转金等借款人员应及时报帐除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支3.3、各项借款金额超过5000 元应提前一天向公司总经理申请备款3.4、借款销帐时应以借款申请单为依据据实报销否则财务人员有权拒绝销帐3.5、借款未还者原则上不得再次借款逾期未还借支者转为个人借款本人当月工资中扣回3.6、借款人按规定填写借款单注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致不得涂改）、支票或现金3.7、审批流程：工程借款用款人申请副总经理审核总经理批准付款：非工程借款用款部门人员申请办公室
3、负责人审核总经理批准付款（借款凭审批后的借款单到财务部出纳或总经理授权人员处办理领款手续）四、日常费用报销制度及流程4.1、日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等在一个预算期间内不得重复申请及报销 4.2 、报销人必须取得相应的合法票据按照票据认真填写费用支出凭证 : 严格按单据要求项目认真写注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由4.3、费用报销的一般流程 : 工程费用报销人整理报销单据并填写费用支出凭证副总经理审核总经理审批财务核对领款：行政费用报销人整理报销单据并填写财务部门复核办公室负责人到出纳处报
4、销五、费用标准及说明：5.2费用标准的补充说明：、住宿费报销时必须提供住宿发票实际发生额未达到住宿标准金额不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担、伙食费依据实际出差天数结算为了财务便于做帐必须提供发票或收据宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费、移动通讯费： 为了兼顾效率与公平的原则员工的手机费用的报销采用与岗位相关制即依据不同岗位根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准具体标准根据岗位实际情况报总经理批发而定、固定电话费： 公司为员工提供工作必须的固定电话并由公司统一支付话费、员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车在没有车的情况下经办公室负责人员同意后可以乘坐公交车或出租车可用
5、公交车费应保存相应车票报销、为了合理控制费用支出, 非工程费用由公司办公室负责人部统一管理并指定专人负责集中购置、报销、招待费：为了规范招待费的支出大额招待费应事前征得总经理的同意、培训费 : 为了便于公司根据需要统筹安排此费用由公司行政后勤统一管理各部门培训需求应及时报送行政后勤行政后勤根据实际需要编制培训计划报总经理审批、其他费用根据实际需要据实支付六、报销时间的具体规定6.1、条为了协调公司对内、 对外的业务工作安排方便员工费用报销财务部将报销时间具体安排如下：6.2、公司财务部每周六为财务报销日若当月的最后一个报销日在该月的 28 日以后为了便于财务部集中时间月末结账该报销日停止财务报
6、销6.3、借支及其他业务的不受以上的时间限制可随时办理七、附则7.1本制度解释权归公司财务部及总经室7.2本制度经总经理签字后生效以上建议请曹总收月指正！谢谢！XX0714行政后勤 / 仇鎔罡篇二：公司费用报销制度及报销流程公司费用报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理规范公司财务报销行为, 倡导一切以业务为重的指导思想合理控制费用支出特制定本制度第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等 , 以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程第三条本制度适用公司全体员工第
7、二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定(一) 出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款出差返回5 个工作日内办理报销还款手续(二) 其他临时借款如业务费、周转金等借款人员应及时报帐除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支(三) 各项借款金额超过5000 元应提前一天通知财务部备款(四) 借款销账规定： (1) 借款销帐时应以借款申请单为依据据实报销超出申请单范围使用的须经主管领导批准否则财务人员有权拒绝销帐；（ 2）借领支票者原则上应在5 个工作日内办理销帐手续(五) 借款未还者原则上不得再次借款逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回第一条借款流程(一) 借款人按规定填写
8、借款单注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致不得涂改）、支票或现金(二) 审批流程：主管部门经理审核签字财务经理复核总经理审批（金额过大须由董事长审批）(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳里办理领款手续第三部分日常费用报销制度及流程第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等在一个预算期间内各项费用的累计支出原则上不得超出预算第三条费用报销的一般规定(一) 报销人必须取得相应的合法票据( 相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名( 二) 填写报销单应注意 : 根据费用性质填写对应单据； 严格按单据要求项目认真写
9、注明附件张数； 金额大小写须完全一致 （不得涂改）；简述费用内容或事由(三) 按规定的审批程序报批(三) 报销 5000 元以上需提前一天通知财务部以便备款第四条费用报销的一般流程 : 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销（金额过大须由董事长审批）第五条差旅费报销制度及流程（一）费用标准 :（二）费用标准的补充说明：1. 住宿费报销时必须提供住宿发票实际发生额未达到住宿标准金额不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准12：00 以后
10、出发（或 12：00 以前到达）以半天计12：00 以前出发（或 12：00 以后到达）以一天计3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制依据实际出差天数结算原则上采用额度内据实报销形式特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费同时按比例（早餐20、午餐或晚餐40）扣减出差人当天的伙食补贴5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用（三）报销流程1. 出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等出差申请单由总经理批准2. 借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管
11、理规定办理借款手续出纳按规定支付所借款项3. 购票 : 出差人员持审批过的出差申请复印件到行政部订票 （原则上机票一律用支票支付特殊情况不能用支票的需事先书面说明情况经审批人签字后报财务备案）4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜根据差旅费用标准填写 差旅费报销单 部门经理审核签字财务部审核签字总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支第六条电话费报销制度及流程(一) 费用标准1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则员工的手机费用的报销采用与岗位相关制即依据不同岗位根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准具体标准见行政部相关管理制度规定2 固定电话费： 公司为员工
12、提供工作必须的固定电话并由公司统一支付话费不鼓励员工在上班期间打私人电话(二) 报销流程1 、公司人力资源部每月初（ 10 日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部2 、财务部通知员工于每月中旬（ 20 日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续3 、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续4 、员工到财务部出纳处签字领款（每月 25 日前）5 、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因特殊情况报总经理批示处理办法第十一条交通费报销制度及流程(一) 费用标准：(1) 员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车 ;(2) 市内因公公交车费应保存相应车票报销(二) 报销流程1. 员工整理交通车票（含因公公交车票）在车票背面签经办人名字并由行政部派车人员签字确认按规定填好 交通费报销单 每周六是交通费用报销时间（节假日或者特殊情况下顺延下周六）2. 审批 : 按日常费用审批程序审批3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程（一）管理规定 : 为了合理控制费用支出 , 此类费用由公司行政部统一管理集中购置 , 并指定专人负责（二
