无形资产管理制度

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1、无形资产管理制度第一节总则第一条为规范无形资产的管理行为，避免因违反国家法律法规而遭受的财产 损失风险;防范无形资产管理中的差错和舞弊；明确职责权限，降低经营决策、资产 管理风险，特制定本制度。第二条本制度所称无形资产，是指公司为生产商品、提供劳务、出租给他人 或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产，包括专利权、非专利 技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等。第二节职责权限第三条无形资产取得、确认、计量、处置等行为应符合法律法规的规定，公 司各部门应明确授权批准的方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人 的职责范围和工作要求，严禁未经授权的机构或人员办理无形资产业务。

2、第四条 各部门具体职责权限包括：1. 办公室:负责土地使用权、商标权、商誉的管理；2. 技术管理部:负责专利技术、非专利技术、技术秘密等技术类无形资产的管 理，负责配合引进应用行业先进技术和合作伙伴。3. 市场部:负责特许权的管理；4. 管理信息部:负责本企业网络域名、著作权、制度汇编、计算机软件、文档 资料及管理经验资料的管理。5. 法律事务部:审核涉及无形资产的相关法律文件。6. 经办部门:提出无形资产购置方案，组织实施无形资产业务取得过程，组织 无形资产验收，办理无形资产处置，建立无形资产台账，定期对无形资产安全、适 用性进行检查。7. 财务部:建立无形资产台账，对无形资产进行会计核算，

3、参与无形资产的验 收、检查、处置工作，定期进行无形资产清查盘点。8. 审计部:依据授权和职能，对公司无形资产购置、处置的执行合规性进行审 计监督。第三节取得与验收控制第五条无形资产投资预算管理1. 公司无形资产投资预算的编制、调整、审批、执行等环节，按预算控制制 度执行;对于超预算或预算外无形资产的投资项目，由无形资产相关责任部门提 出申请，按照审批权限审批后再办理相关手续。第1页共9页2. 公司根据发展战略和生产经营实际需要，并综合考虑无形资产投资方向、规 模、资金占用成本、预计盈利水平和风险程度等因素编制预算；3. 对无形资产投资项目进行可行性研究和分析论证的基础上合理安排投资进度 和资金

4、投放。第六条无形资产外购流程1. 各经办部门根据年度预算提出请购申请，对采购项目已经可行性论证，明确 请购的无形资产的性能、技术参数有的要求，编制采购计划，各级负责人在授权范 围内进行审核；2. 法律事务部对合同条款的合规性进行审核;对于非专有技术等具有非公开性 的无形资产，还应注意采购过程中的保密保全措施。3. 外购无形资产由各经办部门组织，按采购管理制度、合同管理制度签订合 同，明确双方的权利和义务。4. 各经办部门按照合同、技术交底文件规定的验收标准进行验收，同时取得 应无形资产所有权的有效证明文件、完整的产品说明书及其他相关说明资料；5. 管理部门持发票和相关资料到财务部办理无形资产入

5、账手续。6. 投资者投入、接受捐赠、债务重组、政府补助、企业合并、非货币性资产交 换、外企业无偿划拨转入以及其他方式取得的无形资产均应办理相应的手续，并参 照外购程序执行。第七条无形资产研究与开发1. 自制无形资产开发完成后，由项目负责人向技术管理部提出验收申请，技术 管理部会同无形资产的使用部门，必要时可聘请外部专家对自制无形资产进行验 收，并根据验收结果填写验收报告。2. 企业自行开发的无形资产，应由研发部门、技术管理部、使用部门共同填制 无形资产移交使用验收单，移交使用部门使用。3. 财务部依据制作部门提供的验收报告、相关验收单据进行相应的账务处理。 企业自行开发并按法律程序申请取得的无

6、形资产，按依法取得时发生的注册费、聘 请律师费等费用，作为无形资产的实际成本。对验收合格的无形资产应及时登录台 账。第四节日常管理第八条无形资产经办部门负责根据无形资产的使用状况，及时维护本部门无 形资产台帐。无形资产管理台帐登记的内容包括:无形资产的名称、规格型号，单 位价值，数量，生产厂家，启用时间，使用部门，摊销年限，使用状态。定期核查 无形资产的价值。第九条财务部定期核对相关账簿、记录和文件，发现问题，及时向上级报告 和处理，以确保无形资产账务处理和资产价值的真实性。根据购置合同明确的使用 期限与估计使用年限孰低确定无形资产的摊销年限并进行摊销；第2页共9页第十条法律事务部通过法律手段

7、确立无形资产的合法地位，并主动配合相关 经办部门整顿市场秩序；第十一条各经办部门应根据无形资产性质确定无形资产保全范围和政策。保 全范围和政策应当足以应对无形资产因各种原因发生损失的风险。并应当限制未经 授权人员直接接触技术资料等无形资产，对技术资料等无形资产的保管及接触应保 有记录，对重要的无形资产应及时申请法律保护。第五节处置和特许使用第十二条无形资产处置流程1. 无形资产不能继续使用时，由管理部门详细填写处置申请表，注明报废理 由、估计清理费用和可回收残值、预计出售价值等。2. 各级负责人按权限对无形资产管理部门上报的无形资产处置申请表进 行审查，并签署意见。3. 审计部在处置前会同相关

8、部门或人员对无形资产的处置依据，处置方式、处 置价格等进行审核，重点审核处置依据是否充分，处置方式是否适当，处置价格是 否合理；4. 财务部在处置后根据审批人批准的处置申请表，认真审核无形资产处置凭 证，检查批准手续是否齐全，批准权限是否适当等，审核无误后据以编制记账凭 证，进行账务处理。第十三条无形资产特许使用流程1. 企业出租、出借无形资产，应由无形资产管理部门会同财会部门按规定报经 批准后予以办理；2. 通过审批后，无形资产管理部门签订合同，明确无形资产特许使用期间的权 利义务，对出租、出借期间所发生的维护保全、税负责任、租金、归还期限等相关 事项予以约定。第六节监督和披露第十四条检查业

9、务授权批准制度的执行情况，重点检查在办理请购、审批、 采购、验收、付款、处置等无形资产业务时是否有健全的授权批准手续，是否存在 越权审批行为；第十五条相关责任人未按照制度执行业务，造成无形资产增加、启用、变 更、处置不能及时进行处理，按照损失程度相应承担责任。第十六条财务部根据相关法律、法规对无形资产进行账务处理并在财务报告 中进行披露，确保无形资产管理的规范性、合法性。第3页共9页下面红色部分是赠送的总结计划，不需要的可以下载后编辑删除2014年工作总结及2015年工作计划（精选）XX年，我工区安全生产工作始终 坚持“安全第一，预防为主，综合治理”的方针，以落实安全生产责任制为核心， 积极开

10、展安全生产大检查、事故隐患整改、安全生产宣传教育以及安全生产专项整 治等活动，一年来，在工区全员的共同努力下，工区安全生产局面良好，总体安全 生产形势持续稳定并更加牢固可靠。第 4页共 9页一、主要工作开展情况（一）认真开展安全生产大检查，加大安全整治力度。在今年的安全生产检查活动中，工区始终认真开展月度安全检查和日常性安全 巡视检查记录，同时顺利完成公司组织的XX年春、秋季安全生产大检查和国家电 网公司组织的专项隐患排查工作。截止日前，工区先后共开展各类安全检查71 次，查出事故隐患点22处，均进行了闭环处理。通过检查活动，进一步夯实了工 区的安全生产基础。（二）顺利完成保电专项工作。本年度

11、工区共进行专项保电工作10次，累计保电天数达到90余天，通过工区 全员的共同努力，顺利完成春节保电、国庆保电、七一保电、特高压投送电保电、 500kv沁博线保电等一批重要节假日的保电工作。（四）工作票统计及其他工作情况。截止11月15日，我工区连续实现安全生产1780天;全年共办理工作票50 张，其中第一种工作票24张，含基建单位8张;第二种工作票26张。工作票合格 率100%，执行情况较好。全年工区所辖线路跳闸次数共计0次，线路跳闸率为0 次/（百公里?年）。（四）安环体系标准化建设本年度在公司统一的部署下，工区积极参与安环体系标准化建设工作，先后派 员参加安环体系标准化培训2次，迎接公司开

12、展安环体系内审工作三次，先后审查 出问题共计20余处，先后进行了闭环整改。截止日前，工区已初步建立起了标准 化安环工作体系，在今后工作中，工区将进一步完善各项工作流程，努力确保体系 工作符合外审相关要求。（五）强化安全生产责任制的落实。工区高度重视安全生产工作，根据年初制定 的安全工作目标，按照公司统一要求，工区各级人员均签订安全生产责任书，强化 各级人员安全责任意识，一级一级，层层抓落实。建立和完善安全生产责任体系， 严格执行安全生产规程、规范和技术标准，加大安全投入，加强基础管理，加大安 全培训教育力度。努力实现工区安全工作规范化管理。（六）加强安全生产教育培训工作，着力增强安全防范意识。

13、为了进一步加强全 区安全防范意识，提高安全技能，我们先后制定并顺利实施了以乂年工区安全技 能培训计划与方案、XX年“安全生产月”活动实施方案，明确了活动的指 导思想、活动主题、活动时间、活动组织形式和要求。组织开展安全生产岗位资格，安全技术和安全管理培训，突出抓好一线青工和安全责任人培训教育，着力提 高安全意识，不断增强自身安全技能培训，提高工区安全生产管理水平，实现安全 生产。工区组织培训一线员工百余人次，先后组织工区所有生产人员参加安规 培训以及登高架设取证以及复审培训工作，并对其进行考核，不合格者要求重新培 训学习，考核合格后后方能上岗作业。对新进员工做好三级安全教育，特别是岗位 培训，

14、安全教育培训，并对其进行严格考核合格后方能上岗作业。第5页共9页（七）加强安全生产应急管理工作，提高预警防范和处置事故灾难的能力。突出 预防为主，着力做好事故超前防范的各项工作，这是我工区安全生产工作的重要方 针。一年来，我工区不断完善安全生产应急预案，加强各类事故以及可能危及安全 生产的自然灾害的预测、预报、预警、预防工作的同时，进一步强化应急救援队伍 的管理，建立应急值班制度，提高突发事故处置能力。工区举行了 XX年迎峰度夏 应急演练，有效提高了工区应急处置能力。先后圆满完成XX年迎峰度夏，防汛保 供电等任务。二、存在的主要问题（一）施工线路遗留问题较多，线下遗留树木和违建房屋不断增多，处

15、理复杂。（二）电力设施破坏、线下施工、异物等时刻威胁着线路的安全运行。施工周期 较长的线下作业项目日益增多，各种超大机械施工较多，给线路运行造成很大的隐 患，由于很难与施工方签订安全协议，工区在处理此类事件的时候很被动，各种隐 患不在预控之中。截止目前，工区共存在线下施工点22处，为保证线路安全运行，与施工方签 订施工协议书3处，下发施工安全告知书13份，张贴警示标志共计5处。（三）工区员工的安全意识、理论技能水平有待提高。随着线路的日益增多，生 产任务繁重，我工区青工人数偏少且安全素质有待提高，对工区的安全生产提出了 严峻的考验。三、2015年安全生产工作思路下一年，我工区将继续坚持“安全第

16、一，预防为 主，综合治理”的方针。强化安全生产管理和监督，建立安全生产长效机制，遏制 安全事故，推动工区安全生产进一步持续好转。为此，我们将突出“四抓”做好安 全生产工作。一是抓基层基础。按照“重基层、打基础、强监管”的工作思路，建立完善工 作制度、设置基础台帐、健全监管网络，充分发挥安全监管职能，使安全生产关口 前移、重心下沉，筑牢安全生产第一防线。二是抓隐患治理。切实加强和解决安 全生产薄弱环节和突出问题，坚持隐患排查治理活动常态化，针对工区安全生产工 作的新情况、新问题，及时完善监管办法，落实监管措施，做到月月普遍排查，每 周重点排查，真正把事故隐患消灭在萌芽状态。三是抓重点防范。重点要放在线 下作业大型机械的监管，防范线路外力破坏，积极争取主动，努