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1、安徽商贸职业技术学院财务报销细则（草案）第一章 总则第一条 为规范学院经费支出管理，提高资金使用效益，根据中华人民共和国会计法、高等学校财务制度、高等学校会计制度和安徽商贸职业技术学院财务管理办法等规定，结合我院实际情况，制定本细则。第二条 本办法适用于学院各项经费，包括部门基本支出经费、项目支出经费、教科研经费等。第三条 各项经费均须纳入学院预算管理，并在年初批准的预算额度内开支。第四条 会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理，并向有关负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。
2、任何人员不得以任何方式授意、指使、强令会计人员放松报销标准，或伪造、变造会计凭证、会计账簿和其他会计资料。第二章 报销管理第五条 报销方式分两种：网上报销和现场报销。除个别情况（基建财务报账、各类收费退费、内部转账、退款重转、生源地贷款、学生医疗保险等）外，一律实行网上报销。第六条 报销流程1、网上报销报销人登录安徽商贸职业技术学院财务管理平台，然后用工号登录网上报销及审批系统，在“报销业务管理”功能模块下，进行日常报销、差旅费报销、借款、其他收入报销等录入。待所有审批流程完成后，报销人需打印报销单封面，并随相关原始单据送交财务处审核后，完成报销流程。2、现场报销报销人需手工填制相关报销单据，
3、经有关负责人现场审批完成后，将报销单据送交财务处审核后完成报销流程。第七条 票据管理（一）发票须印有税务监制章，收据或结算票据须印有财政监制章，如“XX国家税务局监制”、“财政部监制”等，并加盖收款单位发票专用章、财务专用章或收费专用章。（二）发票或收据需注明付款单位名称（“安徽商贸职业技术学院”）、填制日期、经济业务内容、计量单位、数量、单价、金额，金额大小写必须一致。发票或收据不得涂改、挖补，污损的票据不能报销。若发票开具内容为办公用品、图书、文具、印刷费等统称，需另附由收款单位开具的商品清单或具体服务内容并加盖收款单位印章，且清单总金额需与发票合计金额相符。（三）发票或收据复印件原则上不
4、予报销，特殊情况下原始发票或收据丢失需办理报销业务的，参照以下方式执行。1、丢失原始票据的（车、船、机票除外），须取得出票单位原始票据存根联或记账联的复印件，并加盖出票单位发票专用章或财务专用章。2、丢失车、船、机票的，根据购票方式分别采用以下方式作为填写安徽商贸职业技术学院原始票据丢失报销申请表（见附件一）的填写依据。（1）采用网上订票，以网上订单作为丢失票据原始票据附件，依据订单金额予以报销。（2）有同行人员的，经同行人员签字证明后，按同行人员票价予以报销。（3）没有同行人员证明的，按出差直线距离的普通硬座票价予以报销。3、取得上述资料，并填写安徽商贸职业技术学院原始票据丢失报销申请表，由
5、业务经办人及票据丢失人详细写明业务内容及票据丢失经过，经部门负责人（经费归口部门，下同）确认、签字、盖章，报总会计师和财务处长签字审批后办理报销手续。4、发票只能报销一次，如果发现重复报销，一经查实，将追究当事人责任。5、大额资金（超过5万元）的票据丢失报销时必须提供票据丢失登报声明的证明。（四）电子发票报销。报销人在办理电子发票报销时，需另外附书面承诺该电子发票只报销一次，并由部门负责人签字并加盖部门公章（见附件二安徽商贸职业技术学院电子发票报销承诺书）。对弄虚作假，恶意重复打印电子发票报销的，一经发现将进行全校通报批评，并按有关规定严肃处理。第八条 相关费用报销（一）大额办公用品购置必须进
6、行集中采购，按实列支，报销时需提供明细清单；网上办公用品购置，不论金额大小，全部需要提供机打的明细清单；办公用品购置需在本地购买，异地办公用品购置，还需附情况说明。办公用品的购置，还需办理验收、领用等手续。（二）差旅费报销1、差旅费报销参照安徽商贸职业技术学院差旅费管理办法和安徽商贸职业技术学院学生差旅费管理办法办理，并附出差审批单。报销人在报销时需提供出差审批单，且需将出差审批单中的“对方接待情况”填列齐全。2、国内机票报销须提供加盖中国民航发票专用章的“航空运输电子客票行程单”。3、国际机票报销：境内购买须提供加盖收款单位财务专用章的“国际航空旅客运输专用发票”并附登机牌或加盖中国民航发票
7、专用章的“航空运输电子客票行程单”；境外购买须提供电子行程单并附登机牌，电子行程单上无机票款的需提供支付凭证。4、参加会议或培训的费用报销须提供原始完整并加盖承办单位公章或培训单位公章的会议通知或培训通知，会议注册费、会务费、培训费须与差旅费同时报销，不得单独报销。5、临时出国经费报销参照财政部、外交部因公临时出国经费管理办法（财行2013516号）文件办理，并附出国审批表。6、教职工带学生参加技能比赛等事项的，教师与学生的费用票据应分别开具，并据实报销。申报学生奖励款时，由相关部门汇总编制学生费用清单并办理报销。7、教职工因假期或其他情况，需绕道前往目的地出差，报销时需提供情况说明，并经部门
8、负责人和分管院长签字后方可报销。（三）资产购置报销购置固定资产、低值耐用品（如打印纸、硒鼓、优盘等电子产品消耗品等）的报销需后勤与资产管理处在发票正面签章验收。（四）教科研经费的报销1、报销人预借论文版面费时，需提供缴费通知。如果收款单位与论文录用机构非同一单位，需提供论文录用机构的证明材料。2、办理相关费用报销时，需提供教科研经费报销单，并经归口管理部门完成初审。若涉及图书或资产购置，还需图书馆或后资处登记并签章。3、因项目研究需要外出进行调研发生差旅费的，需提供调研情况说明。（五）校内零星采购报销1、金额不超过3000元（3000元）的，报销时经手人和证明人应在发票上签名确认。2、金额超过
9、3000元（3000元），但未达到学院集中采购标准的，应上传询价采购记录和验收单（依据安徽商贸职业技术学院合同管理办法，对需要签订合同的项目，还须附上合同复印件）。（六）对自制单据等报销材料，需经办部门盖章、经办人与审核人（特别提醒：审核人与部门审批人不能为同一人）手工签名。（七）签订有合同的经济事项，在办理报销时需提供验收单或合同履行情况说明。（八）基建、修缮等工程类支出报销，需要另附审计报告或由监察审计处负责人签字。第九条 报销支出应当与业务活动具有相关性，不得将无关支出在学院经费中列支。严禁虚构经济业务或通过非法手段取得的票据套取国家资金。歌舞、娱乐、礼品、购物卡发票等支出不予报销。第三
10、章 报销期限和支付方式第十条 为准确、及时反映学院当年的真实收支情况，当年各类费用须在当年及时办理报销，不得跨期报销。如有特殊情况不能报销的，需在年终结账前，向学院预算管理委员会书面报告；经学院预算管理委员会研究同意后，在第二年第一季度内予以报销。第十一条 单张或同一家单位累计发票金额超过1000元，但未超过20000元的，可以由财务处通过银行转账方式支付，也可使用公务卡刷卡或网银支付。如果使用公务卡刷卡或网银支付，则需要提供银联签购单或网银支付清单。办理报销时，未取得对方单位发票的，可以先办理借款手续。单张或同一家单位累计发票金额超过20000元的，必须由财务处通过银行转账方式支付。第四章
11、附则第十二条 本办法自公布之日起执行，由财务处负责解释。附件一：安徽商贸职业技术学院原始票据丢失报销申请表申请人姓名票据经办人工号（或学生学号）票据丢失人工号（或学生学号）所在部门联系电话丢失票据业务内容丢失票据金额票据编号申请理由（包括票据遗失时间、地点、原因、经过等，可附页）申请人签字：年 月 日所在部门意见签字（公章）年 月 日财务负责人意见签字年 月 日总会计师意见签字年 月 日注：1.票据是经济活动的重要凭据，请妥善保管并及时报销。2.本申请表申请人为票据经办人和丢失人。3.票据丢失，须取得出票单位原始票据存根联或记账联的复印件，并加盖出票单位发票专用章或财务专用章后按规定办理相关手续。附件二：安徽商贸职业技术学院电子发票报销承诺书本人因报销 事项，取得电子发票 张，金额合计人民币 元（￥ ），本人承诺取得的电子发票不重复报销。承诺人：年 月 日部门负责人： 部门公章年 月 日说明：本承诺作为财务处报销核算依据，报销人对报销事项的真实性负责并承担相应的法律责任，若重复报销责任自负。本承诺需填写的项目手写、打印皆可，承诺人必须本人签名。
