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1、商业银行外汇业务培训手册第一部分 外汇业务基础知识 外汇外汇具有动态和静态两方面的含义。外汇的动态含义是指把一国货币兑换成另一国货币的国际汇兑行为和过程，即藉以清偿国际债权和债务关系的一种专门性经营活动。外汇的静态含义是指以外币表示的可用于对外支付的金融资产。中华人民共和国外汇管理条例第三条规定：“本条例所称外汇，是指下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产：（一）外国货币，包括纸币、铸币；（二）外币支付凭证，包括票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等；（三）外币有价证券，包括政府债券、公司债券、股票等；（四）特别提款权；（五）其他外汇资产。”现钞和现汇现钞是具体的、实在的外国纸币、硬币。
2、当客户要把现钞转移出境时，可以通过携带方式或汇出。但是当客户采取“汇出”时，由于现钞有实物的形式，银行必须将其出运至国外，运输费用将由客户承担，表现为“钞卖汇买”（客户卖出现钞、买入现汇）。可见现钞不能变成等额的现汇，如果要把现钞变成现汇，客户将在外汇金额上遭受一定的损失。现汇是帐面上的外汇。它的转移出境，不存在实物形式的转移，可以直接汇出，只是帐面上的划转。现汇支取现钞时，由于汇入方已经承担了运输费，因此现汇可以支取等额的现钞。在外汇指定银行公布的外汇牌价中，现钞买入价小于现汇买入价，而现钞现汇的卖出价则相等。人民币外汇牌价是指人民币对可兑换外币的价格。我国人民币汇率由中国人民银行授权国家外
3、汇管理局和中国外汇交易中心每天公布主要币种中间价，各外汇指定银行根据中间价在人民银行规定的幅度内确定对客户的挂牌价。挂牌价分现汇买入、现钞买入、现钞现汇卖出价。现在各外汇指定银行均实行一日多价制，即对客户挂牌价根据外汇市场价格变动而相应变动。外汇交易敞口头寸 是指银行在办理外汇买卖业务及结售汇业务过程中超买或超卖某个币种的资金净头寸。外汇买卖敞口是暴露在外汇汇率风险下的外汇买卖余额。 我行外汇交易敞口头寸由总行国际业务部根据外汇局核定的限额统一管理。外汇账户境内机构、驻华机构、个人按照有关账户管理规定在经批准经营外汇存款业务的银行和非银行金融机构以可自由兑换货币开立的账户。经常项目是指实质资源
4、的流动，包括进出口货物、输入输出的服务、对外应收及应付的收益，以及在无同等回报的情况下，与其他国家或地区之间发生的提供或接受经济价值的经常转移。经常项目外汇收支包括贸易收支、劳务收支和单方面转移等。贸易收支是一国出口商品所得收入和进口商品的外汇支出的总称。劳务收支是指对外提供劳务或接受劳务而引起的收支。单方面转移是指一国对外单方面的无对等的无偿的支付，分为私人单方面转移和政府单方面转移两类。前者是侨民汇款、年金、个人或团体赠与，后者指政府之间的相互援助及政府赠与收支。资本和金融项目是指资本转移、非生产或者非金融资产的交易，以及其他引起国家对外资产和负债水平发生变化的所有交易项目。国家对资本与金
5、融项目交易实行批准、登记制度。资本项目外汇收支包括：1）直接投资，如居民向境外投资或者转移资本和非居民向境内直接投资。2）各类贷款，如国际组织贷款、外国政府贷款、国际商业贷款等所形成的外债。3）证券投资，如债券、股票、票据形式的国际间的投资。经常项目账户是我国外汇账户的一种，根据有关境内外汇账户管理规定，境内机构持开户申请书、营业执照和组织机构代码证直接到外汇指定银行办理开户手续。未开立过经常项目账户的，应持营业执照和组织机构代码证先到外汇局进行机构基本信息登记。其收入范围为来源于经常项目的外汇以及经外汇局批准的其他项下外汇收入，用于经常项目支出或者经外汇局批准的资本项目项下支出，结算账户的使
6、用，应当遵守相关外汇管理规定。国际结算国际结算是办理国际间的货币收付，清偿国与国之间的债权债务而进行的活动。国际结算方式主要有：汇款（REMITTANCE）托收（ COLLECTION）信用证（LETTER OF CREDIT）URC522 URC，Uniform Rules for Collections 托收统一规则国际商会第522号出版物托收统一规则，该规则旨在统一有关汇票托收及其支付或拒付，拒绝承兑和跟单托收。UCPUCP，Uniform Customs and Practice For Documentary Credits 跟单信用证统一惯例。跟单信用证统一惯例1993年修订本共4
7、9项条款，于1993年3月10日经国际商会（ICC）银行技术实务委员会批准，以国际商会第500号出版物出版（简称UCP500），1994年1月1日生效并正式实施。UCP600于2006年10月在巴黎经ICC银行委员会通过，将于2007年7月1日开始实施。UCP是信用证业务惟一成文的国际惯例，具有任意法的效率，适用于所有在信用证正文中注明按本惯例办理的跟单信用证。票据（Bills）从广义上讲票据可以指所有商业上权利凭证的单据。包括汇票、本票、支票、提单、仓单、保险单等。从狭义上讲票据是指依据票据法签发和流通的，以无条件支付一定金额为目的的有价证券，包括汇票、本票和支票。汇票（DRAFT）是一人向
8、另一人签发的，要求受票人见票时或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面付款命令。汇票是国际结算中最常用的一种票据。本票（PROMISSORY NOTE）本票是出票人签发的，承诺自己即期或在可以确定的将来时间无条件支付确定金额给收款人或者持票人的书面承诺。本票的出票人和付款人是同一人。支票（CHECK）支票是一人向另一人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。外汇指定银行指经国际外汇管理局批准经营结汇和售汇业务的银行。代理行代理行是相互委托代理业务或提供金融服务的银行，即两家银行之间签订代理行
9、协议或交换控制文件（密押、费率表、印签或签字样本及其他有关文件），彼此建立起代理行关系，使得两家银行都能在互惠互利的基础上相互提供相当的便利。边境贸易包括边民互市贸易、边境小额贸易和边境地区对外经济技术合作。其中边民互市贸易指边境地区边民在边境线20公里以内、经政府批准的开放点或指定的集市上，在不超过规定的金额或者数量范围内进行的商品交换活动。保税区是经国务院批准设立的、海关实施特殊监管的经济区域，是我国目前开放度和自由度最大的经济区域。其功能定位为“保税仓储、出口加工、转口贸易”三大功能。根据现行有关政策，海关对保税区实行封闭管理，境外货物进入保税区，实行保税管理；境内其他地区货物进入保税区
10、，视同出境；同时，外经贸、外汇管理等部门对保税区也实行较区外相对优惠的政策。出口加工区指在中华人民共和国境内（以下简称境内）经国务院批准设立、海关实行封闭管理的专门从事出口加工业务的特殊经济区域。居民和非居民居民是指（1）在中国境内居留1年以上的自然人，外国及香港、澳门、台湾地区在境内的留学生、就医人员、外国驻华使馆领馆外籍工作人员及其家属除外（2）中国短期出国人员（在境外居留不满1年）、在境外留学人员、就医人员及中国驻外使馆领馆工作人员及其家属；（3）在中国境内依法成立的企业事业法人（含外商投资企业及外资金融机构）及境外法人的驻华机构（不含国际组织驻华机构、外国驻华使馆领馆）；（4）中国国家
11、机关（含中国驻外使馆领馆）、团体、部队。非居民是指上述以外的自然人、法人。LIBORLIBOR即为London Inter-bank Offered Rate的缩写，意思是伦敦银行同业拆借利率，即银行在同业市场拆入资金的的收益。由英国银行协会（BBA,British Banking Association）发布LIBOR是国际金融市场上的基础利率和主要参照利率。对应的还有HIBOR，即香港银行同业拆借利率。银行间的通讯系统-SWIFTSWIFT是Society For Worldwide Interbank Financial Telecommunication S.C的缩写，中文为环球同业银
12、行金融电信组织SWIFT成立之宗旨在于提供一项科技化的服务，经由所有会员银行连接全世界各个金融市场来达到下列目标：提供会员银行高品质，低成本，具竞争力且完整可信赖的金融处理和通讯服务；借助高度自动化的金融交易处理、专业化的讯息传递、标准化的资讯设定与全球化的通讯网络来协助会员银行提升服务品质；利用其在金融机构所建立的沟通渠道来发现行业的危机、问题与机会；雇用优秀人才，将资源投资于最有效用的地方，使SWIFT成为最有效率与最专业的知名世界组织。我行2002年6月加入该协会，SWIFT BIC 为HFCBCNSH。美元清算系统-CHIPSCHIPS，Clearing House Interbank
13、 Payment Systerm 纽约银行间支付结算系统；1970年成立，由清算成员行拥有的私营系统，该系统在美国纽约进行全球性的跨国美元付款交易，处理95%以上的付款；成员行为一些国际性大型商业银行。至2006年，成员银行从最多时的142多家减少到48家。目前日均处理30万笔交易，日均交易总额达1.5万亿美元左右；只有CHIPS的一级成员行能够直接参与清算交割，其它附属成员行即二级成员行必须通过一级成员行进行清算，在一家或多家成员行开立美元清算帐户参与清算；自2001年1月22日起，CHIPS实现了付款的最终性；CHIPS清算采用预留铺底资金、多边轧差、双边轧差的方式，大金额的付款可能需要等
14、待匹配。第二部分 外汇存款外汇存款按存款对象分为单位外汇存款和个人外汇存款。单位外汇存款是指国家机关、社会团体、企事业单位、三资企业及驻华机构等单位存入的外汇存款；个人外汇存款是指境内居民及居住在境外的来华（包括港澳台）人员经常项目下收入的外汇存款。一、下列单位可在我行开立单位外汇存款帐户：1、境内企事业单位、国家机关、社会团体、学校和其他经济组织；2、外商投资企业（包括外商独资、侨资、中外合资和中外合作经营企业，下同）；3、国内外金融机构；4、各国驻华外交代表机构、领事机构、商务机构、驻华的国际组织和民间机构；5、在中国境外或港澳地区的中、外企业和团体；6、经外国家汇管理局批准的其他单位。
15、二、单位开立外汇存款帐户时，需向本行提供有关文件：1、国家外汇管理局核发的“开户通知书”；2、工商行政部门颁发的营业执照和企业代码证，或民政部门颁发的社团登记证，或者国家授权机关批准成立的有效批件；3、企业基本情况登记表；4、开户申请书，预留印鉴或密码。三、我行外汇储蓄存款的币种为美圆、港币、日圆、欧元。以其他外币存入，按需存入日的外汇牌价套算成上述之一种货币入帐。也可根据本行业务开展情况和应客户要求增设其他币种。四、本行外汇存款分为定期、活期两种。小额存款利率按照中国银行业协会公布的标准执行；300万美元（或其他等值外币）以上大额外汇定期存款利率，可于存款时商定，并报人民银行备案。五、单位外汇存款帐户的使用。1、可以按规定汇往外地或汇往境外；2、可按公布的当日牌价兑换人民币；3、可转入其他银行或金融机构开立的外币存款帐户；4、根据存款单位业务的需要，可凭有关证明酌情提取现钞，提取现钞超过10000美元或其等值外汇，需报外汇局批准。5、汇款的货币种类原则上应与外币存款的货币种类相同。如汇出其他种类货币的外汇，按外汇套汇办理。6、资本项目下外汇存款按“外汇登记证”上列明用途使用。六、存款单位从其帐户中提取现钞携带出境的，其金额折合5000美元以上至10000美元（含10000美元）的，由银行直接签发“携带外汇出境许可证”；10000
