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1、-中小企业信贷风险控制问题研究摘 要当前商业银行对中小企业信贷融资风险与日俱增。本文分析了我国商业银行和信贷融资风险现状，分析了信贷融资风险存在的原因，并指出了相对应的对策，通过此项研究，能够为银行化解中小企业信贷融资风险提供参考。由于中小企业资金规模有限，因此中小企业向银行融资是非常普遍的，由于中小企业往往存在不诚信行为，造成了银行融资信贷风险高起，一方面银行对中小企业融资存在一定程度上的抵触情绪，另一方面中小企业无法获得足够的资金，获得自身开展。银行所面临的较高的银行信贷风险是由于多方面原因造成的，一方面社会尚未建立完善的信用评价机制，即便是中小企业违约逃脱债务，依然没有受到社会制裁，当前
2、中小企业信贷本钱较低，不利于规*信贷规*化经营，对商业银行信贷操作带来了一定的困难，使得我国信贷管理呈现出一种不合理的开展趋势，本文从贷前管理、贷中管理和贷后管理三个阶段，对我国中小企业信贷融资风险进展分析，指出了我国商业银行如何有效应对中小企业信贷风险。关键词：商业银行、中小企业、信贷融资The financing risk prevention of mercial banks to the SME creditABSTRACTThe mercial bank credit facilities for SMEs risk is increasing. This paper analyze
3、s Chinese mercial banks and credit financing risk status, the reason for the e*istence of the risk of credit facilities, and points out the corresponds countermeasures. By this study, we provide a reference for the bank to resolve the SME Loan financing risk.Due to the limited size of the finance fo
4、r SMEs, the SMEs to bank financing is very mon, SMEs often acts of bad faith, resulting in a high risk of bank financing credit from the banking SME financing resentment certain e*tentother hand, SMEs can not get enough money, for their own development. Banks face higher bank credit risk is caused d
5、ue to various reasons, on the one hand, society has yet to establish a sound credit evaluation mechanism, even SMEs breach to escape debt, is still not subject to social sanctions, the lower the cost of credit for SMEs , does not help standardize the standardization of business credit, mercial bank
6、credit operations brought some difficulties, our credit management trends showing an unreasonable management loan before the loan-to-manage and post-loan three stages analysis of the risk of credit facilities for SMEs in China, pointed out that Chinas mercial banks how to respond effectively to the
7、credit risk of SMEs.KEY WORDS:mercial bank、 SMEs、credit facility中小企业信贷风险控制问题研究目 录摘要1ABSTRACT21.问题提出42.我国银行中小企业信贷融资风险现状52.1银行贷款构成比例52.2中小企业信贷构成比例52.3中小企业高负债率53.中小企业信贷风险表现与原因63.1中小企业融资风险表现6社会信用体系不健全6企业经营存在不稳定性6企业道德体系尚未建立73.2中小企业融资风险存在的根源7信息不对称7缺乏担保机制8信用体系尚未建立8银行资产监控不到位84.商业银行防*中小企业信贷融资风险举措94.1建立目标评估制度
8、9资产评估9信用评估114.2构建审计管理制度12风险导向审计作用12风险导向审计实施12强化贷后管理工作12结论13参考文献14致谢151.绪论1.1研究背景与意义党的十七大报告明确指出,实现未来经济开展目标, 关键是加快转变经济开展方式、完善社会主义市场经济体制。这是当前我国经济开展的重大战略。中小企业作为推动国民经济开展，构造市场经济微观主体，对实现转变经济开展方式起着重要作用，同时，中小企业还是实现科教兴国、优化经济构造，促进社会稳定的根底力量。为此，国家十二五规划提出要从多方面大力扶持各类中小企业开展。今年以来，央行连续四次上调存款准备金率，上调后大型金融机构存款准备金率将到达历史高
9、位20.5%，企业融资难度进一步加大，融资本钱相对增加。面对国家重大战略，面对融资矛盾加剧，作为贯彻执行国家战略的主角,如何加快经济开展方式转变,如何促进中小企业开展已经成为各级地方政府亟待解决的重大课题。制约中小企业开展问题的主要原因是融资难，虽然无数学者，专家从不同的角度，以及中小企业不同的方面进展分析，提出了很多的方法，解决了一些问题。但中国正处在经济社会的转型期，特别是在社会不断开展，新问题新情况不断出现情况下，持续深入开展对融资难问题的研究，是经济社会开展的必然要求。地方政府需转变职能，有效发挥职能作用促进中小企业的融资。融资难问题实际就是市场失灵，市场失灵需要政府发挥关键性的作用。
10、有学者认为政府在这种越来越崇尚自由经济的时代，应尽量缩小职能，成为有限政府，政府在中小企业融资中应该表现低调，对于完全市场行为的中小企业融资出现的矛盾应该尽量由市场来解决。所以政府发挥作用的理论依据何在.怎么定位.有什么途径来促进中小企业的融资呢.基于种种问题的提出，地方政府在中小企业融资中的职能研究具有十分重要的意义。1.2文献综述1.3融资相关概念界定融资即资金的融通，是指资金从剩余部门流向短缺部门的现象，是经济学的一个根本的概念。从广义上讲，是指资金在供给者和需求者两者之间的双向的流动，不单单包括资金的借入，也包括资金的借出。而狭义的融资只包括资金的融入，即平常说的借贷筹资。本文主要分析
11、的是狭义的融资。企业融资，是指企业通过对资金需求的测算融通资金，向投资者或者银行等债权人筹集资金，以满足自己生产开展需要的行为。 俞建国和吴晓华在?中国中小企业融资?一书中,对企业融资方式作了三个层次的划分：“首先从资金来源和性质看，可以分为内源融资和外源融资，其次将外源融资进展进一步划分，可以分为直接融资和间接融资两种形式，第三个层次则是关于直接融资和间接融资项下的具体融资措施的划分。外源融资和内源融资 内源融资，即内部融资，是企业依靠自有财产的投入来满足开展及投资需求。是指企业不断将自己内部活动产生的资金留存盈利、定额负债和折旧，转化为投资的过程。内源融资是企业首选的融资方式，因为内部资金
12、是企业原始积累的主要局部，具有自主性，低本钱性和抗风险等特点，是中小企业生存与开展不可或缺的组成局部。外源融资是指吸收其他经济机构的资金，以转化为自己的资金进而投资的过程。当企业的开展单单依靠内部融资已无法满足时，企业便自然而然将眼光投向外部，寻求外部资金。主要方式包括银行贷款，发行股票，企业债券等。外源融资具有高效性，灵活性，集中性等特点。在经济市场日益市场化，信用化和证券化的过程中，外源融资将成为中小企业获取资金的主要方式。需要说明的是，新企业建立初期由于市场需求不大，生产规模有限，难以承担高额的负债本钱，主要依靠内源融资来积累资金追加投资，扩大生产规模。当开展到一定规模时，内源融资无法满
13、足企业开展的需要，外源融资就成为企业扩*的主要手段。当企业资产规模到达一定的更高程度时，企业往往会通过本钱比较选择相应的更高层次的内源融资模式。直接融资和间接融资 外源融资又可以细分为直接融资和间接融资。直接融资股权融资，债券融资是指拥有暂时多余的闲置资金的单位和对资金有需求的单位直接进展资金融通，不经过任何中介环节。资金短缺的单位通过发行股票，或者通过产权市场出让股权融资。企业债券是在证券交易所公开发行的，是直接的债权融资，而在证券交易所公开发行股票是直接的股权融资。随着证券市场的进一步开展以及二板市场的创立，中小企业通过发型股票与债券融资的可能性会进一步增大，但近期仍不会成为我国中小企业的
14、主要融资方式。间接融资是指通过金融机构充当信用媒介而实现融资的一种方式，它具有间接性，短期性，可逆性和非流通性等特征。间接融资最为常见的就是商业银行贷款，银行扮演着中介机构的角色。间接融资相对集中，信用的差异性较小，已经成为民营企业融资的主要来源。 间接融资和直接融资的主要区别就在于债务、债券关系的形成方式不同。直接融资的资金需求者与提供者直接形成债券债务关系，间接融资则需要第三方金融机构参与才能完成。直接融资在时间上虽然早于间接融资，然而在现代经济中，两者相辅相成，并行开展，间接融资渐渐开展成市场的主体。融资其他的划分方式 另外，融资还可以从其他一些不同的角度进展分类。例如，从资金融通是否付
15、息和是否具有返还性，融资可以分为借贷性融资和投资性融资；从融资形态的角度，可以划分为实物性融资和货币型融资；从融资双方国别的不同可以划分为国际融资和国内融资；从期限长短的角度可以划分为短期融资、中期融资和长期融资；从融资币种的不同，可以划分为外汇融资和本币融资；从融资目的是否具有政策性，可以分为商业性融资和政策性融资；从融资是否含有较大风险，可以分为稳健型融资和风险型融资等等。上述各类融资方式相互交织，均存在于直接融资和间接融资这两种融资方式之中，而不会独立于这两种融资方式之外。 直接融资股权融资，债券融资是指拥有暂时多余的闲置资金的单位和对资金有需求的单位直接进展资金融通，不经过任何中介环节
16、3。资金短缺的单位通过发行股票，或者通过产权市场出让股权融资。企业债券是在证券交易所公开发行的，是直接的债权融资，而在证券交易所公开发行股票是直接的股权融资。随着证券市场的进一步开展以及二板市场的创立，中小企业通过发型股票与债券融资的可能性会进一步增大，但近期仍不会成为我国中小企业的主要融资方式。间接融资是指通过金融机构充当信用媒介而实现融资的一种方式，它具有间接性，短期性，可逆性和非流通性等特征。间接融资最为常见的就是商业银行贷款，银行扮演着中介机构的角色。间接融资相对集中，信用的差异性较小，已经成为民营企业融资的主要来源。间接融资和直接融资的主要区别就在于债务、债券关系的形成方式不同。直接融资的资金需求者与提供者直接形成债券债务关系，间接融资则需要第三方金融机构参与才能完成。直接融资在时间上虽然早于间接融资，然而在现代
