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1、财务支出审批办法学校经费开支实行校长“一支笔”审批制度。支出凭证必须有经手人、证明人、审批人签字；差旅费由出差人填写报销单。一、审核办法（一）水、电、办公用电话、邮寄、传真、网络、通讯费等支出。（1）审核原始单据是否为供水、电力、热力、电信等部门出具的专用发票。（2）审核原始单据数额与实际申请支付数额，报账数额是否一致。（二）办公用品、印刷费、房屋屋建筑物及仪器设备的日常常维修维护费等支出（1）审核单位日常办公公用品、印刷费等购买支出出报账凭据，是否为供货单单位出具的合法有效的商业业零售业销货发票或服务业业专用发票。（2）审核结算资料中是否有提提供货物或服务单位出具的的供货清单或服务价款结算算
2、清单；审核报销凭据上是是否有单位业务经办人员和和货物或服务的验收人员签签字。（3）审核收收款单位与出具发票单位是是否一致。发票金额与单位位请付款金额是否一致。（三）区内出租车费费用及其他租赁费用支出（1）工作人员因公公乘坐出租车辆，报销要经经过单位领导批准，说明情情况。数额较大的要附以文文字说明并经单位财务审批批人签字核准。（22）审核原始单据数额与实实际申请支付数额、报账数数额是否一致。（四）差旅费支出（1）审核原始单据是否真真实、合法、有效；审核报报销凭证上填制的出差时间间、事由、出发地、到达地地、出差人签字、单位财务务审批人签字内容是否齐全全。（2）审核差旅旅费报销单中填制的单据张张数，
3、与所附单据数是否一一致，原始单据金额与申请请支付报销金额是否一致。（五）招待费支出出（1）严格执行县县纪检监察部门及财政教育育部门有关学校工作餐招待待费支出的规定，严格执行行相关支出标准和额度。（2）审核招待费用报报销凭据是否为餐饮业合法法有效发票，发生的费用是是否有服务单位提供的餐饮饮、住宿、交通费用开支明明细。（3）审核单单位招待费用开支，是否按按照有关财务规定掌握执行行。（4）审核报销销单中填制的单据张数，与与所附单据是否一致。原始始单据金额与申请支付报销销金额是否一致。（六）培训费支出（1）学校培训经费要达到到年度公用经费支出总额的的5%（2）审核有有无相关培训文件安排。（3）审核培训费报报销凭据，是否为财政部门门监制的合法有效的事业性性收费票据。（3）审核事业性收费票据中填填写的培训内容、收费标准准、收费金额等项目，以及及收费单位财务专用章或收收费专用章等内容是否齐全全。（4）审核报销销金额是否与事业性收费票票据中的收费金额相符。二、审核不通过的的票据处理（一）对对于不真实，不合理的支付付项目，不予受理。（二）对于记载不准确、不完整、虚假的支付凭证证，要求更正、补充。
