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1、华南农业大学财务处会计核算科岗位责任制 第一条 为加强我校对会计工作的内部控制和管理，根据中华人民共和国会计法、会计基础工作规范等法律、法规，结合我校会计工作实际，制定会计核算科岗位责任制。第二条 制定会计人员岗位责任制的原则：事事有人管，人人有专责，办事有要求，工作有检查，保证会计工作有序地进行。会计核算科工作岗位分为科长、副科长（副负责人）、电算化系统管理、审核制单、工资核算、个人所得税、公积金及住房贷款、会计档案、往来款清理、外汇管理、通过校园卡发放各类助学金等岗位。 第三条 科长的岗位职责（童小玲）一、负责本科所承担工作范围内的领导工作；二、认真学习掌握财经方针、政策、法规、制度，熟悉
2、学校的各项财务制度及会计核算内容和各项目的开支范围和标准；三、认真做好复核工作： 1、记账凭单要审核部门、部门编号、科目、科目编号、摘要、金额是否与报销部门相符，制单、出纳签章及日期、附件张数、报销人签字是否齐全； 2、原始凭证要严格复核票据是否合法，内容是否真实、完备，各项报销手续是否齐全，数字是否准确； 3、复核中出现的不符合规定的预算收支和手续不完备的凭证，拒绝支付或让经办人补办手续，并有权向审核制单人员提出更正或重新制单； 4、审核总账与分类账的数字是否衔接，会计凭证摘要的填制是否规范、清晰，是否按原始票据及经济业务性质分类编制会计分录，是否做到账实、账证、账账相符； 5、审核各类账表
3、是否符合制度规定和编制要求，各种会计报表中的数据是否与会计账簿中的数据相衔接，勾稽关系是否正确；6、认真完成其他需要审核的工作，对稽核中发现和纠正的问题应不断进行总结，提出改进措施。四、现金支付必须严格遵守现金管理暂行条例，原则上不得报销现金管理暂行条例规定的现金支付和异地发票（部队票据），如遇特殊情况，须由用款单位附情况说明并加盖单位公章，1000元-2000元范围内的现金开支，异地发票（部队票据）经会计科长审批和登记后方可给予报销，会计科长每周将登记记录报主管处领导。 五、负责向处领导报重大收支项目的备案及审批（收入100万元上，支出10万元上，10万元以上的开支须经处领导审批），协助处领
4、导做好校内外的联系和协调工作； 六、负责组织本科人员的政治及业务学习，每月至少两次，并将学习情况汇报处领导；七、掌握本科人员的思想动态，以及工作、家庭、健康情况；八、负责起草会计核算方面制度。九、负责做好处领导交给的其他任务。 第四条 副科长（副负责人）岗位职责（曾亮珍）一、负责会计电算化管理工作1、负责会计电算化系统的日常管理工作，监督并保证系统的正常运转，保证系统的合法、安全、可靠； 2、定期检查软硬件的运行情况，负责软硬件的安装、调试、维护； 3、协调电算化系统人员之间的工作关系，负责用户的设置、授权、释放、系统参数的设置等管理工作，不定期修改用户密码； 4、检查会计数据的规范性，保证各
5、类输入数据符合系统的要求； 5、负责计算机输出的账表、凭证数据的正确性；6、负责会计核算系统、工资核算系统的有关资源（包括硬件设备、软件、数据及文档资料等）的调用、修改和更新换代的论证，经处领导审批后，负责实施；7、负责会计数据的备份及计算机数据的管理、保管工作8、负责会计电算化的其他管理工作。二、负责国库支付工作，包括用款计划申报、根据财政授权支付到账通知单书做好入账等工作；三、负责办理借款（请款）业务，暂付款要根据经主管领导批准后的借款单办理手续，一借一清，前借未清的，原则上不予办理第二次借款，无正当理由不按时归还的个人借款，通知工资发放人员，及时从该人工资中扣除欠款；四、兼任审核制单工作
6、；五、协助科长做好复核及科室其他工作。六、负责做好处领导交给的其他任务。 第五条 审核制单人员的岗位职责（吴芳红、傅杨、吴清、张启华、刘烨） 一、严格执行国家有关法律法规和学校各项规章制度，在预算指标和收支范围标准内办理收支报账业务； 二、熟悉和掌握学校年度预算内教学、科研和行政管理等方面的经费预算指标，掌握有关部门的经济业务范围、管理程序、经费使用范围和财务审批权限，按照会计核算的具体业务要求编制记账凭单； 三、认真审核原始凭证的合法性、真实性、完整性和准确性，检查报销凭证的经办、验收、审批等手续，对不真实不合法的原始凭证一律不予受理，并向科长汇报，对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并
7、要求按规定进行更正补充，对弄虚作假、严重违法的原始凭证，在不予受理的同时应当予以扣留，并及时向科长汇报，请求查明原因，追究当事人的责任； 四、熟悉会计科目的核算内容和电算化制单的技术要求，准确无误的填制记账凭证，记账凭证应具备的内容必须填制完整并加盖印章，凭证的摘要应简明正确反映业务内容；暂付款的核销必须凭借款单（请款单）存根联回单。 五、记账凭证填制完成后，要及时交由复核人员审查,保证会计凭证的及时传递；六、超过银行规定结算起点的现金支出，未经领导同意，不准编制现金支出凭证报账；七、负责做好处领导交给的其他任务；八、傅杨同志兼任会计档案管理岗工作。第六条 往来款（暂付、暂存、应收、应付）、业
8、务咨询、外汇管理岗（黄凤媚）一、负责清理、催报往来款（暂付、暂存、应收、应付），各项暂存款要及时进行清理，不得长期挂账，代管款项要按照委托单位规定，在指标内办理支付，及时结报；二、 负责管理、整理及向报账人员传递未核销的借款（请款）的存根联；三、 负责外汇、出国保证金利息的计算；四、负责向教职员工、学生等报账人员及办事人员指引本处办事流程，解释有关报销规定；五、负责做好处领导交给的其他任务。 第六条 工资、酬金管理人员的岗位职责（龚小芹） 一、负责工资及校内酬金的发放和管理工作，并不定期和会计核算系统账务对账； 二、根据人事处的通知，对本校调入、调出、离退人员以及部门变动情况核准后，做好工资记
9、录的修改工作； 三、根据有关部门的通知，负责审查扣发水电费、取暖费等款项，并做好工资记录的增减变动修改工作； 四、负责离退休人员工资的发放工作； 五、对工资表及人事处等工资变动及扣款依据装订成册，妥善保管，年终归档；六、不定期与人事等部门核对工资记录，保证工资数额准确无误。七、负责做好处领导交给的其他任务。 第七条 住房公积金、教工住房贷款、个人所得税核算人员的岗位职责（陈春丽）一、 负责教职工住房公积金的汇算、清缴、调整工作；二、 负责办理、催还教职教工住房贷款工作；三、负责工资薪金、个人劳务等收入的个人所得税（校外人员营业税）计算、计提、申报工作。四、 负责做好处领导交给的其他任务。第八条
10、 助学金发放、酬金数据零星处理人员岗位职责（冯福灵）一、根据学生工作处、研究生处、各学院等单位报送的本科生勤工助学、困难补助，研究生“三助金”、生活补助、奖学金发放表，负责将相头数据输入校园卡系统进行发放。 二、负责与资金科、收费管理科协商做好奖助学金支票结算及学费划扣工作。 三、协助工资岗人员做好酬金数据零星录入、工资查询、工资发放等工作。 四、负责做好处领导交给的其他任务。第九条 凭证装订岗位职责（黄泳贤、张明坤） 一、负责按时保质地做好票据、会计凭证粘贴和装订，本月的记账凭证在下月10日前应装订完毕，如遇特殊情况不能按时完成，须向主管领导说明。 二、负责做好处领导交给的其他任务。 第十条
11、 工作纪律 一、全体工作人员必须坚持“廉洁奉公、规范管理、统一口径、严格把关、热情服务、团结协作”工作理念和工作态度。二、坚持严格的考勤制度，不得迟到、早退，请假半天须经科长批准，超过半天的须经处领导批准。三、上班期间无故不得窜岗、喧哗，工作期间原则上禁止闲聊与工作无关的事情，禁止上网（含网上聊天、玩游戏、流览），如须查阅与工作业务相关的资料必须使在专用计算机上进行查询。办理网上报税、国库支付业务时不受本条约束，但不得借机上网聊天（与工作有关除外）、玩游戏等。四、坚持会计审核人员业务（凭证）互查制度（周五下午）。互查形式有多种，可抽查，也可全面核查，互查的内容有：（一） 对原始凭证进行审核。主
12、要包括以下内容： 1、真实性审核。审核经济业务的双方当事单位和经办人、经济业务的时间、地点和凭证日期、经济业务的内容是否真实、涉及实物收付的原始凭证，其数量、单价、金额是否真实、准确。 2、完整性审核。审核原始凭证是否有收款单位印章、税务或财政监制章，是否为“发票联”，双方经办人是否签名或盖章，应附的旁证材料是否齐全。需办理固定资产的发票是否有设备资产管理处的入账手续，原始凭证背面是否有经办人、使用人和批准人的签名。 3、合法性审核。原始凭证上记录的经济业务是否符合国家法律法规、统一的会计制度和本单位的内部规定。 （二） 对记账凭证的审核。主要包括以下内容：所附原始凭证是否齐全；填制内容是否完整；摘要是否规范；会计分录是否正确；金额是否正确；更正错误的方法是否规范；会计凭证的传递是否及时。科长每周须将业务互查的情况进行登记，并就存在问题、整改的建议报主管处长。五、工作期间纪律、业务表现将作为年度考核评优的依据。第十一条 本岗位责任制自2007年5月1日起实施。财务处2007年4月30日
