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1、 欢迎阅读本文档，希望本文档能对您有所帮助!特别好酒店财务管理制度版本：A0编制：财务部 颁发时间： 年 月 日 实施时间： 年 月 日前 言一、本手册的编制是为了明确财务部日常的工作准则和行为规范，指导财务部的日常管理工作。二、本手册由财务部编制，酒店执行总经理审核，总经理审批后发布执行。三、本手册“受控”本发放范围：1.酒店经营决策层；2.酒店总经理；3.执行总经理；4.财务部经理；5.行政部经理；6.经执行总经理批准使用的酒店有关人员。四、除以上人员外，本手册不向任何其他人员发放。五、本手册的持有者应妥善保管文本，不得涂改、转借、复印或外传。若持有人因工作岗位变动不再具备持有资格时，应及
2、时交回行政部并登记。六、手册损坏或丢失后，应由持有者书面报告，经执行总经理审批后补发，并作废原“受控”本，补发新“受控本”。七、本手册的修改需由持有人书面提出申请，财务部经理同意后，由财务部进行修改。八、本手册出现下列情况时应更换版本：1.手册发布使用已超过三年；2.手册的修改已超过六次；3.对手册的内容进行重大的变更。九、本手册的新版本颁发时，旧版本即行废止。行政部负责换版的管理控制，负责新版本的发放并及时收回旧版本，做作废处理。十、本手册的主要解释权为酒店财务部。目 录第一章 手册审批页1P第二章 财务部组织机构图2P第三章 财务部管理制度3P第一节 岗位职责3P第二节 工作说明书、关系表
3、、项目核验表7P第三节 财务综合管理制度17P第四章 审批权限与报销程序41P第一节 财务开支审批权限41P第二节 报销工作程序43P第五章 会计档案管理办法、往来款项征询46P第一节 会计档案管理办法46P第二节 往来款项征询函49P第六章 手册修改控制页50P 感谢阅读本文档，希望本文档能对您有所帮助!第一章 手册审批页一、手册版本号：A0二、编制：财务部三、审核：四、审批： 批准时间： 年 月 日第二章 财务部组织机构图财务部经理会计库管核算员出纳 收银员夜核第三章 财务部管理制度第一节 岗位职责一、财务部经理工作岗位职责1.组织酒店的经济核算，组织编制和审核会计、统计报表，并向上级部门
4、报告工作，按上级规定时限，及时组织编制财务预算和决算。2.审查各项开支，密切与各部门联系，合理控制并掌握成本费用。3.审查各部门的开支计划，并转报上级领导。4.做好各项资金的计划平衡，管理和掌握各项资金的运用，调节业务部门所需资金，保证业务活动的正常进行。5.每季组织一次全面检查库存现金和备用金情况，并不定期抽查各业务部门、各收款岗位的库存现金和备用金。6.督促有关人员抓紧应收账款的催收工作，加速资金回笼。7.检查、督促财务人员认真执行各项财务规章制度，组织财务人员学习和执行“会计法”。8.联系各业务部门，了解经营情况和市场讯息，及时提出意见供酒店领导作决策。9.密切与财、税、金融部门联系，及
5、时掌握财、税动向。10.遵守国家外汇管理条例，接受国家银行监督。11.根据上级有关规定和董事长对财务工作的决议和总经理的有关指示，制定、修改“酒店财务管理制度”。12.保存酒店关于财务工作方面的文件、资料、合同和协议。督促本部员工完整的保管企业合作期内的一切章账册、报表、凭证和原始单据。13.每月组织本部门员工进行政治理论学习，向员工宣讲国家的政策、法令；进行法制教育，以增强员工的法制观念。14.督促和检查员工对执行现金管理制度，银行信用卡使用规定、账单及发票管理规定的情况；检查各旅行社、团体、协议单位、各挂账单位的账务结算是否正确、及时并督促好应收款项的催收工作。15.督促夜核及时完成数据平
6、衡，并检查当天营业报表及夜核出具的各种报表，处理夜核报告。16.开展部门员工业务培训，使各岗位员工熟练掌握本岗位的业务知识、规范、程序、做法、环节，能独立工作，并基本了解本部门其他岗位的业务环节。17.严格遵守各项财经纪律、发票管理规定。对所收现金挂账款项，应于当天投入保险箱。负责及时催收挂账单位的消费款，及时进行账目核对，做到账账相符。二、出纳工作岗位职责1.严格按现金管理制度和银行结算制度管理好现金和存款。2.受理手续齐全、审核无误的原始凭证办理现金收支和存款收付业务。3.不定期抽查各部门备用金，并作好记录交会计主管存档。4.严格按现金管理制度和银行结算制度管理好现金和存款。5.受理手续齐
7、全、审核无误的原始凭证办理现金收支和存款收付业务。6.完成酒店领导交办的其它工作。三、会计工作岗位职责1.依据“两则”、“两制”及财务部下发的内部稽核及控制制度、财务开支权限的要求，稽核原始凭证，编制记账凭证。2.督导营业收入、往来账户正确、无误的归属。3.督促及配合前台账务处收账主管对往来账款的催收。4.拟订对往来款项有效的管理方案，杜绝呆、坏账的发生。5.审核检查前台账务处各种账单的正确、无误及各种制度的执行情况。6.对酒店各部门成本物价进行核算，并在月末对当月成本进行分析;7.了解酒店物资流程，对存货进行核算和管理;8.熟悉掌握酒店应付账款结算程序，对应付账款进行核算和管理;9.负责组织
8、酒店采购合同的拟定和洽谈。10.负责对酒店各项收费价格的核算、制定、下发。11.负责对酒店购入物资的价格、验收、入库及正确核算进行严格把关和审查。12.负责对酒店购入物资的价格、验收、入库及正确核算进行严格把关和审查。13.负责对酒店各部门的物资管理及核算工作进行检查和指导。14.拟定费用归属范围，对费用子目进行规范性管理。15.完成财务部经理交办的其它工作。四、核算库管员工作岗位职责1.负责餐饮部、客房部的核算工作。2.对餐饮部、客房部的物料用品、低值易耗品进行协助管理。3.每月对物资出入库进行核算,并与库房进行对账和盘点。4.对工程物资耗用情况进行核算，准确提供酒店所需修理费统计表。5.根
9、据酒店经营需要安排好班次，以确保正常领用物资。6.对库存物资的账、卡、物进行核对及管理。7.对所管物资的出入库必须做到账、卡、物相符。8.货物的堆放要整洁，并定期检查和清理，及时向部门经理提供库存情况以供参考。9.每月对所有物资进行对账和盘点。10.做好酒店员工工作服的管理。五、夜核员工作岗位职责1. 自觉遵守财经纪律和财务制度，对违反财务制度和财经纪律的现象要敢于制止和揭发，真正起到监督作用。2. 每天按各消费点收银员送审的账单、原始单据核查数据是否准确，并核对“消费点结账明细报表”。3. 对每天稽查出的错、漏账或未按规定办理的内容和数据在电脑上作调账，并作出详细的夜核报告，于次日报部门经理
10、。4.提供数据准确的晚间稽核报表及其它报表，进行晚间清机。5.负责装订、保管各消费点报表及账单等，打扫办公室卫生。6.不得向无关人员泄露酒店有关营业收入情况资料及数据。六、总台和POS点收银员工作岗位职责1. 准确打印和填写账单、发票，准确、快捷收妥客人应付费用。在结账过程中做到快、准、不错收、漏收、认真验明钞票真伪。2. 每日收入现金，必须切实执行“长缴短补”的规定不行以长补短，发现长款或短款，必须如实向领导汇报。3.努力提高业务技能与专业知识，做到不懂就问，勤奋学习。4.不得向无关人员泄露酒店有关营业收入情况、资料及数据。5.爱护所有电脑终端机、打印机及各种刷卡机具，并做好清洁保养工作。6
11、.受财务部统一领导，负责打扫所属区域卫生。第二节 工作说明书、关系表、项目核验表一、工作说明书1.财务部经理工作说明书岗位名称：财务部经理岗位级别：直接上级：总经理直接下属：财务部出纳、会计岗位要求：熟悉财会相关税法、投资理财及一般商事法和与酒店有关的法规；具备良好的组织协调能力和应变能力。具备酒店会计业务管理能力。具有财务管理5年以上工作经验。工作目标：完善各项财务规章管理制度和操作规程，带领下属员工积极完成各项酒店财务工作任务。编制酒店预算，制作财务报表，提供管理所需的财务资讯，建立会计制度与会计作业流程，预算控制及现金流量控制，财产管理；加强酒店的成本控制。任务与职责：组织编制各项财务管
12、理制度及操作流程、工作规范并监督实施；督促、检查各项工作计划的执行，掌握酒店财务收支分析报告情况。制作财务报表，部门业务培训，督促和检查所属员工对执行现金管理制度；做好与酒店各部门的沟通。任职条件：男女不限，年龄2540岁之间，身体健康，口齿清楚，男162厘米以上，女155厘米以上，正直、谨慎、细心；大学会计系或财务相关科系毕业以上，熟悉专业会计制度、会计流程、控制及稽核制度、财务分析、会计原理准则。有2年以上相关酒店财务管理经验。具备会计从业资格并有合格证。班次：正常班，周末及法定假日休息。2.出纳工作说明书岗位名称：出纳岗位级别：直接上级：财务部经理直接下属：岗位要求：熟悉掌握财务管理以及
13、会计相关专业知识，熟悉酒店出纳工作岗位业务，及有现金、支票收支处理工作经验。应变、协调能力较强。工作耐心、细致，责任心强，品质优良，不贪图私利，具有安全防范意识，工作目标：完善酒店现金管理制度，做好各收银岗位备用金抽查，严格执行银行结算制度。管理和保管好酒店现金、支票及账务登记工作，做好酒店现金、支票和发票的管理工作，保证酒店货币进出顺利有序。任务与职责：严格按酒店现金管理制度和银行结算制度管理好现金和存款；受理手续齐全、审核无误的原始凭证办理现金收支和存款收付业务。不定期抽查各部备用金，登记好现金和银行存款日记账，编制“银行存款余额调节表”。 妥善管理各类凭证和账目报告整理归档。保持同酒店和
14、银行等外部机构的良好关系。任职条件：男女不限，年龄2540岁之间，身体健康，五官端正，口齿清楚，男165厘米以上，女160厘米以上，中专以上财务专科学历，具有2年以上相关工作经验及持会计从业资格证书班次：正常班，周末及法定假日休息。3.会计工作说明书岗位名称：会计岗位级别：直接上级：财务部经理直接下属：核算员岗位要求：具备酒店财务报表制作经验，熟悉酒店会计业务专业知识及税务政策。掌握会计法则和相关制度，工作耐心、细致，责任心强，具有安全防范意识坚持原则，能协调各方面的关系。工作目标：严格执行酒店管理制度和财务部相关会计工作的管理规定，完善各种账款单据的稽核程序，拟定对往来款项有效的管理方案。完善酒店各种账务处理程序，做好各种财务报表。任务与职责：负责稽核原始凭证，
