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1、细心整理本钱核算流程一、【职责概要】 1、主要职责：1、进展各项本钱计算。2、把握各项本钱与费用流向。3、做好本钱与费用分析统计2、主要工作：1、通过软件进展本钱核算。2、平常做好每一笔本钱与费用统计。3、与各能产生本钱和费用部门做好协调。 3、相关部门： 各个部门：供应本钱费用数据。二、【主要流程】步骤填制人审核人说明 1、选购入库单记账 2、生成凭证3、材料出库单记账4、生成凭证5、工程领料出库单记账6、生成凭证7、机电部领用出库记账8、生成凭证9、南湖管理部出库记账10、生成凭证11、东沙湖管理部出库记账12、生成凭证13、进贤基地出库记账14、生成凭证15、黄颡三组出库记账16、生成凭
2、证17、固定资产计提折旧18、工资分摊处理19、费用归集20、把上述所产生凭证全部进展记账 21、机电部制造费用转账生成22、对产生新凭证重新记账23、东沙湖与南湖转账生成24、将产生这两张凭证进展记账。25、黄颡三组到费用本钱与种粮费用到本钱转账生成26、将产生这两张凭证进展记账27、结转塘口生产本钱到消耗性生物资产28、将这张凭证进展记账29、在总账中查询部门账30、产品本钱支配31、产成品入库记账 32、销售出库记账33、生成凭证34、公司款待出库记账35、生成凭证36、食堂领用出库37、生成凭证1、菜单路径存货核算-业务核算-正常单据记账。作业要点：在过滤条件中“收发类别”选择“选购入
3、库单到选购入库单”留意：“出库单上所填金额是否重新计算 ”选择“是” 2、菜单路径 存货核算-财务核算-生成凭证。作业要点：单击选择按钮查询条件为选购入库单选购类别为选购入库。3、菜单路径 存货核算-业务核算-正常单据记账作业要点：在过滤条件中“收发类别”选择“材料出库单到材料出库单留意：“出库单上所填金额是否重新计算 ”选择“是” 4、菜单路径 存货核算-财务核算-生成凭证。作业要点：单击选择按钮查询条件为材料出库单材料出库单。5、菜单路径 存货核算-业务核算-正常单据记账作业要点：在过滤条件中“收发类别”选择“工程领料出库单到工程领料出库留意：“出库单上所填金额是否重新计算 ”选择“是”
4、6、菜单路径 存货核算-财务核算-生成凭证。作业要点：单击选择按钮查询条件为材料出库单收发类别为：工程材料出库单。7、菜单路径 存货核算-业务核算-正常单据记账作业要点：在过滤条件中“收发类别”选择“机电部领用到机电部领用出库留意：“出库单上所填金额是否重新计算 ”选择“是” 8、 菜单路径 存货核算-财务核算-生成凭证。作业要点：单击选择按钮查询条件为材料出库单收发类别为：机电部领用出库。9、菜单路径 存货核算-业务核算-正常单据记账作业要点：在过滤条件中“收发类别”选择“南湖管理部到南湖管理部 留意：“出库单上所填金额是否重新计算 ”选择“是” 10、 菜单路径 存货核算-财务核算-生成凭
5、证。作业要点：单击选择按钮查询条件为材料出库单收发类别为：南湖管理部出库。11、菜单路径 存货核算-业务核算-正常单据记账作业要点：在过滤条件中“收发类别”选择“东沙湖管理部出库 留意：“出库单上所填金额是否重新计算 ”选择“是” 12、菜单路径 存货核算-财务核算-生成凭证。作业要点：单击选择按钮查询条件为材料出库单收发类别为：东沙湖管理部出库。13、菜单路径 存货核算-业务核算-正常单据记账作业要点：在过滤条件中“收发类别”选择“进贤基地出库记账 留意：“出库单上所填金额是否重新计算 ”选择“是” 14、菜单路径 存货核算-财务核算-生成凭证。作业要点：单击选择按钮查询条件为材料出库单收发
6、类别为：进贤基地出库记账。15、菜单路径 存货核算-业务核算-正常单据记账作业要点：在过滤条件中“收发类别”选择“黄颡三组出库到黄颡三组出库记账 留意：“出库单上所填金额是否重新计算 ”选择“是” 16、菜单路径 存货核算-财务核算-生成凭证。作业要点：单击选择按钮查询条件为材料出库单收发类别为：黄颡三组出库记账。17、在固定资产模块中进展计提折旧。18、手工通过总账系统填制凭证。19、手工通过总账填写凭证。20、通过总账系统进展记账。【菜单路径】：财务会计总账凭证记账 假如有审核阶段那么为：【菜单路径】：财务会计总账凭证审核凭证记账21、【菜单路径】财务会计期末转账生成自定义转账选择机电部制
7、造费用双击后面“是否结转”单击按全部科目有发生帮助项结转。22、【菜单路径】：财务会计总账凭证记账 假如有审核阶段那么为：【菜单路径】：财务会计总账凭证审核凭证记账23、【菜单路径】财务会计期末转账生成自定义转账选择南湖费用到生产本钱双击后面“是否结转”单击按全部科目有发生帮助项结转。东沙湖也是这样24、【菜单路径】：财务会计总账凭证记账 假如有审核阶段那么为：【菜单路径】：财务会计总账凭证审核凭证记账25、【菜单路径】财务会计期末转账生成自定义转账选择黄颡三组到费用本钱双击后面“是否结转”单击按全部科目有发生帮助项结转。种粮费用到本钱也是这样26、【菜单路径】：财务会计总账凭证记账 假如有审
8、核阶段那么为：【菜单路径】：财务会计总账凭证审核凭证记账27、【菜单路径】财务会计期末转账生成自定义转账选择结转塘口生产本钱到消耗性生物资产双击后面“是否结转”单击按全部科目有发生帮助项结转。28、【菜单路径】：财务会计总账凭证记账 假如有审核阶段那么为：【菜单路径】：财务会计总账凭证审核凭证记账29、【菜单路径】：财务会计账表部门帮助账部门明细账 作业要点：记录下结转比率。30、【菜单路径】：库货核算业务核算产品本钱支配。作业要点：按部门和仓库来支配，在后面录入金额点支配。31、【菜单路径】：库货核算业务核算正常单据记账作业要点：收发类别选择：产成品入库到产成品入库留意：“出库单上所填金额是
9、否重新计算 ”选择“是”32、【菜单路径】：库货核算业务核算正常单据记账作业要点：收发类别选择“销售出库到销售出库 留意：“出库单上所填金额是否重新计算 ”选择“是”33、【菜单路径】：库货核算财务核算正成凭证。作业要点：查询条件为：销售出库，收发类别为：销售出库。34、【菜单路径】：库货核算业务核算正常单据记账作业要点：收发类别选择“公司款待出库到公司款待出库 留意：“出库单上所填金额是否重新计算 ”选择“是”35、【菜单路径】：库货核算财务核算正成凭证。作业要点：查询条件为：其它出库，收发类别为：公司款待出库36、【菜单路径】：库货核算业务核算正常单据记账作业要点：收发类别选择“食堂领用出
10、库到食堂领用出库 留意：“出库单上所填金额是否重新计算 ”选择“是”37、【菜单路径】：库货核算财务核算正成凭证。作业要点：查询条件为：其它出库，收发类别为：食堂领用出库单击此处按仓库与部门来进展支配本钱。作用：产成品本钱支配表用于对已入库未记明细账产成品进展本钱支配，功能有： 可随时对产成品入库单供应批量支配本钱。 可从本钱管理系统取得本钱，填入入库单，同时供应去除已支配数据功能。 产成品本钱支配后可以复原支配数据。 产成品本钱支配表供应排序功能。 用户可设置显示栏目。【操作步骤】1. 用鼠标单击【业务核算】菜单，并单击【产成品本钱支配】进入此功能。2. 选择查询按钮，进入查询界面。3. 输
11、入查询条件并确认返回，表中将显示符合条件存货。4. 输入须要支配总本钱，或通过全取、取价按钮从本钱管理系统取产成品本钱。5. 选择进展支配按钮，把本钱支配到产成品入库单据上。6. 用户假设须要去除已支配本钱数据，那么可以在产成品本钱表中点击复原按钮，即可去除已支配数据。提示： 本系统可按产品大类支配本钱，其中包括红字入库单。 系统支持按存货、自由项、生产订单、生产批号和本钱中心从本钱管理取产成品本钱。 存货核算与本钱管理和生产订单系统集成运用时，可按生产订单从本钱管理取产成品本钱。 存货核算与本钱管理集成运用，未与生产订单集成运用时，可按生产批号和本钱中心从本钱管理取产成品本钱。 存货核算未与
12、本钱管理和生产订单集成运用时，可手工输入产成品本钱并支配到产成品入库单。正常单据记账作用：单据记账用于将用户所输入单据登记存货明细账、差异明细账/差价明细账、受托代销商品明细账、受托代销商品差价账。先进先出、后进先出、移动平均、个别计价这四种计价方式存货在单据记账时进展出库本钱核算；全月平均、准备价/售价法计价存货在期末处理处进展出库本钱核算。【操作步骤】1. 用鼠标单击【业务核算】-【正常单据记账】进入此功能。2. 输入查询条件并确认。3. 屏幕显示未记账单据一览表界面，用户在所要记账单据前选择打勾或在工具栏单击全选，再单击记账，系统自动记账。4. 记账后，用户也可利用复原记账功能将用户已登
13、记明细账单据复原到未记账状态。【核算说明】 蓝字入库单据记账时取单据上本钱，假设单据上无本钱那么取系统选项“入库单本钱选择”中选项本钱记账。准备价/售价法核算存货那么取其准备价、售价记账。 红字入库单记账时取单据上本钱，假设单据上无本钱取系统选项“入库单本钱选择”中选项本钱。准备价/售价法核算存货那么取其准备价、售价记账。个别计价法核算红字入库单在单据记账时指定入库批次。 蓝字出库单记账时取出库单上本钱，假设单据上无本钱那么依据计价方式进展计算，核算出库本钱。全月平均、准备价/售价法计价存货在期末处理处进展出库本钱核算。 红字出库单记账时取单据上本钱，假设单据上无本钱那么计价方式为先进先出、后进先出存货取系统选项“红字出库单本钱选择”中选项本钱；假设计价方式为移动平均、个别计价、全月平均、准备价/售价法核算存货那么依据其计价方式进展计算。全月平均与准备价/售价法计价存货在期末处理处进展存货本钱计算。 假设用户在选项中选择对于调拨入库单、组装入库单取不到对应出库本钱时，取系统选项本钱即取入库单本钱。否那么手工输入。 个别计价红字选购入库单必需全部未结算或全部结算才允许记账。 委外出库单记账后，对于先进先出、后进先出、移动平均和个别计价核算委外出库单，存货核算回写委外出库单实际本钱后，假如委外出库单已进展数量核销，委外管理睬自动将委外出库单实际本钱回写到委
