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1、精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-重庆市国家税务局小规模纳税人网上申报系统操作手册2013年7月目录1系统概述211前言212系统特点22系统操作流程33登录系统331登录准备332网站登录433系统主界面64报表录入64.1增值税申报（适用小规模纳税人）94.2居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报114.3居民企业（查账征收）企业所得税年度申报124.4居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及年度申报134.5关联业务往来年度报告申报144.6消费税144.7财务报表154申报划款1641申报划款165系统功能1951系统维护
2、1952查询216注意事项与常见问题2261注意事项2262常见问题231系统概述11前言随着国家金税三期工程在重庆的试点上线，标志着税收信息化建设又迈入了一个崭新的时期，面向纳税人端提供的涉税信息化应用更加丰富和便利。重庆市国家税务局根据金税三期工程的业务需求对小规模纳税人网上申报系统进行了全新升级。该系统完全符合国家税务总局金税三期技术标准。为满足营业税改征增值税征收管理需要，根据国家税务总局2013年第32号公告关于调整增值税纳税申报有关事项的公告，网上申报系统又对增值税申报报表进行了调整。调整后的小规模网上申报适用于原国税增值税小规模纳税人以及“营改增”小规模纳税人，新报表启用时间为2
3、013年9月1日起。12营改增政策介绍实施营改增试点，是国家财税体制改革的重大决策部署，是结构性减税的重要举措。营改增改革对优化税制结构和减轻税收负担具有重大意义，为深化产业分工，促进二三产业融合发展提供良好的制度保障。对于营改增小规模纳税人，主要政策变动部分如下：1.税种变动在中华人民共和国境内提供交通运输业（陆路运输服务、水路运输服务、航空运输服务、管道运输服务）和部分现代服务业（研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、有形动产租赁服务、鉴证咨询服务、广播影视服务）的单位和个人，原缴纳营业税，现改为增值税。2.税率变动由原先的交通运输业3%、服务业5%统一调整为3%的征收
4、率。3.税基变动营业税属于价内税，增值税属于价外税，即计算营业税时，按收到的全部价款和价外费用直接乘以适用税率计算营业税；现计算增值税时，按收到的全部价款和价外费用先除以（1+征收率）后再乘以征收率。即税基缩小，同一笔应税服务收入，纳税人需要缴纳的流转税减少。举个例子，纳税人提供一次公路运输服务，收取2000的运输费。以前交营业税时，税基为2000元，营业税=20003%=60元，现在交增值税时，税基=2000(1+3%)=1941.75，增值税=2000(1+3%)3%=58.25元。4.征税机关变动营改增应税服务原由地税局征收营业税，现改为国税局征收增值税。2系统操作流程登录申报网址（首次
5、登录需修改初始密码）选择税种（填录报表）申报及状态查询划款及状态查询注意事项：1、系统根据主管税务机关核定的企业基本信息，自动显示出当期需要申报的税种。 2、系统具备表间关系审核功能，如果不满足表内表间关系，申报时弹出审核不通过的提示信息。 3、可以单独针对一个税种进行申报、划款，也可以选择所有税种统一进行申报、划款。 4、重庆市营业税改征增值税试点企业税负变化表作为营改增企业必报资料，按月填写并报送。3登录系统31准备工作1、向主管税务机关申请开通网上申报业务。2、网上缴税的纳税人需与税务、银行签订电子申报委托缴税协议书（三方协议）。32网站登录打开浏览器，在地址栏中输入申报网址：http:
6、/218.70.65.69:8001/cqxgm/，进入登录页面。如果弹出窗口被阻止了，如下图所示：请点击页面中的设置，此时会显示一个教您“如何允许弹出窗口”的页面。您可根据其中的具体讲解进行设置。设置完成后重新在地址栏中输入网址，即可进入登录页面。输入小规模纳税人的“纳税人识别号”和“登录密码”，默认初始口令为666666，点击“登录”按钮进入系统，首次登录需修改初始口令。【注意】纳税人识别号必须是合法的，并且在15位以上。如果用户使用初始密码登录，在信息栏中间会闪烁红色字体提醒用户及时修改密码，以保证用户使用系统的安全性。使用修改后的密码登录时不再闪烁。为方便初次使用者熟悉网上申报系统，可
7、在登录页面上下载操作手册，详细阅读后，再进行操作。33系统主界面 登录系统后显示系统主界面。如下图所示：窗口分为左右两部分，左边系统功能目录，分为报表录入、申报划款和系统功能三个标签页。窗口右边为系统主要的功能操作窗口。当用户选择相应的模块，则对应的模块操作页面将在窗口右边显示。窗口右上方设有帮助、修改密码、重登录和退出的快捷键按钮。帮助：提供本系统的帮助文件，便于用户在使用系统过程中有疑问时进行查阅。修改密码：用于修改本用户的登录密码。此按钮与系统维护中的登录密码修改是相同功能，具体请参看5.1.2中的介绍。重登录：退出系统到登陆页面重新登陆。退出：退出系统关闭页面。窗口下方信息栏显示了企业
8、的税号、名称等企业信息。4报表录入报表录入模块主要用于各种报表的录入生成。报表录入中所显示的报表以及报表所属的税款所属期由平台设置，在此自动提取。“报表录入”模块如下图所示：页面左方是当期需要填写的各种税种的报表，点击欲填写的报表，页面右方会出现所选报表；点击报表和菜单栏之间隔断中的白色三角，可以隐藏菜单栏，使报表布满页面显示，再次点击可恢复。如果已录入过某一报表，再次进入时系统会提示“是否重新生成数据”，点击“是”系统会清空已存在的数据，点击“否”系统仍保留上次的数据，进入报表后可继续填写。以下是报表的填写规则和功能按钮的介绍，请在填写报表前仔细阅读：填写规则1、填写带有小数点的数据时，系统
9、会保留两位小数，填入数据大于两位时系统自动四舍五入。如658.478元系统自动保留成658.48元。2、对于表中的“合计”或带有公式的项目，不能直接修改，应修改参与计算行次上的数据。功能按钮根据报表的不同，其尾部有“保存”、“打印”、“校验”、“增加”、“删除”五种按钮和“自动计算”复选框，点击后会实现各自的功能，分别介绍如下：保存点击“保存”按钮将填写完成的报表保存。保存成功时，系统会提示“保存成功，请及时申报”，如果提示失败，请检查填写的数据。注：此处的保存成功不代表申报成功，申报应到申报划款标签页下选择申报操作。打印企业可以打印报表，以便于企业进行财务管理。进入报表录入模块，点击“打印”
10、按钮准备打印，稍待屏幕会出现打印页面，在IE浏览器的左上角“文件”菜单中有页面设置、打印、打印预览的选项，用户可浏览一下打印页面的报表格式是否符合要求，检查打印机是否设定或连接，或在打印预览中进行查看。如果一切准备就绪，点击“打印”开始打印，否则可在页面设置中进行设置。选择“页面设置”，进入页面设置窗口，如下图所示：请根据报表的大小选择纸张和调整页边距，在“纸张”大小处选择打印纸的类型，在窗口下方的页边距的“上”、“下”、“左”、“右”文本框中输入数值调整页边距，可按照窗口上方的缩略图查看调整的结果。如果打印的报表较宽，可以在“方向”单选框处选择“横向”；点击“打印机”按钮可选择要使用的打印机
11、。调整完毕后点击“确定”按钮保存本次打印设置，再次打印时系统会采用本次的设置。页面设置完成后，可以点击“文件”菜单下的“打印预览”，在此处可以看到报表需要的打印纸页数和打印预览图，如果不符合要求需要再次进行打印设置。如果符合要求，可以点击当前窗口左上方的“打印”按钮开始打印，也可以退出本窗口点击“文件”菜单下的“打印”子菜单进行打印。校验校验功能是指对填写的报表进行数据核对，保证企业向税务局申报时填写无误。校验分为表间校验和表内校验，在此是进行表内校验，表间校验在纳税申报时进行。一些表内校验可以和数据的输入同步，例如某项填写不符合要求系统会立刻给予提示，如下图所示：填写报表时，如果系统给予错误
12、提示，说明对应的数据项填写有问题，请及时更正。报表录入完后，应首先点击“校验”按钮，系统会进行其它表内关系的校验工作，如果系统给予错误提示，说明对应的数据存在错误，请及时更正。增加在存在不固定行的报表中有此按钮，点击“增加”按钮增加数据行。删除在存在不固定行的报表中有此按钮，勾选某一行前端的复选框，点击“删除”按钮可删除此行。应谨慎操作防止误删除报表数据。自动计算如果用户在界面下方选择了自动计算这项功能，则某些项将自动按照计算规则从其他模块提取数据；所以可自动生成数据的输入框用户不必进行填写。如果用户在界面下方没有选择自动计算这项功能，则用户需手工将所有输入框输入完整。4.1增值税申报（适用小
13、规模纳税人）4.1.1功能概述增值税小规模纳税人申报是指增值税小规模纳税人依据相关税收法律法规的规定依法履行纳税义务，就增值税纳税有关事项向税务机关提交有关纳税书面报告，税务机关受理纳税人申报的过程。根据国家税务总局公告2013年第32号文件关于调整增值税纳税申报有关事项的公告，网上申报系统对增值税小规模纳税人申报表也进行了调整。营改增小规模纳税人是指：应税服务年销售额未超过规定标准的纳税人。其中，应税服务年销售额标准目前为500万。4.1.2操作步骤1.增值税小规模申报表（营改增）点击【报表录入】标签页，选择“增值税小规模”下的增值税小规模申报表（营改增），打开报表录入界面，以此录入报表数据
14、。填写说明：本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）。 一、名词解释 （一）本表及填写说明所称“应税货物”，是指增值税的应税货物。 （二）本表及填写说明所称“应税劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。 （三）本表及填写说明所称“应税服务”，是指营业税改征增值税的应税服务。 （四）本表及填写说明所称“应税服务扣除项目”，是指纳税人提供应税服务，在确定应税服务销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目。 二、增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）填写说明本表“应税货物及劳务”与“应税服务”各项目应分别填写。（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。（二）“纳税人识别号”栏，填写纳税人的税务登记证号码。（三）“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称。（四）第1栏“应征增值税不含税销售额”：填写应税货物及劳务、应税服务的不含税销售额，不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。应税服务有扣除项目的纳税人，本栏填写扣
