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1、南开大学22春营运资本管理离线作业二及答案参考1. 以下不属于现金成本的是( )以下不属于现金成本的是( )A.转换成本B.短缺成本C.持有成本D.交易动机参考答案:D2. 以下不属于流动资产特点的有()以下不属于流动资产特点的有()A.周转慢B.时间短C.周转快D.易变现参考答案:A3. 制定信用政策不包括()制定信用政策不包括()A.确定订货点B.信用标准C.信用条件D.收账政策参考答案:A4. ( )遵循的是短期资产由短期资本来融通,长期资产由长期资本本融通的原则。A.正常的筹资组合B.冒险的筹资组合C.保守的筹资组合D.短期资金筹资参考答案:A5. 除()外均是存货的主要类型除()外均
2、是存货的主要类型A.原材料B.现金C.在产品D.产成品参考答案:B6. 以下不属于流通领域流动资产的是( )以下不属于流通领域流动资产的是( )A.在产品B.产成品C.购销过程中的结算资金D.购销过程中的货币资金参考答案:A7. 以下不属于持有现金动机是( )。A.交易动机B.短缺成本C.谨慎动机D.投资动机参考答案:B8. 下列各项与存货有关的成本费用中,不影响经济订货批量的是( )下列各项与存货有关的成本费用中,不影响经济订货批量的是( )A.采购发生的差旅费B.存货资金占用费C.存货的保险费D.专设采购机构的基本开支参考答案:D9. 按照复利计算利息,借款人的借款实际利率会( )名义利率
3、按照复利计算利息,借款人的借款实际利率会( )名义利率A.高于B.等于C.低于D.不确定参考答案:A10. ( )是指由一定的保证人做保证或利用一定的财产作抵押或质押而取得的借款。A.担保借款B.应付账款C.信用借款D.票据贴现参考答案:A11. 除( )外均是应收账款的日常控制。A.企业的信用调查B.信用条件C.企业的信用评估D.监控应收账款参考答案:B12. 某企业每月现金需要量为250000元,现金及有价证券的每次转换金额为50000元,每次转换成本为400元,则其每月的现金转换成本为( )元。A.2000B.12500C.4000D.5000参考答案:A13. 下列不属于按存在形态对流
4、动资产分类的是( )。A.货币类流动资产B.货币资金C.实物类流动资产D.债权类流动资产参考答案:B14. 存货ABC分类管理方法中,通常需要进行重点规划和控制的存货是( )类存货。A.AB.BC.CD.不能确定参考答案:A15. 下列各项中,不属于商业信用筹资优点的是()下列各项中,不属于商业信用筹资优点的是()A.使用方便B.成本低C.限制少D.限制多参考答案:D16. ( )是指企业因销售商品、提供劳务等,应向购货和受益单位收取的款项,它是购货单位所欠的短期债务。A.应收账款B.现金C.存货D.短期投资参考答案:A17. ( )是在现金流量由外界决定而且现金与证券之间互换方便的前提下,决
5、定现金最佳持有量的一种方法。A.逐批测试法B.成本分析模型C.存货模型D.米勒一欧尔现金管理模型参考答案:D18. ( )是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年(含1年)的投资,包括股票、债券、基金等。( )是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年(含1年)的投资,包括股票、债券、基金等。A.长期投资B.固定资产C.存货D.短期投资参考答案:D19. 企业资金总额中短期资本和长期资本各自占有的比例,称为企业的( )。企业资金总额中短期资本和长期资本各自占有的比例,称为企业的( )。A.资产组合B.投资组合C.筹资组合D.资本结构参考答案:C20. 为了应付一些突发事件和偶然情况而持有的现
6、金是( )要求的现金持有量。A.交易动机B.补偿动机C.谨慎动机D.投资动机参考答案:C21. 以下几项除( )外均是货币类流动资产。A.固定资产B.应收账款C.无形资产D.金融资产参考答案:B22. 以下几项除( )外均是债权类流动资产以下几项除( )外均是债权类流动资产A.应收账款B.固定资产C.预付账款D.应收票据参考答案:B23. 某企业年赊销额600万元,应收账款周转次数为9次,资金成本率为10%,则应收账款的机会成本为( )万元某企业年赊销额600万元,应收账款周转次数为9次,资金成本率为10%,则应收账款的机会成本为( )万元A.3.74B.6.67C.5.56D.6.11参考答
7、案:B24. 在其他因素不变的情况下,企业采用积极的收账政策,可能导致的后果是()在其他因素不变的情况下,企业采用积极的收账政策,可能导致的后果是()A.坏账损失增加B.应收账款投资增加C.收账费用增加D.平均收账期延长参考答案:C25. 除( )外均属于担保借款除( )外均属于担保借款A.保证借款B.抵押借款C.信用借款D.质押借款参考答案:C26. 现金的( )是指企业用现金购入有价证券等以及转让有价证券换取现金时付出的交易费用,即现金同有价证券之间相互转换的成本。A.交易动机B.持有成本C.短缺成本D.转换成本参考答案:D27. 除( )外均属于商业信用筹资的缺点除( )外均属于商业信用
8、筹资的缺点A.限制少B.时间一般较短C.如果公司取得现金折扣,则付款时间会更短D.在法制不健全的情况下,若公司缺乏信誉,容易造成公司之间相互拖欠,影响资金运转参考答案:A28. 下列各项中,不属于应收账款管理成本的是( )。A.调查顾客信用情况的费用B.账簿的记录费用C.坏账损失D.收账费用参考答案:C29. ( )是指按不含价外税的可接受市场价格,扣除相关费用后计算产成品评估值的一种方法( )是指按不含价外税的可接受市场价格,扣除相关费用后计算产成品评估值的一种方法A.产成品评估的成本法B.产成品评估的市场法C.在产品评估的成本法D.在产品评估的市场法参考答案:B30. ( )是指企业可以在
9、一年内或者超过一年的一个营业周期内,变现或者运用的资产( )是指企业可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内,变现或者运用的资产A.长期投资B.流动资产C.流动负债D.固定资产参考答案:B31. 以下不属于按存在形态对流动资产分类的是( )。A.货币类流动资产B.货币资金C.实物类流动资产D.债权类流动资产参考答案:B32. 以下关于设立集中银行缺点的说法中错误的是( )以下关于设立集中银行缺点的说法中错误的是( )A.开设的中心越多,闲置的资金也越多B.设立收款中心需要一定的人力和物力,花费较多C.在决定采用集中银行时不可忽略以上两个缺陷D.可以忽略开设集中银行的缺陷参考答案:D33. 下列
10、各项中,属于应付金额不确定的流动负债的是( )。下列各项中,属于应付金额不确定的流动负债的是( )。A.短期借款B.应付账款C.应交税费D.应付短期融资券参考答案:C34. 利用邮政信箱法和银行业务集中法进行现金回收管理的共同优点是( )。A.可以缩短支票邮寄时间B.可以降低现金管理成本C.可以减少收账人员D.可以缩短发票邮寄时间参考答案:A35. 基于企业购、产销行为需要的现金就是()要求的现金持有基于企业购、产销行为需要的现金就是()要求的现金持有A.补偿动机B.交易动机C.谨慎动机D.投资动机参考答案:B36. 实际利率与名义利率的换算公式为( )。A.i=(1-r/m)m-1B.i=(
11、1+r/m)m+1C.i=(1+r/m)m1D.i=(1+r/m)m-1参考答案:A37. ()是指那些没有设立财务公司的工商企业所发行的融资券()是指那些没有设立财务公司的工商企业所发行的融资券A.国内融资券B.经纪人代销的融资券C.直接销售的融资券D.非金融企业的融资券参考答案:D38. 以下不属于流动资产特点的有( )。A.周转慢B.时间短C.周转快D.易变现参考答案:A39. ( )是商业票据的持有人把未到期的商业票据转让给银行,贴付一定利息以取得银行资金的一种借贷行为。( )是商业票据的持有人把未到期的商业票据转让给银行,贴付一定利息以取得银行资金的一种借贷行为。A.长期借款B.信用
12、借款C.票据贴现D.担保借款参考答案:C40. 以下几项除()外均是货币类流动资产以下几项除()外均是货币类流动资产A.固定资产B.应收账款C.无形资产D.金融资产参考答案:B41. ( )是指企业要求顾客支付赊销款项的条件。( )是指企业要求顾客支付赊销款项的条件。A.信用条件B.收账政策C.确定订货点D.信用标准参考答案:A42. 存货的订货成本通常与()有关存货的订货成本通常与()有关A.采购单价B.订货数量C.订货次数D.储存天数参考答案:C43. 下列各项中,属于存货的成本的是( )。下列各项中,属于存货的成本的是( )。A.储存成本B.机会成本C.管理成本D.坏账成本参考答案:A4
13、4. 短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过( )年的其他投资短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过( )年的其他投资A.4B.3C.2D.1参考答案:D45. ( )是指由各大公司所属的财务公司、各种投资信托公司、银行控股公司等发行的融资券。A.国内融资券B.经纪人代销的融资券C.直接销售的融资券D.金融企业的融资券参考答案:D46. ( )是指按不含价外税的可接受市场价格,扣除相关费用后计算产成品评估值的一种方法。A.产成品评估的成本法B.产成品评估的市场法C.在产品评估的成本法D.在产品评估的市场法参考答案:B47. 利用邮政信箱法和银行业务集中法进行现金回收管理的共同优点是()利用邮政信箱法和银行业务集中法进行现金回收管理的共同优点是()A.可以缩短支票邮寄时间B.可以降低现金管理成本C.可以减少收账人员D.可以缩短发票邮寄时间参考答案:A48. ( )是指商品交易中的延期付款或延期交货所形成的借贷关系,是企业之间的一种直接信用关系。A.银行短期借款B.短期融资券