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1、审计人员外勤工作管理规定由于审计工作性质的限制审计人员的大部分重要工作是在外勤工作现 场完成的，所以外勤工作的过程和结果直接关系到我们的工作质量为了规 范执业行为，保证工作质量，提高工作效率，对我所审计人员外勤工作管理 作出如下规定：一、审计人员外勤管理基本原则1、本规定所指审计人员包括项目负责人和业务助理人员。2、股份有限公司及国有大型企业审计项目负责人由中心负责人确定； 其他企业审计项目负责人，由部门经理确定。3对参加审计的业务助理人员，由项目负责人根据审计业务的性质、 规模和复杂程度，报部门经理确定。4、执行业务时，应恪守独立、客观、公正的原则，正直、诚实、不偏 不倚地对待相关利益各方。
2、5、不得利用工作之便，索取客户财物或取得经济利益。6对在执业过程中知悉的客户商业秘密保密，并不得利用其为自己或 他人谋取利益。7、不断提高业务素质，以自己的专业技能为客户提供优良的专业服务。&树立较高的质量意识和责任意识，注意防范和化解各种执业风险。二、项目负责人应履行的基本职责1、具备较好的职业道德，以自己的言行带动和影响项目小组成员，维 护我所的执业形象。2、具备较高的专业素质，能及时准确的发现、判断、解决执业中的重 大问题。3根据对客户情况的了解，确定审计基本思路，拟定审计计划，对 审计策略、重要会计问题和重点审计领域重要性水平和审计风险的评估等 事项作出规划和安排，报中心负责人批准。4
3、、将批准后的审计计划及时传达给项目小组的每一个成员，并根据外 勤工作进行情况，对审计计划及时作出修改和补充，报中心负责人批准。5、合理安排人员分工，调配人员力量，充分发挥小组成员各自的优势。6对风险较大的区域、需做主观判断的区域以及重要审计项目，项目 负责人要亲自实施审计程序。7、在外勤工作现场，要及时复核助理人员的工作底稿，指导、督促其 按计划实施审计程序并帮助其发现和解决问题;同时关注小组成员之间工 作的衔接和工作底稿间勾稽关系的准确，以控制整个外勤工作的质量和效 果。&对外勤工作中发现的疑难问题，及时召集项目小组成员讨论，集思 广益以妥善解决。对执业过程中发现的重大问题及时向部门经理汇报
4、或提 交监管部。9、负责与客户、其他中介机构等部门的协调和沟通，妥善处理好各方 面关系。I。外勤工作结束时，向客户通报有关业务工作情况征询客户的意见。II、外勤工作结束后，撰写审计小结，整理审计底稿，撰写审计报告， 按复核程序提交各级复核人复核。三、业务助理人员应履行的基本职责1、掌握有关会计、审计等专业知识，善于利用客户提供的资料，独立 判断和解决执业中遇到的一般问题。2、了解客户的经营情况及内部控制等其他有关情况，以便更好的理解和把握所实施的基本审计程序。3明确了解自己的业务分工和职责范围，凭借自己所掌握的专业知识 搜集证据并准确评价，恰当的得出结论。4、对执业中发现的疑难问题，不回避、不迁就，及时将问题和自己的 解决意见报告项目负责人。5、积极配合小组其他人员的工作，在保证质量完成所分工工作的前提 下，主动承担额外的业务工作，不断提高自己的工作能力。6不断总结执业经验，注重专业理论和专业技能的培养。四、进行验资、评估、基建审核等业务时，执业人员外勤工作参照上述 规定执行。五、本规定自发布之日起执行。
