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1、2022年证券专项考试模拟卷含答案1. 单选题 股权资本成本的计算包括（ ）。 .长期债券 .留用利润 .普通股 .优先股 A 、B 、C 、D 、考点 股权资本成本与公司整体平均资金成本（WACC）解析 股权资本包括：普通股、优先股和留用利润。、项符合题目要求，故本题选A选项。2. 单选题 关于权证价格、标的证券价格和行权价格，下列说法正确的有（ ）。.行权价格越低，认购权证的价值越高.行权价格越低，认沽权证的价值越高.标的证券的价值越高，认购权证的价值越高.标的证券的价值越高，认沽权证的价值越低A .B .C .D .考点 债券估值解析 项，就认购权证来说，履约价格越低，权证的价值越高。因
2、为履约价格越低，未来标的证券价格超过履约价格的可能性越高，认购权证获利的可能性也越高。项，就认沽权证来说，履约价格越高，权证的价值越高。两项，标的证券的价值越高，表示未来标的证券价格超过履约价格的可能性越大，认购（沽）权证的获利能力也越高（低）。因此，认购（沽）权证的价值也越大（低）。3. 单选题 以下关于或有事项说法正确的是（ ）。.或有负债不应当确认为负债.在对产品质量保证确认预计负债时，如果发现保证费用的实际发生额与预计数相差较大，应及时对预计比例进行调整.在对产品质量保证确认预计负债时，如果企业针对特定批次产品确认预计负债，则在特定批次产品销售完成时，应将“预计负债一产品质量保证”余额
3、冲销，不留余额：.在对产品质量保证确认预计负债时，已对其确认预计负债的产品，若企业不再生产了，那么应在停产当期，将“预计负债一产品质量保证”余额冲销，不留余额。 A . B .C .D .考点 或有事项解析 略4. 单选题 证券组合管理过程中，在构建证券投资组合时，涉及到（ ）。A 确定投资目标和可投资资金的数量B 确定具体的证券投资品种和在各证券上的投资比例C 对投资过程所确定的金融资产类型中个别证券或证券组合具体特征进行考察分析D 投资组合的修正和业绩评估考点 投资组合管理概述解析 构建证券投资组合是证券组合管理的第三步，主要是确定具体的证券投资品种和在各证券上的投资比例。在构建证券投资组
4、合时，投资者需要注意个别证券选择、投资时机选择和多元化三个问题。故本题选B选项。5. 单选题 资产负债结构管理，包括（ ）。 .负债结构管理 .资产结构管理 .资产负债对应结构管理 .负债对应结构管理 A 、B 、C 、D 、.考点 资产负债期限结构、分布结构影响流动性的途径和机制解析 资产负债期限结构是指在未来特定的时段内，到期资产（现金流入）与到期负债（现金流出）的构成状况。资产负债结构管理包括：负债结构管理、资产结构管理和资产负债对应结构管理。故本题选B选项。6. 单选题 下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是（ ）。.转股期限越长专股的期权价值越大，可转换公司债券的价值越高.股票波动
5、率越大，期权价值越大，可转换公司债券的价值越高.转股价格越高，期权价值越大，可转换公司债券的价值越高.回售期限越长，回售的期权价值越大，可转换公司债券的价值越高A .B .C .D .考点 债券估值解析 项专股价格越高，期权价值越低，可转换公司债券的价值越低；反之专股价格越低，期权的价值越高。7. 单选题 证券公司资产证券化的资产的托管机构可以是（ ）。.具有相关业务资格的商业银行.中国证券登记结算有限责任公司.具有托管业务资格的证券公司.中国证监会认可的其他资产托管机构托管A .B .C .D .考点 资产证券化解析 证券公司资产证券化业务管理规定第五条规定，专项计划资产应当由具有相关业务资
6、格的商业银行、中国证券登记结算有限责任公司、具有托管业务资格的证券公司或者中国证监会认可的其他资产托管机构托管。 8. 单选题 根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述，正确的有（ ）。.同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐可以选择不同的保荐机构承担.保荐机构依法对发行人的申请文件、证券发行募集文件进行核查，向中国证监会、证券交易所出具保荐意见.所有IP0、再融资项目发行都可以采用联合保荐形式，但参与联合保荐的机构不得超过2家.证券发行的主承销商可以由为本次证券发行进行保荐的保荐机构担任，也可以由其他具有保荐机构资格的证券公司与该保荐机构共同担任.不管是发行保荐还是上市保荐，保
7、荐机构均应当保证所出具的文件真实、准确、完整A .B .C .D .考点 资格管理解析 证券发行上市保荐业务管理办法（2009年修订）第6条规定，同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担。保荐机构依法对发行人申请文件、证券发行募集文件进行核查，向中国证监会、证券交易所出具保荐意见。保荐机构应当保证所出具的文件真实、准确、完整。证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不得超过2家。证券发行的主承销商可以由该保荐机构担任，也可以由其他具有保荐机构资格的证券公司与该保荐机构共同担任。项，同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担。项，只
8、有证券发行规模达到一定数量时，才可以采用联合保荐形式。9. 单选题 市场风险量化分析要结合使用VaR计量和（ ）。A 久期分析B 风险价值C 压力测试D 情景分析考点 久期分析、风险价值、压力测试、情景分析的基本原理和适用范围解析 压力测试是弥补VaR值计量方法无法反映置信水平之外的极端损失的有效补充手段，市场风险量化分析要结合使用VaR计量和压力测试分析。故本题选C选项。10. 单选题 关于投资性房地产后续计量模式的转换，下列说法中正确的是（ ）。A 成本模式转为公允价值模式的，应当作为会计估计变更B 已采用公允价值模式计量的投资性房地产，不得从公允价值模式转为成本模式C 已采用成本模式计量
9、的投资性房地产，不得从成本模式转为公允价值模式D 企业对投资性房地产的计量模式可以随意变更考点 投资性房地产解析 企业对投资性房地产的计量模式一经确定，不得随意变更。成本模式转为公允价值模式的，应当作为会计政策变更，按照企业会计准则第28号会计政策、会计估计变更和差错更正处理。已采用公允价值模式计量的投资性房地产，不得从公允价值模式转为成本模式。 11. 单选题 下列说法正确的是（ ）。 .偿还性是指债券有规定的偿还期限，债务人必须按期向债权人支付利息和偿还本金 .安全性是指债券持有人的收益相对稳定，不随发行者经营收益的变动而变动，并且可按期收回本金 .债券的风险性是指实际收益与预期收益之间的
10、偏离 .永久性是指股票所载有权利的有效性是始终不变的 A 、B 、C 、D 、考点 现金类、债券类、股票类和衍生产品类证券产品的组成及基本特征解析 （1）债券类证券产品基本特征包括：偿还性：偿还性是指债券有规定的偿还期限，债务人必须按期向债权人支付利息和偿还本金。流动性：流动性是债券持有人可按需要和市场的实际状况，灵活地转让债券，以提前收回本金和实现投资收益。安全性：安全性是指债券持有人的收益相对稳定，不随发行者经营收益的变动而变动，并且可按期收回本金。（2）股票类证券产品的基本特征包括：收益性、风险性、流动性、永久性、参与性。其中，永久性是指股票所载有权利的有效性是始终不变的。故本题选C选项
11、。12. 单选题 某金融机构的资产为500亿元，资产加权平均久期为4年；负债为450亿元，负债加权平均久期为3年。根据久期分析法，如果市场利率下降，则其流动性（ ）。A 减弱B 不变C 无法判断D 增强考点 流动性比率法、现金流分析法、缺口分析法和久期分析法等流动性风险评估方法解析 本题考查利用久期分析判断金融机构流动性。用表示总资产的加权平均久期，表示总负债的加权平均久期，表示总资产，表示总负债，R为市场利率，当市场利率变动时，资产和负债的变化为：，。在本题中，资产的变化为：，负债的变化为：，所以久期缺口为：。由于市场利率下降，所以R0，即则资产价值增加的幅度比负债价值增加的幅度大，商业银行
12、的整体价值增加，流动性也因此而增强。故本题选D选项。13. 单选题 关于支撑线和压力线，以下说法错误的是（ ）。A 股价停留的时间越长，这个支撑或压力区域对当前的影响就越大B 伴随的成交量越大，这个支撑或压力区域对当前的影响就越大C 伴随的成交量越小，这个支撑或压力区域对当前的影响就越大D 离现在越近，这个支撑或压力区域对当前的影响就越大考点 技术分析的趋势线解析 C项错误，股价停留的时间越长、伴随的成交量越大、离现在越近，则这个支撑或压力区域对当前的影响就越大；反之就越小。故本题选C选项。14. 单选题 以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（ ）。.地方融资平台公司.房地产公司.
13、典当行.中国证券业协会会员的担保公司.主体信用评级为A+的小贷公司A .B .C .D .考点 公司债券解析 .国土资源部等部门认定的存在“闲置土地”、“炒地”、“捂盘惜售”、“哄抬房价”等违法违规行为的房地产公司；.非中国证券业协会会员的担保公司。 15. 单选题 上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9亿，以下说法正确的是（ ）。A 若配套募集资金3亿元，则要由发审委审核B 若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过50C 配套募集资金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、标的资产在建项目等D 过会后调整募集资金金额的，无需重新
14、提交重组委审核考点 上市公司重大资产重组解析 A，上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金比例不超过拟购买资产交易价格100的，一并由并购重组审核委员会予以审核；超过100的，一并由发行审核委员会予以审核。B，若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过30；D，如果是调减或取消配套募集资金不构成重组方案的重大调整，不需要重新提交审核，如果是新增配套募集资金，应当视为构成对重组方案重大调整，需重新履行相关程序。16. 单选题 如果缺口为正，商业银行通常需要出售流动性资产或在资金市场进行融资，融资缺口的计算公式为（ ）。A 融资缺口=流动性资产借入资金B 融资缺口=流动性资产借入资金C 融资缺口=流动性资产借入资金D 融资缺口=流动性资产借入资金考点 流动性比率法、现金流分析法、缺口分析法和久期分析法等流动性风险评估方法解析 融资缺口的计算公式为：融资缺口=流动性资产借入资
