财务外部管理制度

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1、青岛利和萃取科技有限公司财务外部管理制度总则1.1 为规范本公司的财务行为， 有利于公司加强财务管理和经济核算， 根据企业财务通则、企业会计准则、企业会计制度相关规定 并结合本公司的实际制定本办法。1.2 本办法适用于本公司内部职工，必须自觉遵守本制度。基本任务2.1 认真贯彻执行国家有关财经法律、法规，正确处理各方面的经济 关系，保证企业的各项生产经营活动正常进行。2.2 合理筹措和有效使用资金，为生产经营服务，为企业生产发展服 务，加速资金周转，提高资金使用效果。2.3 做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析及考核工作，降低 成本，努力提高企业经济效益。2.4 充分发挥财务的综合监督职能

2、，监督企业各项经济活动，提高企 业经营管理水平。基础管理3.1 原始记录管理原始记录是公司生产经营活动的见证， 也是经济核算的基础。 公 司生产经营活动的物资收发、 成本费用发生、 资金进出等各环节都要 及时、准确地填制报销单。 报销单的内容要与所附单据相符例如金额 等。青岛利和萃取科技有限公司所附单据必须符合以下要求： 必须持正规发票报销， 发票应具备 付款单位（本公司） 、日期、收款单位章、付款内容以上并保证清晰 可见，报销人要对发票的真伪负责。 不得用收据 （ 行政事业收据除外 ）、 白条报销。3.2.1 报销制度管理 本着权责发生制原则本月的费用需要在当月报销。 要报销的员工 需在本月

3、 25 日前将付款前的程序走完 （ 程序 :1 、将原始发票在粘贴单 上粘贴整齐。 2、交财务部审核签字。 3、经副总经理签字审批。 4、 财务确认、复核和领款人签字后付款。 ） 各项经济业务发生后，各有 关经办人都要按规定及时、准确地填制费用报销单，并按规定审批、 传递、反馈 。3.2.2 周付款计划各部门周六将周付款计划报财务部， 无周计划， 财务部有权拒不 付款。3.2.3 财务付款申请表、 借款单在 2000 元以内报副总经理签批， 2000 元以上报董事长签批。3.2.4 借款需一个月内结清，否则，在工资中扣除。3.2.5 外部采购等发生的费用，代为提供货物或服务方领取款项的， 需提

4、供供货或服务方书面委托书，如果没有财务部拒不付款。3.2.6 差旅费报销青岛利和萃取科技有限公司 为控制费用，提高效率，规范出差人员的审批及报销程序，结合 本公司的实际情况，特制定本制度。一、报销范围：本细则适用于公司所有出差的报销人员。二、出差审批办法：1、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填 写“出差申请单”（见附件） ,明确出差任务、出行路线、逗留时间及 随行人员等相关事宜， 出差申请单应由部门负责人、 分管领导审核签 字。若同次出差任务涉及多部门员工的， 应按部门分别填制出差申请 单。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留 存，并作为部门费用考核依

5、据。同时财务部实行“前帐不清、后帐不借”的原则。2、差旅费报销程序：经批准出差办事人员，应如实填写“差旅费报 销单”，并列明事由、时间、线路后交部门负责人、分管领导审核签 字，按财务制度费用报销程序予以报销。员工分类标准：第一类：公司领导；第二类：中层干部及高级职称人员； 第三类：一般职员；安装维修人员。3、出差期间通讯费标准青岛利和萃取科技有限公司公司员工出差期间的电话费每天按 10元补助，要求员工在此期 间不能关机、无电等情况，如有发生当天的补助不予报销给公司造成 损失的由本人承担。4、住宿费报销标准：城市地区公司领导中层干部及 高级职称一般职员安装维 修人员一类京、津、沪、深圳、 珠海、

6、厦门、汕头、 广州、海南住宿费据实1508080伙食补助据实303030父通据实151515二类除一类的大中城市:住宿费1据实806060伙食补助据实252525父通据实101010三类各区县:住宿费:据实604040伙食补助据实252525父通据实555四类乡、镇不通车地区交通费每日15:住宿费:据实403030伙食补助:据实252525父通据实5555、乘坐交通工具标准级别项目公司领导中层干部安装维修及其他工 作人员飞机据实经济舱轮船三等舱四等舱火车软卧硬卧汽车出租车公交车三、差旅费报销原则（1）区内出差不论时间长短均不发给出差补助费。由于工作原因不能回公司就餐的，可发给误餐补助费，标准为

7、中午餐7元。青岛利和萃取科技有限公司（2）住宿费报销条件：按出差的实际天数凭正式发票计算报销，实 际住宿费超过规定限额标准的部分由出差人员处理不予报销， 无住宿 单据的一律不予报销。（3）以下人员不实行市内交通费包干办法：A. 在外地参加各种训练班（含学习）的人员；B. 自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员；C. 其他不宜实行本办法的出差人员。（4）出差乘坐火车、轮船，符合从晚上 8 点到次日晨 7时之间， 在车、船上过夜，或连续乘车、船超过 12 小时的可以购买规定标准 的卧铺、舱位， 符合以上规定未买卧铺票的，按本人实际乘坐火车的 硬席座位票价的下列比例发给补贴：（5）出差期间，若

8、发生招待费，报销时须单独填报，要求写明 发生费用原因，被招待对象及其联系电话和就餐金额。（6）出差补助天数实行：按出差自然（以日历为准）天数补助。（7）各部门派往外地长住人员 , 路途按出差标准报销， 到达驻地 后按以下标准实行包干 :A. 一类城市按实际天数每人每天 50 元包干。B. 除一类的大中城市按实际天数每人每天 35 元包干；C. 县以下按实际天数每人每天 30 元包干； 青岛利和萃取科技有限公司（8）出差的行程路线须与出差申请单上标明路线相符。不得坐 旅游轮船和旅游专线的汽车，不得绕行。违反规定的，其超出标准的 金额，自行承担， 并扣减多行走天数已计列的伙食补助和发生的其它费用，

9、且多行走的天数按旷工处理。（9）出差人员应在回公司后 3 天内报帐，如有长期驻外出差的员 工每月 25 日前将所需报销的单据寄回公司。否则按应报金额的 10% 进行处罚，同时对部门领导罚款 50元/ 次。3.3 借款管理，企业内各部门和个人应当及时清理所经办的业务 , 应 做到一帐一清，各项借款或预付款要在 30 天内核销，前帐不清要借 款或付款的，应通过分管领导及财务批准。3.4 法律责任，不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票 据，套取银行和公司资金； 不得把帐户出租或出让给其它单位或个人 使用；未经公司批准不得随意申请使用财务印章； 以上如有发生需承 担法律责任，给公司造成损失的

10、须赔偿损失。资金预算管理4.1 财务预算是公司经营决策所确定的目标的货币表现。 通过预算可 以有效地调整和控制公司生产经营活动， 促使公司达到经营目标。 公 司各部门都应及时、准确、全面地编制财务预算4.2 经过审批过的预算要在执行的过程中得到考核，预算标准的执行 情况要控制在正负 5%范围内，超出标准要得到超出标准外部分的 1% 青岛利和萃取科技有限公司处罚。需要追加的预算必须经过副总经理的审批后执行。财务内部管理5.1 现金管理，当日收到的现金超过 1000 元必须在当日存入银行， 现金不得坐支，做到日清月结。5 2 银行存款管理，非零星付款需用支票、电汇等其他形式支付。 企业的银行结算户

11、存款， 应按日清理按月核对并及时编制银行余额调 节表备查， 对不上的差额应及时查明原因给予处理。 银行预留印鉴要 分开管理，财务印章及支票不得随意放置必须放置在保险柜中。5.3 发票管理，发票需放置在保险柜中；需要开发票时要向开票人提 供准确的开票信息；发票寄出后要及时跟踪确认客户已经收到。5.4 帐务管理 ， 资金的收支由出纳负责， 财务负责人进行指导监督。 其他帐务由会计进行操作， 税务银行方面的关系协调由财务负责人维 护。一切帐务都要以企业会计 准则企业会计制度税法结 合当地的法规为依据。5.5 日常工作，财务部的工作由财务负责人统筹安排，部门人员要以 公司的全局着想，团队精神为首要责任

12、及时完成部门交办的其他工 作。存货管理6.1 、物资管理，保管直至领出耗费或让售为止的全过程，具体表现 为仓库库存物资及采购在途物资，因此，应由采购及仓库管好。青岛利和萃取科技有限公司6.2 物资管理应做好年、 季、月采购计划。 计划上报要在本期末 上报 下期的计划、计划内容主要应有采购项目、数量、金额、预计采购日 期、相关人员签字。财务部根据预计采购日期平衡资金。月计划报财 务部纳入月度财务收支计划中。计划执行中如发现不能完成时 , 应及 时反馈财务部门以便调整，保证企业资金运动正常进行。6.3 仓储管理，仓库应建立明细分类产品帐，市场部亦应建立销货备 查登记本，财务建立总分类及明细帐。仓库

13、、市场、财务应定期进 行帐帐、帐实核对，保证帐帐、帐实相符。仓管员在办理入库验收时 应认真审查送验内容是否与发票或材料单内容一致， 严格按物资分类 进行归类保管、验收、发料，不许自行打乱和互相交叉；仓管员所管 的物资应正确建立明细帐，按月编制财务指定的相关报表 ，并于每 月 25 日上报财务部。保管员定期稽核材料收发存情况，及时与生产 部门沟通保障生产的顺利进行。财务部应逐类、逐项进行核对，发现 差异应及时查明原因，以保证帐实相符。物资让售必须随附发货证明书， 发货证明书应有财务签章后， 仓 库方能办理出库，门卫方能予以放行。6.4 更新改造资金、大修理资金按实际情况编制更新改造计划、大修 理

14、计划。计划由本公司列入预算后才能够执行。 应于大修理前一个月 编制计划，计划执行过程中如发现可能重大更改需要调整资金时应及 时通知财务部门调整预算，保证维持再生产资金不受冲击。青岛利和萃取科技有限公司合同管理7.1 为了确保公司的往来账目清晰，监督合同的执行情况；各部门签 署的合同需将合同原本交到财务部。7.2 财务部应妥善保管合同，对合同进行审计并严格保密不得向其他 人员透露任何信息。资金回笼管理8.1为了保证公司的正常生产经营，提高资金周转率。办理销售业务 时公司本着先收款后付货的销售方式。8.2市场部对长期稳定、信用良好的客户可采取先发货后收款的赊销 形式，但对于所有产品的赊销都必须签订书面合同或协议，并有副总经理特批，要及时收回赊销产品款降低风险。结束语9.1本制度自下发之日起执行。9.2在生产经营过程中本制度会加以完善和改进，如有更改另行下文同时执行新制度废止旧制度。财务部2010年9月附件：青岛利和萃取有限公司出差申请单出差人部门随行人差期年月日至年月日出差路线出发时间暂支旅费出 差 事 由副总经理部门主管申请日期报销记录会计填写报销日期报销金额备注报账会计：注：(1)本表由财务部留存，并作为统计考核依据。(2)除“随行人”外，其他栏目均只填写本人出差情况。