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1、办公资产管理办法 二一一年 月目 录一、总则2二、办公资产种类3三、管理职责4四、固定资产管理流程5五、低值易耗品管理流程13六、注意事项15七、附则15一、总则（一）为了加强公司非生产用、办公用固定资产和低值易耗品（以下简称“固定资产”、“低值易耗品”，统称“办公资产”）的管理，保证公司办公资产的安全和完整，提高办公资产使用效率，维护正常的经营管理秩序，特制定本办法。 （二）本办法适用于公司范围内办公资产的管理。 （三）办公资产管理是指对资产的申购、审批、采购、验收、登记、领用、转移、维护、报废等全部过程的管理。二、办公资产种类（一）固定资产1.指公司所有或所管理的，满足公司经营管理需要，使
2、用期限超过一年，单位价值在2000元及以上，在使用中能保持原来实物形态的资产。2.根据固定资产性质，共分为三类：（1）办公家具类，内部编号为BN/GDZC/BGJJ/001、BN/GDZC/BGJJ/002，以此类推；（2）电子设备类，包括台式电脑、备用笔记本电脑、打印机、传真机等，内部编号为BN/GDZC/DZSB/001、BN/GDZC/DZSB/002，以此类推；（3）运输设备类，包括所有权归属公司的汽车、轮船等运输工具，内部编号为BN/GDZC/YSSB/001、BN/GDZC/YSSB/002，以此类推。（二）低值易耗品指公司所有的，单位价值在饮水机、电话机、办公文具、打印纸、墨盒、
3、U盘等，凡价值在2000元以下，使用年限在一年以下不作为固定资产核算的物品。三、管理职责（一）行政与人力资源部是办公资产的实物管理部门，其主要职责为：1.审核和编制固定资产和低值易耗品的增减计划，负责办理固定资产和低值易耗品的增减变动手续，包括固定资产的报批、购置、报废、丢失赔偿；低值易耗品的申购、发放和保管。2.建立固定资产和低值易耗品档案并定期进行清查盘点。3.负责固定资产的维护维修。（二）行政与人力资源部行政管理岗办公资产负责人（以下简称“办公资产负责人”）为公司固定资产和低值易耗品的专门负责人，其主要职责为：1.负责购入的固定资产的使用、保管及日常保养工作，规范合理地使用和指导他人使用
4、固定资产。2.若发现损失或丢失，应及时如实地向行政与人力资源部总经理反映情况，并负责维修、赔偿工作。3.负责核查低值易耗品并提出购置计划。4.每年底组织固定资产清查盘点，负责固定资产的报废、丢失赔偿的审查。（三）财务部是固定资产的价值管理部门，其主要职责为1.正确计算固定资产入账价值，建立和完善固定资产台账。2.负责固定资产核算，按规定计提折旧。3.配合行政与人力资源部做好固定资产清查盘点，参与固定资产的报废、丢失赔偿的审查。（四）固定资产使用(领用)部门，其主要职责为1.根据部门需要，履行领用本部门专用的固定资产的手续。2.负责指定专人保管、维护部门专用的固定资产。3.配合办公资产负责人办理
5、日常维护、资产转移、清查盘点、维修等手续。四、固定资产管理流程（一）申购、审批1.预算内的、日常的、非高价的固定资产（如办公家具、打印机、电脑等）的购置，由需求部门填写固定资产购置申请表（附件1），报需求部门总经理、行政与人力资源部总经理和总裁签批。2.预算内的、用于特殊用途的、价值高昂的固定资产（如音频会议系统电话机、运输设备类）的购置，由需求部门自行询价、比价，并起草内部签报，将比价结果附在签报内。签报须报部门总经理核稿，行政与人力资源部总经理会签（复核价格的合理性），最终报总裁签批。3.预算外的所有固定资产的购置，由需求部门向行政与人力资源部提出申请，行政与人力资源部负责以董事会签报的形
6、式，报总裁签发后，上报董事长签批。（二）采购1.获批后，采购经办人员负责对拟采购的固定资产的质量和价格把关，坚持货比多家、经济适用的原则。2.原则上，所有固定资产的采购由行政与人力资源部统一办理。 以下情况除外：（1）员工自带或自购笔记本电脑，具体要求参照员工笔记本电脑管理细则；（2）申请人在外地时，因故需要在当地购置固定资产，须在固定资产购置申请表或签报内注明外地购置原因，获批后，申请人方可在异地比价后采购。（三）验收、入库1.收到新购入的固定资产时，办公资产负责人应立即进行开箱检查并试运行，如新购入的固定资产为运输设备，须由办公资产负责人和驾驶员或使用人共同检查并试运行。2.验收正常后，办
7、公资产负责人负责核对该固定资产的采购合同或订单，核对无误后填写固定资产入库单（附件2），详细列明该固定资产的名称、数量、规格型号、出厂编码、出厂日期、制造单位、购买日期、购买价格、保修期限、保修单位、内部编号等信息，并交由供应商代理人（送货人）签字确认；如验收发现问题，应当场要求或马上联系供应商进行换、退货。3. 办公资产负责人将填写完毕的固定资产入库单交由行政与人力资源部总经理、需求（使用/领用）部门（如有）签字确认。4.根据经相关人员签字确认的固定资产入库单，办公资产负责人将新购入的固定资产登记入固定资产统计表（附件3）中，入库手续履行完毕。5.电子设备中的笔记本电脑和台式电脑除履行以上验
8、收、入库手续外，办公资产负责人还须参照员工笔记本电脑管理细则（试行）中相关规定将笔记本电脑和台式电脑的相关信息登记入办公电脑管理登记表中。6.办公资产负责人保存固定资产入库单的原件，并将电子版连同固定资产统计表的电子版发送给财务部，配合财务部更新固定资产台帐（附件4）。（四）领用1.固定资产中，部分电子设备类须办理领用手续，如个人使用的台式电脑，部门或个人专用的打印机、复印机、碎纸机等。部门专用的电子设备类的固定资产，由各部门的行政管理岗或综合管理岗作为领用人。2. 办公资产负责人根据部门或个人需要，填写固定资产领用单（附件5），交由领用人签字后，报领用人部门总经理和行政与人力资源部总经理审批
9、后，办公资产负责人负责为领用人发放和安装领用的固定资产。3.办公资产负责人负责保存固定资产领用单原件和更新固定资产统计表中相关内容，同时配合财务部更新固定资产台帐。（五）转移1.内部调拨（1）固定资产原使用（领用）部门（即调出部门）根据实际工作需要，与现需求部门（即调入部门）协商一致后，由调出部门填写固定资产内部调拨单（附件6），并报调出部门、调入部门、行政与人力资源部及财务部总经理审核后，交由办公资产负责人办理调拨手续。（2）办公资产负责人负责保存固定资产内部调拨单的原件和更新固定资产统计表中相关内容，同时配合财务部更新固定资产台帐。2.出租（1）固定资产出租方式分为经营租赁和融资租赁，行政
10、与人力资源部的处理方式相同，财务部则将两种出租方式分别依据相关会计政策进行账务处理。（2）由行政与人力资源部就出租事项起草内部签报，并将承租方的有关资料、相应的分析报告及租赁合同或协议作为签报附件。（3）签报履行以下流程：报行政与人力资源部总经理核稿。报财务部总经理和财务总监会签，对出租事项进行审核评估，对待租固定资产的价值进行分析，并提出相关意见。报总裁签批。（4）行政与人力资源部作为出租固定资产的管理部门，负责代办公司同承租方商谈相关合同或协议，对固定资产的出租期限以及出租期间的保养、完整、损毁等事项作出详细规定。（5）办公资产负责人负责保存出租固定资产的相关资料和更新固定资产统计表中相关
11、内容，同时配合财务部更新固定资产台帐。3.外借（1）固定资产借给公司以外的单位或人，须由行政与人力资源部起草内部签报，签报正文内须说明相关情况，包括拟外借固定资产是基本信息、借用单位/人承诺支付的押金和损坏赔偿等。（2）签报履行以下流程：报行政与人力资源部总经理核稿。报财务部总经理和财务总监会签。报总裁签批。（3）外借事项经过核准后，由行政与人力资源部会同财务部拟定方案，与借用单位/人签订固定资产借用协议。详细列明固定资产的型号、规格、数量、用途、借用期限、押金及支付方式、损坏赔偿等事项。（4）办公资产负责人负责保存外借固定资产的相关资料和更新固定资产统计表中相关内容，同时配合财务部更新固定资
12、产台帐。（六）维护1.日常维护（1）办公资产负责人应当定期或不定期检查固定资产的使用情况，负责日常维护、保养，及时消除风险，还需公司全体员工配合的具体日常维护内容有：公司员工均有义务妥善使用固定资产，注意防尘清洁和在不使用的情况下及时关闭电源等。未经许可，所有人不得擅自修改固定资产的系统配置，不得安装和使用来历不明的软件，不得使用、传播、编制、复制病毒等。为确保公司文件不外泄，公司员工应设置进入电脑的开机和屏保密码，设置进入电脑重要文件、数据的密码、口令或权限；对重要文件还应注意数据备份。为了确保打印机/传真机/验钞机等类型的固定资产正常使用，若提示缺纸时，公司员工应及时添加打印纸；提示缺碳粉
13、时，应及时告知办公资产负责人，联系供应商添加碳粉；当出现其他故障无法解决时，应及时告知办公资产负责人，并由相关责任人履行固定资产报修程序。对于超出办公资产负责人维护范围的，应委托相关外部单位进行定期或不定期的维护工作，如电脑在使用过程中，出现技术问题无法解决的，办公资产负责人负责联系计算机外委维护单位维护解决。（2）固定资产投保行政与人力资源部总经理应当根据固定资产性质和特点，确定需要投保的固定资产投保范围和政策。投保范围和政策应足以应对固定资产因各种原因发生损失的风险。办公资产负责人对应投保的固定资产项目按规定程序进行询价比价，起草内部签报，并将可选择的保险公司的有关资料、报价服务等综合分析
14、结果、保险合同或协议作为签报附件。签报先报行政与人力资源部总经理核稿，由财务部总经理和财务总监会签，最后报总裁签批。签报获批后，办公资产负责人办理投保手续、保存相关保险资料和更新固定资产统计表中相关内容。（3）已投保的固定资产发生如发生损失，办公资产负责人应当及时办理相关索赔手续。2.清查盘点（1）公司行政与人力资源部于负责每年12月25日左右组织固定资产清查盘点工作，会同财务部专人对公司范围内所有固定资产的明细及标签进行盘查，保证账实相符。（2）清查盘点情况如实登入固定资产盘点表（附件7）。（3）如盘点期间发现某项固定资产有数量差异，在差异数字前加入“+”或“-”的符号，来体现盘盈和盘亏，查
15、实原因后，在“备注”中简要说明；如数量无异，用数字“0”表示。（4）如盘点期间发现某些固定资产有损毁情况，查实原因后，须在“备注”中简要说明原因。（5）盘点结束后，由办公资产负责人起草专题报告，对盘盈、盘亏或损毁的情况要着重说明。办公资产负责人须将专题报告附在固定资产盘点表之后，交由一同进行清查盘点工作的财务部专人签字确认后，报行政与人力资源部总经理和财务总监复核后存档。（6）办公资产负责人负责清查盘点的相关资料和更新固定资产统计表中相关内容，同时配合财务部更新固定资产台帐。3.报修程序各使用（领用）部门/人负责固定资产的管理、保养、维护及保管工作，要文明、节约使用，严禁出现恶意破坏现象。若固定资产出现故障，各使用（领用）部门/人应及时填写资产维修申请单报使用（领用）部门总经理、行政与人力资源部总经理、财务部总经理签批后，由办公资产负责人按规定程序通知保修单位或外委修理单位上门维修。（七）报废和处置程序1.固定资产的
