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1、关于杜绝白条费用的管理办法 集团各公司：在财务进行账务梳理的过程中，发现个公司账内有不同程度的白条费用，这样给企业造成了很大的财务、税务风险，而且在多次税务稽查过程中已经给公司造成了一定的损失，鉴于此特制定此办法，请各公司准照执行。一、为了集团经济效益不受损，要求各公司严格杜绝各类白条。二、如果发现白条费用，财务有权拒绝报销；财务人员必须按照此办法严格把关。三、对于各类白条费用的处理办法如下：1、日常费用：因各种原因造成无法索取发票的，由经办人员以实际费用发生的收据经单位负责人签字后自行前往陇西县国家税务局开具相应数额的发票，此类发票主要为了公司内部自行开具，建议发票内容开多为“办公用品、电脑
2、耗材、修理费、装卸费等”项目为主，以便财务进行账务处理，合理入账增加各项费用，以减少应纳税所得额。2、业务招待费：凡是公司支出的业务招待费不允许以白条报账，行政部要严格把关，积极联系商家索要发票，由于考虑到所得税汇算中业务招待费扣除列支费用的比例只有全年销售收入净额的5，所以要求可适时与商家协商争取以办公用品等项目开具发票。3、食堂费用：由于食材属于农贸市场零购，可以攒够一定金额之后经行政总监审核签字后由采办人员自行前往陇西县国家税务局以“食品”为内容开具相应数额的发票方可报账。4、运费等接受劳务：公司在接受个人或其他组织的劳务之后，可同时索要发票，要求对方提供正式发票，严禁以各种理由用白条报账。5、其他费用：除了上述费用以外，如有特殊情况需要开具发票的，请及时与财务人员联系，合理开具发票报账，降低税务风险。四、集团领导以及各公司负责人应高度重视白条问题，以自身为标杆，以身作则严格执行此办法，为公司合理列支各项费用，降低财务税务风险保驾护航。本办法自2013年 8月1日起执行。集团财务部二一三年八月一日
