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1、不良质量成本管理规定1范围本标准规定了公司不良质量成本管理的职责、程序、内容和要求。本标准适用于公司不良质量成本的管理。2规范性引用文件在下面所引用的文件中，对于企业标准部分没有写出年代号，使用时应以网上发布的最 新标准为有效版本。3术语和定义下列术语和定义适用于本标准。质量成本 COQ （cost of quality ）为了确保和保证满意的质量而发生的费用以及没有达到满意质量所造成的损失。包括预防成本、鉴定成本、内部损失成本、外部损失成本。不良质量成本不良质量成本（cost of poor quality）如果过程及产品是好的，就会不存在的成本。实际指没有一次把事情做好而带来的损失。应等于
2、内部损失成本与外部损失成本之和。4管理内容职责4.1.1质量部质量成本管理员1）对公司不良质量成本管理工作进行整体策划、组织与实施。2）负责设置、定义公司不良质量成本科目，并结合公司不良质量成本工作开展与工作 模式的变化进行补充与调整。3）负责对公司不良质量成本数据的自动收集和统计进行策划。4）负责公司不良质量成本数据的核算分析。5）负责编制公司不良质量成本分析报告。6）负责引导、跟踪不良质量成本改进。4.1.2质量部、计划部等接口人员1）协助设置、定义公司不良质量成本科目。2）协助策划公司不良质量成本数据的自动收集和统计。3）负责统计相关项目的不良质量成本数据。4）负责编制公司不良质量成本分
3、析报告。5）并负责数据的分类、分析，跟踪本项目的改进。不良质量成本管理原则4.1.3质量成本管理不要局限于生产领域，应该把小质量扩展到大质量，即从小Q扩展到 大Q （参见附件一）；4.1.4质量成本的经济核算是必要的，但不必过分精确，抓大项放小项即可，细算准确不 经济；ERP质量成本管理模块的数据管理原则是手工录入与自动计算、导入相结合。4.1.5宣扬力争第一次把事做好的质量文化；4.1.6质量成本管理以数据尽量能够分解到各ERP产品大类为导向； 不良质量成本管理项目表（1）项目定义指标采集方法数据分类责任部门报废物料损失已确定报废并办理了报废手续的物料报废物料金 额“ERP之窗/库房 管理/
4、不合格品 处理”目录下查 询当月报废审批 完成的物料成本1、中试物料（研发过程以研发经费领用物料）2、生产过程产生的废品3、设计缺陷的产品呆/废料4、设计更改引起的产品呆/废料5、备料积压引起产品呆废料6、现场回收物料深圳质量部不良库 存不良 质量成 本库存时间超过半年 以上、未使用、损毁、 报废的原材料、单 板、在制品和产成品 所产生的资金占用 损失不良库存资金占用费“ERP之窗/库房 管理/库房综合 查询/呆料查询” 目录下就公司所 有库房呆料180 天的物料进行 查询1、计划剩余2、产品停产3、版本升级4、物料不齐套5、其它计划部生产现 场不合 格事件 不良质 量成本生产过程发现的产 品
5、不合格事件（已打 不合格品单）对公司 造成的损失材料、工时、 合同延误、 生产现场问 题处理差旅 费、用户现每不合格品处理 员在提出纠正意 见后即填写“不 合格品质量成本 评估表”，填写成1、来料问题不良质量成本2、 康讯制造问题不良质量成本 3、硬件设计问题不良质量成 本4、软件设计问题不良质 量成本5、结构设计问题不深圳质量部场纠正费用 等本评估基本数 据，计算出不良 质量成本良质量成本6、工艺问题不良质量成本7、人为操作不 良质量成本不良合同损失非正常合同（补发货 合同）产生的直接经 济损失。不良合同物料成本1、计划部统计补 充合同（带“X” 的合同）的“本 币发货成本”。2、 CQA直
6、接在ERP 之窗内提取投诉 合同（带“TS” 的合同）的本币 发货成本后，根 据误投诉发货合 同清单分别统计 出产品质量误投 诉与产品质量投 诉发生的物料金 额。员负责统计 物料成本1、客户方案调整引起的不良 质量成本2、机房调整引起 的不良质量成本3、勘察错误引起的不良质量 成本4、销售处失误引起的 不良质量成本（如合同漏错 问题）5、应补发设备6、产 品质量导致的补发货成本7、产品质量误投诉产生的补 发货成本深圳质 量部 计划部合同回 收产生 的不良 质量成 本由于合同取消、更 改、产品质量问题等 原因从用户退回公 司处理的合同物料 统称回收物料，这些 回收物料产生的损 失即合同回收产生
7、的不良质量成本。合同回收物料的资金占用损失回收库房每月统 计当月各产品回 收物料成本，计 算上月资金占用 费。注：质量投 诉回收及参展、 演示合同物料不 计。1、合同错误（变更）2、营 销原因退货3、公司原因退 货4、升级改造计划部重复设 计/编码 人力成 本开发阶段因变更、评 审发现缺陷引起的 重新设计、编码和验 证的人力成本人时（根据人时数再折算为金额）同行评审流程 CQ库变更流程 手工统计1、同行评审缺陷的实际修改 工作量+实际验证工作量+ 评审总工时（适当时）2、CQ库中开发、测试阶段各 种变更的解决与自测工时+ 测试验证工时上研、 南研质 量部故障更改人力成本产品发布后对各种 变更进
8、彳丁定位、修 改、自测、验证的人 力成本人时（根据人时数再折算为金额）CQ库变更流程 手工统计CQ库中关于发布后故障变更 的解决、自测、测试验证工 时上研、 南研质 量部反复测试人力成本产品发布前（测试阶 段）测试部对因各类 变更而引起的代码 修改进行重复测试 的人力成本人时（根据人时数再折算为金额）CQ库变更流程 手工统计CQ库中关于测试阶段各种变 更的解决与自测工时+验证 工时上研、 南研质 量部硬件单 元重复 制板成 本加工（含物料）费用加工金额技术部管理员的制版记录手工统计重新提交硬件制板所发生的 加工（含物料）费用上研、 南研质 量部质量成本策划4.1.7公司质量成本管理员负责公司不
9、良质量成本管理总体策划。4.1.8质量成本管理员在质企中心质量部对质量成本管理导向的总体策划、政策、目标的 基础上结合公司具体情况策划公司质量成本管理工作。1）、配合质企中心质量部对ERP质量成本管理体系进行完善。2）、设立公司不良质量成本科目，并策划、规范、监督数据采集渠道。3）、制定并完善公司不良质量成本管理文件。不良质量成本数据收集与录入4.1.9各单位质量成本操作员每月10日前按既定的采集渠道与方法采集、统计完成上月质 量成本数据并提交质量成本管理员。采集、统计中若存在基础数据，则应对其作妥善保存以 备查。4.1.10质量成本管理员每月12日前将不良质量成本数据登录ERP。4.1.11
10、数据收集格式质量成本数据分析4.1.12质量成本管理员每月15日前完成公司不良质量成本分析报告，并提交公司管理层与 质企中心质量部。4.1.13不良质量成本核算指标要求百元利润不良质量成本=（当月公司不良质量成本*12/前12个月公司合同有效值总额） *100产品百元利润不良质量成本=（当月该产品不良质量成本*12/前12个月该产品合同有效 值总额）*100质量成本改进4.1.14不良质量成本数据除了为各产品线质量决策提供依据外，同时更为了质量改进、降 低成本。改进措施的制定应结合产品经营、资源、改进成本等信息综合确定。4.1.15不良质量成本改进可通过如下形式进行：1）CAR:根据不良质量成
11、本项目表现的严重性与改进机会，质量部可对责任部门/人员 发出CAR，要求制定纠正/预防措施，并跟踪落实。2）6 SIGMA项目：各相关部门可根据ERP质量成本模块内与不良质量成本报告中的质量 信息，对难以直接看到产生原因和改进手段的改进领域组织6SIGMA项目团队进行 改进，质量部应该进行要求或引导。3）不良质量成本项目团队：对不良质量成本表现活跃，改进空间大的项目可以组建团 队进行公关。4）其他改进方式。4.1.16不良质量成本改进过程与结果应得到有效跟踪，确保改进有效。不良质量成本考核见公司质量考核相关文件。5质量记录质量成本数据共享于ERP质量成本模块。附件一：大Q与小Q的对比题目小。的内容大。的内容产品制造的货物所有的产品，不管是否销售的货物、服 务作业过程同货物制造直接有关的过 程所有过程；制造的辅助的企业等行业加工制造业所有行业，不管是否盈利的、制造、服 务、政府机关等质量被看成技术问题经营问题顾客购买产品的用户所有的人；内部与外部如何考虑质量职能、部门的观点通用的三步曲质量目标包括在工厂目标内在公司的经营战略中不良质量成本与缺陷的产品相联系的成 本所有的成本，如果任何事情都出色的 话，它就会消失改进所指部门绩效公司绩效质量评价主要依据符合工厂规范、程序、标准对顾客需求的反应质量管理培训集中在质量部门全公司协调由谁来做质量经理高层经理的质量委员会
