中铁建沙特轻轨项目巨亏的分析与思考

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1、中铁建沙特轻轨项目巨亏的分析与思考内容摘要2010年10月25日，网上披露，中铁建沙特麦加轻轨项目巨亏41亿，创下了中国海外工 程项目亏损的纪录。作为一个富有经验的国际工程承包商，在自己专长的领域栽了这么大一 个跟头，让所有人大跌眼镜。中铁建未针对项目要求进行询价，采用国内价格估价，没有对 业主的概念设计进行深入分析，低估项目工程量，同时由于对于中东市场不够熟悉，低估了 项目实施的难度，是造成项目亏损的主要原因。现在各种报道中提到的各种原因并不符合事实或者并不能构成索赔的原因，比如政治工 程的提法并不符合事实，指定分包造成的损失无法构成索赔原因。中国铁建在不同场合做出的一些解释，很难解释造成如

2、此大亏损。而这些解释也更加暴 露了他们管理层对于国际工程和中东地区情况的陌生。长期来看，受大环境影响，除了高科技含量的设备和技术输出，一般的建设工程承包的 前景并不看好，由于成本优势不在，很多公司可能会面临逐步退出海外市场的局面。关键词：亏损、文化差异、政治工程、EPC项目1. 前言42. 正文42.1项目巨亏产生的影响.42.3产生巨亏的推测82.4造成巨亏的原因分析102.5麦加轻轨项目巨亏的反思132.6海外工程的展望142.6.1目前EPC存在的问题152.6.2几项基本的应对措施17结论19参考文献20致 谢211.前言二航局海外培训班旨在培养全面的海外人才，这个论文题目的选取对海外

3、培训班的学员 们来讲比较贴切，通过此种案例来加深我们队海外工程的了解。同时也让我们明白了海外工 程和国内工程存在的差异，再通过具体的深入了解能够明白在与海外业主签订合同所需要注 意的东西。现状：自从入世以来，中国的建筑企业也积极进军海外市场，这种趋势是必然的，以为 目前中国的基础建设以及开展了三十年了，未来中国的建筑行业肯定会趋于平缓。而目前在 世界的许多欠发达国家仍旧需要大量的基础建设，因此很多的中国建筑企业也抓紧这个机 遇，努力拓展海外业务。但是，与海外高利润相对应的是高风险，其中很大的因素是因为文 化差异和不熟悉当地的情况而造成的，其中最典型的就是中铁建沙特麦加轻轨项目巨亏的案 例，本文

4、将通过对该案例的分析，来进一步了解海外市场以及我国建筑企业即将在未来的海 外市场所面临的挑战与机遇。2.正文自从2010年10月25突然发布沙特麦加轻轨项目以来，网上议论纷纷。关于沙特项目 的亏损，中国铁建在公告中给出的解释是：“该项目采用EPC+O&M总承包模式，项目签约 时只有概念设计，主要由于业主提出新的功能需求及工程量的增加，该项目在实施过程中， 合同预计总成本逐步增加。2010年下半年，项目全面进入大规模施工阶段，各分部分项工 程全面展开，实际工程数量比签约时预计工程数量大幅度增加，再加上业主对该项目的2010 年运能需求较合同规定大幅提升、业主负责的地下管网和征地拆迁严重滞后、业主

5、为增加新 的功能大量指令性变更使部分已完工工程重新调整等因素影响，导致项目工作量和成本投入 大幅增加，计划工期出现阶段性延误。2.1项目巨亏产生的影响中铁建的潜亏，产生了重要的影响：（1）中铁建股价暴跌。公告披露次日，中国铁建复牌后股价大幅下挫，A股跌幅5.24%，H股跌幅达13.71%，创下了中铁建上市以来的最大单日跌幅。（2）中铁建品牌信誉受到严重影响。在曝出沙特轻轨巨亏的消息后，中铁的经营和管 理水平受到质疑，想要通过这一项目在中东地区获取更多订单的愿望受到了影响。（3）部分人员承担行政责任。具体承建单位中铁十八局总裁刘金林被解除总裁职务， 退居为公司高级顾问。相信随着事件的进展，将有更

6、多的人员要为这一潜亏埋单。（4）风险管理问题开始受到重视。中铁建的巨亏，使得具有海外项目的企业，纷纷将 风险识别、评估和应对被提上了议事日程，很多工程承包商开始思考海外项目的风险管理问 题。EPC项目的基本情况EPC项目管理体系:EPC是英文：Engineer， Procure， Construct头字母缩写。其中文 含义是对一个工程负责进行“设计、采购、施工”，与通常所说的工程总承包含义相似。总承包：一般工程总承包是指对工程负责设计、采购设备、运输、保险、土建、安 装、调试、试运行，最后机组移交业主商业运行，整个过程称为工程的总承包。2.2 EPC与工程总承包两者含义相近。工程总承包中还有解

7、释：设计采购施工中的EPC是英文Engineering, Procurement and Construction的缩写。Engineering就是“设计”的意思。当“设计”理解时，Engineering 与同样可理解为“设计”的Design的含义大不相同。一般说来，Engineering指根据制造、 加工等方面的科学与工程原理对机器、设备、装置、系统等的机理与流程等方面进行设计； 而Design指对建筑物、构筑物的空间划分、功能布置、各部分之间的联系，以及外观进行 设计和审美与艺术的处理。从这种区别中可以看出，设计一采购一施工合同一般不适合建筑 工程的采购。设计采购施工（EPC） /交钥匙工

8、程总承包，即工程总承包企业按照合同约定，承担 工程项目的设计、采购、施工、试运行服务等工作，并对承包工程的质量、安全、工期、造 价全面负责。Engineering （工程设计）Procurement （设备采购）Construction （主持建设）国外的工程公司（国内叫做设计院）负责给业主搞工程就是这种模式，三个阶段 都负责；EPC（全功能工程）公司和项目管理公司。目前我国设计力量和施工力量总体过剩， 设计队伍和施工队伍都存在“僧多粥少”现象，而专门从事全过程项目管理的力量却十分薄 弱，能为业主提供全过程项目管理服务和具有全功能工程承包能力的工程公司寥寥无几，发 育不全。以水利建设行业为例，

9、虽然有一些总承包公司，但绝大部分设计、施工单位都还不具 备单独进行全功能工程全过程总承包能力。造成这种现状的原因，一是对全过程项目管理能 为项目和业主创造可观效益这一点认识不足。实践证明，全过程项目管理是一种高附加值的 服务活动,是最能为业主创造价值和效益的一种服务。二是对项目管理要求具备较高的知识 和技能，也就是项目管理需要专业化这一点认识不足。国内有相当多的业主和主管领导认为 项目管理很简单,谁都可以管理，因而不愿意委托专业化的工程承包公司实施工程项目管理。 我国大型设计院最有条件改建为EPC全功能的工程公司或项目管理公司。因为设计在工程建 设中起主导作用，设计院人才较集中，人才资源丰富。

10、把一批骨干设计院转变为具有EPC全功 能的工程公司，是当前工程项目管理体制改革的一项重要而又迫切的任务。对于中国铁建公告和管理层提到的 EPC+O&M 的总承包模式造成亏损的解释，在一篇 中国铁建麦加轻轨项目巨亏内幕的新闻稿中，中铁的一位管理层人士透露了一些有用的 信息。根据该中铁管理层的介绍，他认为EPC应该意味着中铁应该拥有项目的设计权、采购 权和施工权，但是在该项目的执行过程中，尤其是工程分包过程中，很多设计是由国外工程 负责的，因此也就造成很多设备都是由设计公司指定的。这位管理层人士说：“沙特这个国 家制度管理跟中国不一样，据我了解很多很多东西是指定的，指定由哪些公司提供设备”。而另外

11、一位大型央企海外项目负责人也表示说：“据我了解，这个项目虽然是由中铁建 总承包，但是很多控制系统是由西方公司提供的，价格就会比国内的设备高很多，中铁建对 对方的价格没有把握准。”2011年1月21日，中国铁建与中铁建总公司签署关于沙特麦加轻轨项目相关事项安 排的协议，约定自2010年10月31日后，中铁建总公司行使及履行中国铁建在该项目总 承包合同项下及因总承包合同产生的所有权利义务，并向本公司支付人民币20.77亿元的对 价；同时中国铁建不再承担或享有该项目于2010年10月31日后发生的亏损或盈利。这意味着，为了减少上市公司股东的损失，中国铁建将这个项目的风险和损失转嫁给了 母公司中铁建总

12、公司，国家将为这个巨大的失误“埋单”。而另外一篇新闻中还提到：“项目实施中，连房间墙壁的颜色等都需要业主代表亲自选择才能决定，导致大量本应 通过正常流程决定的事情，需要经过若干次反复才能最后批复，审批进展滞后。”针对这位中铁建管理层的透露的信息和表示的观点，笔者有必要说一说中东地区的普遍 做法以及EPC项目。笔者在中东地区从事项目管理工作接近八年，这里的工程项目普遍都会在合同中指定材 料品牌、厂家，同时指定分包也是非常常见的情况。如果中铁建在投标前没有意识到这些情 况，那说明中铁建之前对于中东地区的情况毫不了解，而且也没有仔细阅读项目的合同文件， 因为对于材料和分包的指定，都是会明明白白写到合

13、同文件的。而说到EPC项目，大部分人第一感觉就是承包商自己完全决定设计，材料和施工，业主 什么都不管。其实这是非常大的误解，笔者参考过一些资料，所谓的EPC或者设计建造项目， 基本情况都是：1. 业主提供概念设计，承包商在此基础上完成细化设计，每一步设计都需要报业主批 准。由于设计批复是在投标后的，所以业主和承包商之间通常都会有非常大的争执。2. 业主招标文件中会提供非常详细的规范文件，这些文件中会对项目做出非常多的要 求，尤其是对于材料设备的技术要求，一般都会规定的非常详细。而且一般都会在规范中指 定大量材料设备的品牌或者厂家。3. 无论是设计、材料还是施工过程，每一步都要报送业主验收，就如

14、上面说的，连涂 料的颜色都需要业主代表确认。其实笔者遇到过的大部分的项目情况都是如此的。而且，中 东地区的项目，无论是业主还是咨询师，普遍对于中国实施项目的质量持比较负面的态度。4. 中东地区的业主普遍对于中国的设备和材料持不信任的态度，而比较相信欧美的材 料和设备。所以规范中常见的情况是指定欧美国家产品。其实，所有这些在合同中都会有明确的规定，即便是不熟悉中东地区的情况，如果仔细 分析合同文件，也会对这些内容有所了解。而如果在项目都已经快要实施完成的时候，还把 这些原因当作是一些“新鲜”事，作为一种理由，那中国铁建的亏损也就不值得以意外了。中东市场的情况另外，在多份新闻中，对于项目实施的过程

15、也有所报道，笔者列举了一些中东的情况:1. 普遍感觉沙特当地的合作方没有信誉，不履约，不能按时完成任务。2. 项目施工过程中，非中国企业普遍实施8小时工作制，一些工人甚至执行不了8小 时工作制。3. 当地分包进度慢，配合不好。4. 业主负责的地下管网和地下拆迁严重滞后，严重影响进度。如果中国铁建在之前对中东市场的情况稍做了解的话，那么以上这些情况也就不值得意 外了。因为这些情况，对于长期工作于中东的人来说是再熟悉不过的了：1. 中东地区近几年处于大规模的建设当中，供应商和专业分包商都是供不应求，是典 型的供方市场，因此，在与分包的关系中，总包方经常处于不利的地位。2. 中东地区的阿拉伯人普遍没

16、有信用，分包商、供应商的延误非常普遍。3. 当地的主要劳工来自印度、巴基斯坦、孟加拉、尼泊尔等国，这些工人普遍比较“懒 散”，缺乏像中国工人的“勤劳”，不仅工作时间较短，而且在工作过程还有早茶时间，下 午茶时间。2.3产生巨亏的推测公告发布之后，笔者就在网上发过一篇文章，结合笔者长期研究海外工程的经验，对中 国铁建沙特麦加轻轨项目的亏损原因做过分析。随着现在更多的信息被揭示，对于该项目的 亏损，从笔者的个人观点出发推测主要原因有以下原因：1. 报价时没有慎重分析合同及规范，并依据合同和规范进行有针对性的询价，而是参 照过去国内的经验进行估价。这是海外工程大量项目出现亏损的一个常见原因。中东地区的 工程项目，一般都是欧美一些国家的咨询公司编制合同及规范，合同中一般都会包含非常详 细的技