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1、百度文库让每个人平等地提升自我浅谈商业信用的作用与风险防范商业信用是指商业活动当中，交易双方或各方在经济活 动中形成的以诚信为基础，以商品或服务为载体的借贷关系 的反映。商业信用是经济活动中最基本、最普遍的债权债务 关系。商贸越是繁荣，经济越是发展，商业信用越是发挥重 要作用。商业信用对扩大生产、促进流通、繁荣经济的积极 作用完全不容置疑。但是无序的、失范的、过度膨胀的商业 信用，不但无助于经济的发展，而且有可能造成商业虚假繁 荣、生产相对过剩、消费缺乏理性，甚至于误导银行信用， 影响金融稳定，导致经济衰退，引发社会动荡。随着我国社 会主义市场经济的快速发展，商业信用也在以几何级速度迅 猛增长
2、。但是，怎样使商业信用纳入规范，趋于理性，更好 地发挥其积极作用，避免其消极影响。关于这方面的研究、 探讨，其实还很不够，根据对部分企业商业信用状况调查并 结合工作经验和感受，就如何趋利避害，更好地发挥商业信 用的积极作用、防范风险，本文做了一些分析探讨，抛砖引 玉，以期引起有关部门和全社会对商业信用更多的关注。一、商业信用的现状一是商业信用具有普遍性。可以说只要有商业活动，就 存在商业信用。商业信用作为一种融资方式，其最大的特点 是在于容易取得，它无需办理正式手续，而且如果没有现金 折扣或使用带息票据，它还不需支付筹资成本，大、中、小 企业以及个体工商户都能够轻易取得。因而普遍存在于商业 活
3、动之中。二是在所有不同类型的经济形式中，以新型经济形式或 行业尤为突出。如个体私营企业、零售超市、房地产开发、 消费俱乐部等，这些经济形式或行业一般来说银行信用控制 得都比较紧，使用商业信用融资非常便捷，商业信用特别活 跃。如零售超市占用供应商的商品，房地产开发商预售房屋, 消费俱乐部出售会员卡等，这些基本上已约定俗成，见多不 怪。总体趋势是三产业占用二产业和一产业的资金更多、零 售、服务业占用供应商和消费者的资金更多。三是商业信用规模增长快，关系更为复杂。据对株洲市 32户规模以上工业企业的调查,32户企业XX年末应付票据、 应付帐款、预收帐款三项负债类商业信用总额663545万元, 比19
4、99年末增长145%,平均每年增长24%,是销售收入增 长率的2倍。调查显示，由于融资难度加大、成本攀高，商 业信用除了作为扩大销售的重要手段外，更多地被作为融资 手段来使用。尤其是对于贷款难的中小企业和个体工商户来 说，更是如此。株洲市芦淞市场群一个年交易额15亿元的 大型服装市场的3100户个体私营业主中只有90多户有银行 信用，金额不到3000万元，其融资方式主要靠商业信用和 民间借贷。每年的秋季是服装销售的淡季，经营者几乎将所 有现金预付给生产厂商，而到了冬季服装旺销的季节，则向 生产厂家赊购。同时向下游零售商赊销。整个市场预付定金 或货款最高时达到1.5亿元至2亿元，占经营者流动资金
5、比 例30%强。四是在各种商业信用中以应收帐款、预购定金和分期付 款最为普遍。株洲市32户规模以上工业企业XX年末应收帐 款净额415518万元，占可统计商业信用总额的67%o由于将 应收帐款、分期付款与销售折扣有机结合，供销双方可以各 取其利，获得双赢，交易双方都乐于接受。预购定金主要是 生产加工企业使用较多。而应收票据如商业承兑汇票之类由 于手续繁杂一般使用较少，如茶陵县供销联社所辖企业中近 几年都没有使用商业承兑汇票的，主要原因是手续复杂、要 求严格、流动性差、真假难辨风险大，企业、银行都不愿使 用。五是商业信用已成为中小企业和县域经济发展的重要 融资方式。一方面，日益高涨的创业热情和蓬
6、勃发展的县域 经济需要大量的资金来源；另一方面商业银行的趋利性经营 使得县域金融不断萎缩，中小企业贷款尤其艰难。这就给了 商业信用以广阔的发展空间。在株洲市所辖县市，商业信用 基本上与民间借贷、银行信用三分天下，成为县域经济特别 是中小企业和个体私营经济重要的融资方式之一。如攸县民 营企业、个体工商户获得银行贷款的不足10斩 该县XX年9 月末的存贷比率为43.5%,比XX年末减少31个百分点。醴 陵市某民营陶瓷企业创办已有5年，年销售收入已达1800 万元，但至今无分文银行贷款，主要依靠预收货款和应付帐 款解决流动资金，XX年末商业信用负债达420万元。六是商业信用处于一种自发状态。一个企业
7、可以承载或 实际拥有多大的商业信用，没有任何法规加以界定，也没有 人可以知道。除少数管理规范的企业外，大多数企业对于自 己的商业伙伴到底应给予多大信用主要是实现销售目标的 需要和经营者的感觉。目前商业信用普遍处于一种自发状 态，没有监管部门，没有监管机构，没有监管制度，没有渠 道查询。包括已经实行的人民银行个人信用信息基础数据 库管理暂行办法和有关省市自治区政府正在拟订的信用信 息管理办法，都只侧重于对银行信用信息的征集，而对于商 业信用可能由于其过于分散、难度太大干脆避而不谈。二、商业信用的作用从整个国家和社会层面来说，商业信用节省和用活了资 金，活跃了市场。资金是经济发展的重要条件，马克思
8、主义 政治经济学中在生产力各要素中把人排在第一位，但是现实 社会中，我们其实不缺人，那么多的劳动者难以就业，一个 重要原因是缺资金。有了资金即使是技能差一点也可以慢慢 上路。在经营性资金严重不足的情况下，企业获得银行信用 的希望也很渺茫。而商业信用往往使经营者绝处逢生。它把 供应商心烦的存货变成经销商的铺底资金，把经营者闲置的 设施变成消费者舒适称心的享受，使各方面都受惠，有效地 破解了资金难题。放眼近十年来的经济发展，商业信用的巨 大作用无处不在，从雨后春笋般壮大的超级市场，四通八达 的网上买卖，便捷快速的物流托运到遍地开花的房地产行 业，可以说都离不开商业信用的支撑，有了商业信用，可以 说
9、小钱能办大事，甚至无钱也可办事。对于供应商来说，商业信用助其减少存货，促进了销售, 扩大了市场份额。供应商向客户赊销商品，不需要增加自己 的成本，不影响自己的资金流动，所谓利人不损已。而且过 量的商品压在库中，需要支付更多的仓储保管费用，担当更 多的意外损失责任。赊销给客户后，既减少了仓储保管费， 又消除了可能因火灾、洪水等意外事故造成的或有损失。同 时更为重要的是赢得了客户抢占了先机，促进了销售，扩大 了市场份额，占领了市场，从这个意义上说则利人利已。对于零售商来说，融通了资金，增强了势力，获得了稳 定的货源。尽可能多地使商店里的商品丰富多彩、琳琅满目、 应有尽有，是所有零售商包括大型超市和
10、个体摊贩们共同的 经营方法。但这需要占用相当多的资金，赊购一一先提货后 付款，是零售商、中间商解决这个问题最乐意也常用的策略。 除了解决资金困难之外，商业信用第二个好处是提高了竞争 能力。琳琅满目的商品，增加了消费者购买的欲望和信心， 扩大了销售额；第三是稳住了供应商，获得了稳定的货源， 而且在商品和服务出现瑕疵时，多一层保障，降低了自己的 风险。对于消费者来说，有利于降低商品和服务价格，享受到 更为快捷，实在、优质的消费。商业信用，加快了经营者的 资金和商品周转，减少了流通费用，缩减了从生产到消费的 时间，必将降低商品成本，增强了保鲜和时效。对于债权人来说，通过预付商品或预付货款，可以获得
11、比现款交易更高的毛利，提高收益。一般来说，暂时无法实 现现款销售的商品和不需作其它用途的闲置资金放在自己 手中不会直接产生效益，而预付给交易对方，则可以此为条 件，提高自己商品的销售价格，或要求对方降低给自己购进 商品的进货价格，从中扩大价格顺差，产生直接效益。如消 费者预付话费购买手机，数额不大的预付话费并没有增加消 费者过多的资金压力。但由于预付了话费，消费者可以获得 比现金交易或后期付款款更便宜的价格。对于债务人来说，预收客户货款或商品，不但直接增加 了可用资金，增强了竞争实力，更重要的是可以锁定客户、 始终掌握交易的主动权。预收了上游供应商的商品，对其选 择与自己有竞争能力的客户产生了
12、制约，获得了向供应商提 出不向与自己有竞争能力的客户供应商品或在供货质量、时 间上优先保证自己的筹码。预收了消费者的货款，则使消费 者选择其它商家受到一定程度限制，并可以此宣传招来更多 的消费者，增强销售预期的准确性，有利于稳定、巩固客户 群体。如电信企业预收了消费者的话费后，一般情况下，就 使消费者打消了选择其它电信公司的念头。对于银行来说，商业信用灵活、方便，比起银行信用严 格的评级、授信和繁复的审查批准程序来说更为快捷、高效, 它也缓解了银行的贷款压力，并转移了部分风险。三、商业信用的消极影响在看到商业信用在促进生产，扩大流通，刺激消费，繁 荣经济中的巨大作用的同时，同样不可忽视其消极影
13、响：商业信用守信率在降低。交易双方产生商业信用以各自 诚信为基础，以双赢为目的。但是一般情况下对方是否诚信 很难把握准，而且经济活动中的许多不确定因素不可能绝对 保证各方在交易中都成为赢家，一旦一方遇到不测，极易诱 发其不守信心理因素的急剧膨胀，从而导致失信。商业信用风险敞口太大。商业信用不需任何质押、抵押, 实际上也不可能质押、抵押。因此，一个债务人获得其自身 资产所能偿还的几倍甚至几十倍至上百倍的商业信用都是 有可能的，这些信用分布于与他有商业往来的不同行业、不 同区域的商业伙伴，到底有多大，在风险的盖子未揭开前只 有债务人自己知道，而一旦揭开风险盖子，已是覆水难收， 无法挽回。超市一夜之
14、间关门，供应商方知赊销商品的还有 多家。预售月票、年票的健身俱乐部、美容店老板人间蒸发, 才知有成百上千人同遭难。某些债务人实际上利用商业信用 非法集资，聚敛钱财。商业信用容易导致不正当竞争行为，诱发商业纠纷，污 染商业生态环境。商业信用掩盖了某些不正当交易行为，极 易成为垄断市场、抬压价格、掺杂使假和排挤对手的变脸。 有些经营者利用商业信用要挟对方，逼良为娼，谋取不正当 利益，损害其它经营者或消费者权益。商业信用容易制造虚假繁荣，误导投资，影响金融安全。 商业信用促进了销售，加快了商品流转。但有时容易掩盖市 场的真实情况。如汽车制造销售，如果仅从生产厂家的销售 火爆就认定汽车市场繁荣，消费需
15、求旺盛，从而投资者扩大 投资，银行增加信用投放，那就有可能造成重大失误。因为 生产厂家一般是不直接将汽车售给消费者的，为了减劲仓储 的压力，抢占市场，他们一般会采取赊销给经销商的方式， 厂家的旺销有可能掩盖经销商的压库。还有超市经营者因为 不需占用自己资金而把商场货品陈列得殷实饱满，引来游人 如织，但实际上销量并没有上去，造成商业虚假繁荣。而受 虚假繁荣影响增加的投资、发放的贷款无疑都是没有效益 的，必然会生成不良贷款。商业信用产生难以厘清的“三角债”。经销商拖欠生产 厂家的货款造成生产厂家无法按时支付原材料采购款，原材 料生产企业无法支付生产设备款和工人工资，尤其在约束和 惩处乏力，社会信用
16、尚不健全的情况下，这种“三角债”容 易把大企业拖跨，好企业拖死，上世纪90年代初“三角债” 泛滥，尤其是东北地区，一些优良大企业被“小鬼缠身”， 几乎资金断流。好在国务院采取果断行动，但也花了两年多 时间才基本化解。四、商业信用亟待加强监测和正确引导尽管商业信用有一定的负面影响，但其作用是积极的， 况且市场经济条件下，发展生产，搞活流通刺激消费根本就 离不开商业信用，因此，对于商业信用要因势利导，加以规 范，趋利避害。加快立法和制度建设。我国现有法律体系中民法通 则、票据法、合同法、反不正当竞争法和刑 法都涉及对商业信用行为规范和违法惩处的条规，但都不 够系统化，很不全面，缺乏操作性，既不能很好保护债权人 的权益，又不能使失信者受到相应的惩处。当务之急是制订 征信体系建设和对债权人、债务人规范约束方面的法规制度 以及企业信用等级的评估分类办法。值得欣慰的是，这项工 作已开始引起重视，如XX年XX、西安、XX三市商会就联合 全国13城市商会共商建立商业
