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1、编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页 共1页内蒙古伊利实业集团股份有限公司2011年财务分析报告院 系： 经济管理学院 班 级： 09财务管理（2）班 组 员：吴丽丽 赵艳 叶春梅 黄靖颖 朱德妍 马梅连号 数： 8号 14号18号 23号 28号 40号指导老师： 吴丽娜 目录第一部公司概况3一、公司基本情况：3二、业务及发展情况3第二部财务报表分析3一、资产负债表分析3二、利润表分析13三、现金流量表分析20第三部财务指标分析23一、偿债指标24二、盈利指标26三、营运指标31四、发展指标34第四部杜邦分析法38一、杜邦分析图38二、指标分析39第五部总
2、结40一、从资产占用与负债结构方面40二、从偿债能力方面41三、从资金营运方面总结41四、从盈利能力方面总结41第六部措施41注：任务分配41第一部 公司概况一、 公司基本情况：（一） 公司信息公司名称内蒙古伊利实业集团股份有限公司公司性质上市公司总部地点内蒙古呼和浩特董事长潘刚经营范围乳品企业资产总额54.5亿元（二） 公司股票简介股票种类股票上市交易所股票简称股票代码A股上海证券交易所*ST伊利600887（三） 信息披露及备置地点公司选定的报纸披露名称中国证券报、上海证券报登载年度报告的中国证监会指点的网址http:/公司年度报告备置地点董事会办公室二、业务及发展情况（一）、主营业务伊利
3、集团由液态奶、冷饮、奶粉、酸奶和原奶五大事业部组成，全国所属分公司及子公司130多个，旗下拥有雪糕、冰淇淋、奶粉、奶茶粉、无菌奶、酸奶、奶酪等1000多个产品品种。其中，伊利金典有机奶、伊利营养舒化奶、畅轻酸奶、金领冠婴幼儿配方奶粉和巧乐兹冰淇淋等是目前市场中最受欢迎的“明星产品”。（二）、发展情况从2003年至今，伊利集团始终以强劲的实力领跑中国乳业，并以极其稳健的增长态势成为了持续发展的行业代表。如今，伊利雪糕、冰淇淋产销量已连续16年居全国第一，伊利超高温灭菌奶产量连续多年在全国遥遥领先，伊利奶粉、奶茶粉产销量自2005年起即跃居全国第一位。2009年前三季度，伊利累计实现主营业务收入1
4、92.22亿，同比增长1.03%，同时前三季度累计实现净利润5.51亿元，较去年同期增长636.66%，再度摘得行业桂冠，继续以稳健的发展态势引领中国乳业健康发展。2010年，在国内乳品行业市场占有率最高，品牌知名度、美誉度、忠诚度最高；全面推进国际化经营战略，进入世界乳业20强，成为中国最有竞争力的企业之一。第二部 财务报表分析一、资产负债表分析（一）资产负债表水平分析图表 1伊利资产负债表水平分析表(单位：人民币元)科目2011年2010年变动情况对总资产影响（%）变动额变动（%）货币资金3,921,128,772.643,341,742,647.44579,386,125.2017.34
5、%3.77%应收票据105,810,000.0022,500,000.0083,310,000.00370.27%0.54%应收账款281,270,491.14257,222,847.0924,047,644.059.35%0.16%预付款项834,925,418.091,239,509,229.17-404,583,811.08-32.64%-2.63%其他应收款264,442,578.89112,983,445.95151,459,132.94134.05%0.99%应收利息10,280,139.9410,280,139.940.07%存货3,309,585,543.632,583,654
6、,422.61725,931,121.0228.10%4.73%流动资产合计8,727,442,944.337,557,612,592.261,169,830,352.0715.48%7.61%可供出售金融资产14,316,800.0017,735,872.00-3,419,072.00-19.28%-0.02%长期股权投资566,779,673.46605,602,432.83-38,822,759.37-6.41%-0.25%固定资产7,026,827,944.505,590,570,496.641,436,257,447.8625.69%9.35%在建工程1,590,594,865.86
7、666,373,112.55924,221,753.31138.69%6.02%工程物资44,686,645.2954,211,543.96-9,524,898.67-17.57%-0.06%生产性生物资产871,363,646.55136,219,033.34735,144,613.21539.68%4.79%无形资产676,074,690.79461,106,169.78214,968,521.0146.62%1.40%长期待摊费用43,268,710.984,753,261.1238,515,449.86810.30%0.25%递延所得税资产368,144,679.72268,139,5
8、72.09100,005,107.6337.30%0.65%非流动资产合计11,202,057,657.157,804,711,494.313,397,346,162.8443.53%22.11%资产总计19,929,500,601.4815,362,324,086.574,567,176,514.9129.73%29.73%短期借款2,985,290,639.322,697,833,904.93287,456,734.3910.66%2.65%应付票据141,820,900.00175,400,000.00-33,579,100.00-19.14%-0.31%应付账款4,378,729,52
9、6.543,704,272,507.32674,457,019.2218.21%6.22%预收款项3,052,494,569.831,923,396,559.331,129,098,010.5058.70%10.41%应付职工薪酬1,214,563,278.95871,916,067.78342,647,211.1739.30%3.16%应交税费-23,807,591.98-114,443,393.8790,635,801.89-79.20%0.84%应付利息26,818,270.531,583,297.5025,234,973.031593.82%5.34%应付股利9,440,770.429
10、,440,770.42其他应付款1,072,751,648.27880,832,291.20191,919,357.0721.79%1.25%一年内到期的非流动负债7,689,014.0448,267,979.23-40,578,965.19-84.07%-0.26%流动负债合计12,865,791,025.9210,198,499,983.842,667,291,042.0826.15%17.36%长期借款7,179,000.0059,729,000.00-52,550,000.00-87.98%-0.34%长期应付款5,401,474.11-5,401,474.11-100.00%-0.0
11、4%专项应付款58,005,124.7769,971,733.02-11,966,608.25-17.10%-0.08%递延所得税负债2,007,720.002,520,580.80-512,860.80-20.35%0.00%其他非流动负债691,044,893.20514,166,043.55176,878,849.6534.40%1.15%非流动负债合计758,236,737.97651,788,831.48106,447,906.4916.33%0.69%负债合计13,624,027,763.8910,850,288,815.322,773,738,948.5725.56%18.06%
12、实收资本(或股本)1,598,645,500.00799,322,750.00799,322,750.00100.00%5.20%资本公积1,851,176,038.672,653,626,149.47-802,450,110.80-30.24%-5.22%盈余公积532,015,115.13406,917,510.69125,097,604.4430.74%0.81%未分配利润2,042,805,093.62358,683,158.291,684,121,935.33469.53%10.96%少数股东权益281,619,821.32293,516,106.65-11,896,285.33-4
13、.05%-0.08%外币报表折算价差-788,731.15-30,403.85-758,327.302494.18%0.00%所有者权益(或股东权益)合计6,305,472,837.594,512,035,271.251,793,437,566.3439.75%11.67%负债和所有者(或股东权益)合计19,929,500,601.4815,362,324,086.574,567,176,514.9129.73%29.73%1、从资产角度分析该公司总资产本期增加4,567,176,514.91元，增长幅度为29.73%，说明伊利公司本年资产规模有较大的增长。进一步分析可以发现：A、 流动资产本期增加1,169,830,352.07元，增长幅度为15.48%，使总资产规模增长了7.61%。非流动资产本期增加3,397,346,162.84元，增长幅度为43.53%，是总资产规模增长了22.11%。两者和计使总资产增加了4,567,176,514.91元，增长幅度为29.73%。B、从流动资产上看，变动幅度较大的科目有：应收票据，本期增加83,310,000.00元，增长的幅度为370.27%；其他应收款，本期增加151,459,132.94元，增长的幅度为134.05%；仅从增长的幅度来看只能看出部分项目的增长变化
