全面风险管理制度

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1、全面风险管理制度云南一乘驾驶培训股份有限公司全面风险管理制度第一章 总则第一条为落实公司全面风险管理工作要求，明确风险管理责 任制度，建立健全风险管理机制体系，细化公司全面风险管理工 作，有效防范和化解各类风险，合理保证公司各项业务流程和经 济活动的持续、健康发展，根据中华人民共和国公司法、企业内部控制基本规范等法律法规和公司章程，结合公 司实际情况，制定本制度。第二条本制度中所称全面风险管理，是指公司围绕战略目 标，经过在管理的各环节和经营过程中执行风险管理的基本流 程，培育良好的风险管理文化，建立健全风险管理体系，为实现 风险管理的总体目标提供保障的过程和方法。第三条本制度所称公司专指云南

2、一乘驾驶培训股份有限公 司；所称所属企业专指云南一乘驾驶培训股份有限公司下属各分 公司；所称部门专指云南一乘驾驶培训股份有限公司总部各部 门；所称所属企业各单位专指云南一乘驾驶培训股份有限公司各 分公司和各部门。第四条本制度适用于公司及所属企业各单位的全面风险管理 工作。第五条风险管理的基本目标（一）合规目标公司经过识别、分析经营活动中与实现控制目标相关的 风险因素，采用科学合理的风险应对策略，合理保证经营活 动合法合规。（二）资产安全目标经过对风险的识别、衡量与控制，以合理的成本支出， 使风险损失有效降低，合理保证公司资产安全。（三）财务报告目标经过风险管理，识别财务报告错报风险并采取相应的

3、控 制措施，合理保证编制和提供真实、可靠的财务报告。（四）经营目标经过在日常经营管理中对风险进行全面、实时、动态监 控管理，降低风险事故发生的可能性和影响，提高公司经营 活动的可预测性。（五）战略目标经过建立健全公司风险管理体系，在战略转型过程中将 风险控制在公司可承受的范围之内，为战略执行保驾护航， 促进公司战略目标的实现。分析和评估经营活动中的各种风 险，持续改进控制程序、不断优化控制措施，提高公司的抗 风险能力。第六条全面风险管理遵循以下原则：（一）全面性原则风险管理涵盖公司的所有部门和岗位，渗透到各项业务和环 节中，贯穿于每项业务全过程。需经过不断提高员工对风险的识 别和防范能力，树立

4、全员风险意识。（二）有效性原则在全面风险管理的理念下，建设全面反映公司风险状况的风 险控制体系，确保该体系能有效指导业务，并能有效防范和化解 风险。（三）防范和控制原则风险控制关口前移，努力在前期做好风险管理工作，加强风 险的事前预防和统筹管理。并能在风险发生时及时识别和处理（四）独立性原则承担风险管理监督检查职能的部门独立于公司其它部门，确 保监督检查工作的独立性。（五）成本效益原则风险管理充分考虑成本与效益的关系，公司保持足够的风险 投入，以降低风险损失。同时在保证风险可控的前提下，尽量减 少冗余步骤，提高处理效率。第二章 风险评估的管理体系建设及运行 第一节 风险管理体系建设和管控方式第

5、七条公司全面风险管理工作实行全面风险分级管理，工作 的开展采用“各单位实时动态风险防范机制和公司定期全面风险 评估机制”相结合的方式。第八条公司的全面风险管理组织体系包括：董事会、校 领导班子会、总经理或总经理办公会、内控部、审计部、其 它各职能部门及相关所属企业。所属企业可根据实际建设本 单位的风险管理组织体系。第九条董事会为全面风险管理最高决策机构，负责对公 司层面重大风险事项进行决策。第十条校领导班子会是风险管理的组织、领导机构，负 责风险评估方案的审核和专业风险事项的把控。第十一条总经理或总经理办公会是风险评估的工作协 调机构，负责协调各部门配合完成风险评估工作和负责培育 和塑造公司风

6、险管理文化，为全面风险管理提供文化保障。第十二条 内控部是全面风险管理日常管理部门，组织 开展全面风险日常动态风险防范，组织定期全面风险评估， 定期编制并更新风险清单，督促各部门对已识别风险采取相 应的控制活动。第十三条 审计部是年度全面风险评估组织部门，组织 开展年度全面风险评估及内部控制评价工作。监督内部控制 管理体系的建设和运行，编制公司年度风险评估报告第十四条 公司各部门是全面风险管理实施的具体责任 单位，负责日常风险信息收集、识别和分析分管业务的风险 因素、制定相对应的应对措施并及时进行风险防范，参与公 司的全面风险评估及内部控制评价工作。第十五条 所属企业风险管理采用部门垂直管控方

7、式，即公 司职能部门对所属企业相同职能单位进行垂直管理。第十六条 动态风险防范机制由公司各单位及所属企业按照 职责分工实时收集各种内外部风险因素、分析对公司的影响程 度、采取有效的应对措施进行防范。第二节 风险管理体系中风险分类第十七条公司按经营活动模块分类建立风险管理体系，其 中包括战略风险、市场风险、运营风险、财务风险和法律风险。第十八条 战略风险包括：社会环境、政治环境、法律环 境、国内外宏观经济政策、经济运行情况、国内外产业政策、行 业状况、技术进步、市场状况、战略合作资源、供应商合作能 力、客户合作能力、经营和管控模式等因素。第十九条 市场风险包括：市场环境、竞争对手、品牌建 设、渠

8、道建设、客户服务等因素第二十条运营风险包括：（一）投资运营风险：投资过程合法合规、项目管控能力、 项目资金运营能力、项目收益实现等因素。（二）人力资源运营风险：高管操守、员工能力、团队精神 、人才流动、反舞弊等因素。（三）管理运营风险：经营方式、组织架构运行（治理结构 和职能机构）、资产管理、业务流程、信息系统、信息披露等因素。（四）业务运营风险：市场策略、客户管理、招生政策 、市场推广、人员培训等因素。（五）安全运营风险：营运安全、资产状态、安全监管 政策等因素。（六）质量运营风险：教学模式、教学经验积累、管控 程序、日常监控、应急机制等因素。（七）环保和资源节约运营风险：环保和资源节约政策 、环保管理、资源节约管理等因素。第二条 财务风险包括：（一）价格风险：利率、汇率、商品价格、权益、金融 工具等因素。（二）流动性风险：现金流量、机会成本、融资渠道集 中等因素。（三）信用风险：违约、客户集中、市场交割、担保等 因素。（四）财务报告：全面预算管理、资金计划管理、会计 信息、税务、报告合规、财务状况、盈利能力等因素。第二十二条 法律风险包括：新政策法规、监管要求变 化、以往重大法律纠纷案件、合同管理等因素。