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1、编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页 共1页FAR公司财务分析报告测试使用单位2014年12月目录一、整体财务状况4二、资产负债分析41、资产结构与变动分析42、流动资产结构与变动分析53、应收款项变动分析64、存货变动分析75、存货明细变动分析86、固定资产结构与变动分析97、投资结构分析与变动分析108、资本结构分析与变动分析119、流动负债结构与变动分析1310、长期资本结构与变动分析1411、资本来源与资本运用适应性分析15三、利润分析161、利润总额情况162、营业利润分析173、收入情况分析18四、成本分析191、成本结构分析192、营业成本分析
2、203、期间费用分析214、营业费用明细分析215、管理费用明细分析236、财务费用明细分析25五、经营风险261、经营风险分析262、利润敏感性分析27六、经营效率281、经营效率分析282、资金需求分析28七、现金流量分析291、现金流量表整体分析292、现金流入结构分析303、现金支出结构分析324、现金流入流出比分析335、现金偿债能力分析336、获取现金能力分析357、财务弹性分析368、收益质量分析36八、财务效益分析37九、资产运营分析38十、偿债能力分析40十一、发展能力分析411、发展能力分析412、趋势变动分析42十二、杜邦综合分析431、整体状况分析432、利润情况分析4
3、53、资产情况分析45十三、财务危机预警分析判别模型46十四、用户自定义指标分析47FAR财务分析报告一、整体财务状况 2014年12月，实现营业收入为16.93万元；营业利润为0.29万元；净利润为0.32万元；资产总计为31.49万元，其中：货币资金为2.43万元，应收账款为2.67万元，存货为3.84万元；负债合计为24.95万元；所有者权益（或股东权益）合计为6.55万元。二、资产负债分析1、资产结构与变动分析 2014年12月，资产总额为31.49万元，其中流动资产为21.25万元，占比为67.48%，流动资产占比很高，它的盈利能力和周转效率对公司的经营状况起决定性作用；长期投资为2
4、.70万元，占比为8.57%；固定资产为6.79万元，占比为21.56%；无形资产及其它资产为0.76万元，占比为2.41%，。而上年上述指标分析别为67.48% 、8.57% 、21.56% 、2.41% 。资产结构及变动表项目(万元)2012年12月2014年12月新增(%)2012年占比%2014年占比%资产总额31.4931.490.00%100.00%100.00%流动资产21.2521.250.00%67.48%67.48%长期投资2.702.700.00%8.57%8.57%固定资产6.796.790.00%21.56%21.56%无形资产及其他资产0.760.760.00%2.
5、41%2.41%净利润0.320.320.00% - - 总资产利润率2.00%2.00%0.00% - - 资产总额比上年减少0.00万元，下降0.00%。资产总额减少的原因如下：共计增加资产0.00万元；共计减少资产0.00万元；相比较而言，流动资产基本上没有变化 ，长期投资基本上没有变化 ，固定资产基本上没有变化 ，无形资产及其它资产基本上没有变化 。 由此可见，从企业资产数量来看，长期资产、流动资产都没有变化，资产总额保持不变，企业资产结构没有变化。从资产的质量来看，资产总额与净利润不变，总资产净利率保持不变，企业资产从质量上与上年相同，经营状况没有变化。2、流动资产结构与变动分析 流
6、动资产总额为21.25万元，其中货币性资产(货币资金+交易性金融资产)为2.43万元，占比11.44%；应收票据为0.30万元，占比1.41%；应收款项(应收账款+其他应收款+预付账款)为4.86万元，占比69.03%，应收款项占比很高，它的质量决定了流动资产的质量，只有加强应收款项的管理，减少坏账损失，才能提高流动资产的整体质量水平；存货为3.84万元，占比18.07%；其它资产为0.00万元，占比0.00%；而上年上述指标分析别为11.44% 、1.41% 、69.03% 、18.07% 、0.00%。流动资产结构及变动表项目(万元)2012年12月2014年12月新增(%)2012年占比
7、%2014年占比%货币资金2.432.430.00%11.44%11.44%交易性金融资产0.000.000.00%0.00%0.00%应收票据0.300.300.00%1.41%1.41%应收账款2.672.670.00%12.56%12.56%预付款项2.192.190.00%10.31%10.31%其他应收款9.819.810.00%46.16%46.16%应收关联公司款0.000.000.00%0.00%0.00%应收利息0.000.000.00%0.00%0.00%应收股利0.000.000.00%0.00%0.00%存货3.843.840.00%18.07%18.07%一年内到期的
8、非流动资产0.000.000.00%0.00%0.00%其他流动资产0.000.000.00%0.00%0.00%流动资产合计21.2521.250.00%100.00%100.00%营业收入16.9316.930.00% - - 流动资产周转率1.591.590.00% - - 流动资产总额比上年减少0.00万元，下降率为0.00%。流动资产总额减少的原因如下：共计增加流动资产0.00万元；共计减少流动资产0.00万元； 纵观流动资产变化可以看出：说明企业流动资产情况较上年有好转。企业流动资产没有变化，并且销售收入同样与上年相同，流动资产经营质量与上年相同。3、应收款项变动分析 本年应收款项
9、合计14.67万元，其中应收账款为2.67万元，占比18.20%，预付款项为2.19万元，占比14.93%，其他应收款为9.81万元，占比66.87%；而上年上述指标分析别为2.67万元，占比18.20% 、为2.19万元，占比14.93% 、为9.81万元，占比66.87% 。 从单项较上年相比较而言，应收账款基本上没有变化 、预付款项基本上没有变化、，其他应收款基本上没有变化 。应收款项变化表项目(万元)2012年12月2014年12月新增(%)2012年占比%2014年占比%应收账款2.672.670.00%18.20%18.20%预付款项2.192.190.00%14.93%14.93
10、%其他应收款9.819.810.00%66.87%66.87%应收款项合计14.6714.670.00%100.00%100.00%营业收入16.9316.930.00% - - 通过分析可以看出：4、存货变动分析 在存货搭配分析中，可以看出存货为3.84万元，营业成本为13.77万元；而上年上述指标分析别为3.84万元、为13.77万元。 从单项较上年相比较而言，存货基本上没有变化 ，营业成本基本上没有变化 。存货变化表项目名称2012年12月2014年12月新增%存货3.843.840.00%营业成本13.7713.770.00%毛利率18.10%18.10%0.00%存货周转率7.167
11、.160.00% 通过毛利率及存货周转率的变化分析，可以看出另外通过存货的搭配分析可以看出：企业存货的变化与营业成本变化协调。5、存货明细变动分析 本年存货总额为0.00万元；其中原料为0.00万元，占比为0.00%；在制品及自制半成品为0.00万元，占比为0.00%；产成品为0.00万元，占比为0.00%；其它存货为0.00万元，占比为0.00%。说明企业其它存货增长过快，占用过多资金，构成有问题。存货结构及变动表项目(万元)2012年12月2014年12月新增(%)2012年占比%2014年占比%0.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.
12、00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.
13、00%0.00%共计增加存货0.00万元；共计减少存货0.00万元；6、固定资产结构与变动分析 固定资产总额为6.78万元，其中固定资产为6.10万元，占比为89.97%，在建工程为0.68万元，占比为10.03%，工程物资为0.00万元，占比为0.00%，固定资产清理为0.00万元，占比为0.00%，生产性生物资产为0.00万元，占比为0.00%，油气资产为0.00万元，占比为0.00%；而上年上述指标分析别为89.97% 、10.03% 、0.00% 、0.00% 、0.00% 、0.00% 。固定资产结构及变动表项目(万元)2012年12月2014年12月新增(%)2012年占比%2014年占比%固定资产6.106.100.00%89.97%89.97%在建工程0.680.680.00%10.03%10.03%工程物资0.000.000.00%0.00%0.00%固定资产清理0.000.000.00%0.00%0.00%生产性生物资产
