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1、公司财务分析模板这里提供一个* 公司财务分析报告模版恭参考, 但是太长了,望根据自己情况尽量简化 .* 公司财务分析报告二年 2 月份* 公司基本面分析200 年 2 月份，股份公司在经理层的直接领导下，全体员工紧紧围绕年初集团董事会制定的的工作目标，克服了原材料持续上扬、业务承接量不足等诸多不利因素的影响，完成主钢构加工总量940.237吨，各类门窗1137M2 ，创造工业总产值 658万元，实现合并营业收入 842.09万元，营业利润 -207.25万元，利润总额 -191.13 万元。若剔除江西XX 公司的影响，则 2 月份完成主钢构加工总量656.367 吨，创造工业总产值 560 万
2、元，实现合并营业收入 513.99 万元（其中主营收入513.99 万元），营业利润 -252.09万元，利润总额-255.79 万元。营业收入完成年度预算计划53200 万元的 1.58% ；合并销售毛利率、合并销售利润率和合并净资产收益率均为负数，是因为股份公司的很多营业收入在集团确认，导致成本不变情况下各项收益指标均为负数。从资产状况来看，截止2 月末，资产总额 29997 万元，资产负债率为0.79 ，权益比率（负债与股东权益之比）为4.15 ： 1 ，流动比率为 107.25% ，这说明流动资产偿还短期债务的能力尚可，但权益比率较高，说明管理层采取的是高风险高报酬的财务政策，同时也说
3、明财务结构欠稳健，负债较多，对企业长期发展势必造成一定的影响。具体分析一、实现产值、营业收入、利润分析842.09-870.03二月份完成工业总产值万元），合并利润总额万元。658-191.11万元，实现合并营业收入万元。累计合并实现收入842.091091.2万元（其中主营收入万元。合并利润总额合并营业收入完成年度预算计划的1.58% ，其中股份公司实现433.17万元，门窗公司实现 80.8 万元，江西XX 公司实现320.8 万元。合并利润总额为负数；主要原因为股份公司的很多营业收入在集团确认，导致利润总额为 -269.7 万元；门窗公司实现13.91 万元，江西XX 公司实现44.84
4、 万元。母公司在营业收入下降的同时亏损，门窗公司和江西XX 公司稍有盈余，开创了良好发展的新局面。母公司的营业收入与上年同期相比也有下降。股份公司 1-2 月份签定了 11 笔 3848 万元的合同 ，与去年同期 9 笔 3050 万元增长 798 万元。说明销售人员在积极开拓市场，努力实现预定目标。门窗公司积极、主动地开发市场，实现自接业务产值114.8 万元，公司配套业务产值70.8 万元。占年度计划的7.1%。与去年同期相比下降33%。累计实现销售收入171.2 万元，占年度计划的6.6% ，与去年同比下降77%。实现利润总额22.9 万元，占年度计划的7.1% ，去去年同比下降88%
5、。现金流量为228.5 万元，占计划7.1% 。总体经营较为正常。江西 XX1 、 2 两个月承接合同3 个，合同额为843 万元。实现320.8 万元收入。1-2月份合同基本完工，但未完全交货，故本月此两笔收入未结转收入及成本。本月结转的收入为上年未完工工程的部分收入。二、成本费用分析今年 1-2 月份合并营业成本为-870.03 万元。1628.3。三项期间费用为301.2万元。合并利润总额为原材料的持续上扬是成本费用上升的主要原因，自去年以来一直有不同幅度的增长。与上年平均原材料采购成本相比 ，本月因涨价因素对生产成本的影响金额较大。现在各公司都要提高成本控制意识，降低成本，节约挖潜上下
6、功夫，才能提高经济效益实现企业价值。XX 公司上半年平均单位生产成本达3675.35 元 /吨，比计划单位成本 3650 元 /吨上升0.69% ，比上年同期生产成本2434.31元 /吨上升 50.98% 。根据吨生产成本原材料配比，由于涨价因素使原材料生产成本比上年平均增加了993.73 元/吨。与上年同期相比，上半年营业成本增加了914.70万元，比营业收入的增加多出135.12万元。管理费用较上年同期节约了138.66 万元，营业费用与财务费用基本持平。YY 公司上半年平均单位生产成本M 产品为 9020.33 元 /吨、 N 产品为 5268.44 元/吨，分别比上年同期增长 369
7、0.27 元 /吨和 410.60 元/吨。与上年同期相比，营业收入的增长比营业成本的增长多出 107.53 万元；期间费用增长 52.43 ，其中由于销售特别是外销的增长和本年增加外行贷款 400 万元而增加营业费用 20.15 万元和财务费用 4.33 万元。成本费用构成变动情况表(占营业收入的比例)项目名称本年上半年上年同期数值 (万元 )百分比 (%)数值 (万元 )百分比 (%)营业收入6,485.18100.00%4,808.78100.00%成本费用总额6,380.4098.38%4,571.2595.06%其中：营业成本5,519.0685.10%3,992.3683.02%主
8、营税金及附加34.620.53%32.700.68%管理费用644.819.94%466.439.70%销售费用115.881.79%39.260.82%财务费用66.031.02%40.500.84%可控性管理费用为年度财务计划216.10万元的48.55% ，与上年同期相比节约了60.57 万元。其中修理费、运输费节约较多，控制较好，这主要是公司认真落实了上级关于对车辆进行效能监察的精神，对车辆运输费、修理费进行有效控制；办公费较上年同期增加3.60 万元 ,主要是因为今年增加了物资验收单、结算中心委托收款书等印刷品使印刷费增加3.60 万元；业务业务招待费超支较严重，其中母公司和XX 公
9、司已超出税务允许扣除标准的4.18 万元和 1.83 万元，这应引起足够的重视，下半年应严格控制。可控管理费用执行情况对照表项目名称本年上半年 (万元 )与上年同期相比为年度财务计划的%增加额 (万元 )增长率 (%)办公费20.583.7122.0251.83差旅费15.99-1.41-8.1248.76修理费25.27-55.88-68.8653.77运输费10.27-16.44-61.5524.00业务招待费32.809.4540.4960.97合计104.92-60.57-36.6048.55三、资产营运效率分析上半年总资产周转次数为0.66 次，比上年同期周转速度加快，周转天数从75
10、0 天缩短到545.45天。上半年平均资产规模较上年同期扩大，增长幅度为31.38% ，但营业收入较上年同期增长幅度更大，为34.84% ，公司总资产的周转速度有所上升，运用总资产赚取收入的能力有所提高。从存货、应收账款、应付账款占用资金数量及其周转速度的关系与上年同期相比较来看，除应收账款由于成立结算中心的关系周转天数缩短外，总体经营活动的资金占用有较大幅度的增加，其中库存商品平均占用资金3510.57万元，占平均资产总额的27.91% ，非现金资产转变为现金的周期变长，从而使总资产的营运能力有所下降。当然，由于实行结算中心，资金的统筹统配在一定程度上也延缓了现金的持有时间。资产周转速度表项
11、目名称本年上半年上年同期相比增加总资产周转率 (次 )0.660.480.18固定资产周转率 (次 )1.901.290.61流动资产周转率 (次 )1.080.810.27营运能力指标表项目名称本年上半年上年同期相比增加存货周转天数250.89186.1764.72应收账款周转天数58.08106.53-48.45应付账款周转天数85.39132.98-47.59营业周期308.97292.7116.26四、偿债能力从支付能力看，与上年同期及上年末有所好转，但流动比率、速动比率与国际标准值相比较落后。目前流动资产大于流动负债，只要库存商品的变现能力加快，公司不能偿还短期债务的风险较小。从资产
12、负债率和产权比率和利息保障倍数来看 ,公司的资本结构倾于合理、稳定，长期偿还债务本息的能力有一定的保障。偿债能力指标表项目名称本年上半年上年同期上年末流动比率1.261.331.31速动比率0.520.500.40利息保障倍数5.606.918.67资产负债率0.540.450.47产权比率1.170.820.88五、盈利能力上述已提及，由于成本费用的增长大于营业收入的增长，公司的盈利能力与上年同期相比有所下降。销售毛利率为 14.90% ， 销售利润率为 3.94% ，成本费用利润率为 4.00% ，资产收益率为 0.51% ，净资产收益率为 0.94% ，资产和净资产的收益率均小于企业实际
13、贷款利率，盈利能力偏低。盈利能力指标表项目名称本年上半年上年同期相对增长销售毛利率14.90%16.98%-2.08%成本费用利润率4.00%5.24%-1.24%销售净利率0.64%1.32%-0.67%资产收益率0.51%0.63%-0.12%净资产收益率0.94%1.10%-0.16%六、资金分析公司通过销售商品、提供劳务所收到的现金为7806 万元，这是公司当期现金流入的最主要来源 ，约占公司当期现金流入总额的80.10% 。但是 ，由于公司原材料价格的上扬，购买商品、接受劳务支付的现金增加，上半年经营业务的现金支出大于现金流入，因此经营业务自身不能实现现金收支平衡，经营活动出现了360万元的资金缺口，公司通过增加外行资金 500 万元。下半年预计经营活动的资金缺口会更大，为此需要
