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1、NO作業名稱作業操作內容作業要求及時效應用表單應用工具相關部門Kj-55.1單据審核5.2 切傳票5.1 財務部將做好記錄統計的出貨單及出口發票送到會計部。會計部對單据進行審核。5.2.1 确認單据無誤后，會計要及時入帳(在”34.7”傳票維護畫面中操作)，并在“”(制造命令查詢)查詢客戶代碼、銷售地區。 相應的會計分錄如下： 普通客戶 DR：應收帳款CR：銷售收入 關聯企業DR：應收帳款-收關系銷貨 CR：銷售收入5.2.2 檢查傳票輸入是否正确無誤5.2.3 將檢查過的傳票列印出來(傳票列印畫面“34.13”)。5.1作業要求 注意出貨單上的發票號須与出口發票相一致。5.2.1 注意點A、
2、 要注意運費和折讓在出口發票上表明時的帳務處理，避免出錯。B、 出貨到TKE的要有一張禾嘉發票。C、 稅務聯要排序后交給報稅人員核銷用，附聯作為會計憑証貼在傳票后面，當天要列印。D、 應收帳款所用代碼“A”。出貨單出口發票34.7財務部NO作業名稱作業操作內容作業要求及時效應用表單應用工具相關部門Kj-55.3 收款流程TKC目前的貨款分兩部分，一部分是TKC財務押匯，另一部分是TKE代押匯。5.3.1 TKC押匯部分5.3.1.1 會計收到財務開出的收款憑單后，要入當天銀行帳。5.3.1.2 在做收款的帳務處理以前，首先應根据發票號碼或者制令號碼确認此筆款項所對應的出貨記錄，并詳細填寫入帳傳
3、票、客戶代碼，而且要仔細核對出貨金額与收款金額是否一致，特別注意TT款。5.3.1.3 在“34.7”(傳票維護)畫面中進行 帳務處理。5.3.2 TKE代押匯部分5.3.2.1 TKE財務收到貨款時，會入電腦并EMAIL給TKC財務部和會計部。5.3.1.3 帳務處理方式 DR：銀行存款-銀行別 CR：應收帳款-客戶收款憑單34.7財務部TKE財務部NO作業名稱作業操作內容作業要求及時效應用表單應用工具相關部門Kj-55.3 收款流程5.3.2.2會計收到TKE代收款通知單時，跟收款憑單一樣要查詢相應的出貨記錄、核對出貨金額和收款金額以及通知單號碼是否連續，這一點一定要詳細做到，否則會產生尾
4、款或者貸方余額，當出貨与收款不一致時，要立即詢問TKC財務和TKE財務差异原因，并做相應的財務處理，其關鍵在于帳務人員的細心程度。5.3.2.3月底要与TKE核對入帳金額。5.3.2.2 在“34.7”中進行帳務處理帳務處理方式 DR：收關系代押款-TKE CR：應收帳款-客戶代收款通知單NO作業名稱作業操作內容作業要求及時效應用表單應用工具相關部門Kj-55.4月底報表及費用預提5.4.1 根据大電腦“”畫面跑本月410102的美金累計數。做TKUSA美加墨收入報表。5.4.2 根据大電腦“”畫面跑本月410102-410199的美金累計數。做TKH外銷收入報表。5.4.3 計算技術轉讓費A
5、、 計算公式：(外銷+內銷-銷售折讓-銷售退回)*2.5%(其中1%是TKE的技術轉讓費，1.5%是中宇技術報酬金)。B、 內銷收入由上海EUPA提供C、 銷售折讓：410700D、 銷售退回：4106005.4.4提供TKE技術轉讓費報表。5.4.5根据大電腦“”畫面跑本月410104的美金累計數。做TKJ佣金預提。5.4.6根据TKUSA發票作報表TKUSA營運費用預提。5.4.1 次月3號前必須提供。5.4.2 次月3號前必須提供。5.4.4次月5號前必須提供。5.4.5次月3號前必須提供。5.4.6次月3號前必須提供。TKUSA美加墨收入TKH外銷收入TKE技術轉讓費TKJ佣金預提TKUSA營運費用預提NO作業名稱作業操作內容作業要求及時效應用表單應用工具相關部門Kj-55.4月底報表及費用預提5.4.7作銷售收入分析A、 銷售收入地區別分析。B、 銷售收入部門別分析。C、 地區、部門趨勢分析。5.4.8作下列常規報表A、應收帳款明細B、應收帳款帳齡分析C、佣金明細D、技術轉讓費明細5.4.8結帳后3天內須做出。銷售收入分析應收帳款明細應收帳款帳齡分析佣金明細技術轉讓費明細
