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1、公司审计部组织机构及岗位职责1目的为规范审计部日常综合管理相关活动，便于员工熟悉和执行公司目前的相关规章制度特此制定本程序。本程序描述了公司（JNPC）审计部（AUB）组织机构，明确了部门负责人及部门各岗位的职责规范，以保证审计部的各项工作能满足核电建设的需要，符合质保大纲及相关程序的要求。2适用范围本程序适用于公司生产运行阶段审计部组织机构的设置及职责分工，适用人员为公司审计部所有在册员工。本程序内容及其附件将根据公司相关程序的更新而升版。如本程序内容与公司规定有歧异之处，则应以公司规定为准。3引用和参考文件3.1引用文件下列文件中的条款通过本程序的引用而成为本程序的条款。凡是注日期（或版次
2、）的引用文件，其随后所有的修改或修订版均不适用于本程序。凡是不注日期（或版次）的引用文件，其最新版本适用于本程序。无3.2参考文件公司组织机构及各部门职责4定义及缩略语无。5责任5.1审计部经理a) 负责履行审计部职责的筹划和组织实施；b) 确保执行本程序所需要的人力和物力资源。5.2审计部主审计员a)协助经理，负责相关事务的日常管理；b)负责落实并反馈部门负责人布置的各项工作任务；c)配合计划、预算、培训、质量管理等兼职管理工程师的工作。5.3审计部兼职工程师a)认真落实职责范围内工作，具体包含计划、预算、培训、安全、保密、质量管理等；b)及时传递相关信息，将公司和部门相关工作内容根据职责范
3、围进行落实。6规定6.1总体工作任务在公司总经理领导下开展工作，具体负责公司内部审计工作的组织、管理和实施。6.2组织机构6.2.1审计部设经理1名，主审计员1名。审计部下设5个岗位，具体包括：财务审计、绩效及经济责任审计、工程项目和合同审计、风险管理，编制共5人，其中永久性岗位编制5人。6.2.2审计部组织机构见附录A。6.3审计部职责6.3.1根据国家有关法律法规和公司规章制度，对公司及其控股企业、非法人经营实体的财务收支及相关经济活动实施独立的内部审计监督，并负责向公司总经理和上级审计部门请示和报告工作。6.3.2负责公司内部审计制度的制订；参与公司与经营管理活动相关的制度、程序制定；对
4、影响公司目标实现的内部控制制度、程序提出新增、细化或修改的建议。6.3.3负责公司预算管理全过程审计，对公司预算管理制度的健全性、有效性以及预算执行的真实性、合法性和效益性进行监督和评价。6.3.4负责公司各部门对财经法纪、规章制度和相关工作程序执行情况的监督与评价。6.3.5负责控股企业、非法人经营实体负责人的任期经济责任（包括经营承包责任）审计，公正界定经济责任的归属，评价，考核任期目标的实现程度著录信息的载体。6.3.6负责对公司经济活动中反映出来的问题进行专项调查或专项审计，并提出审计意见或建议著录信息的载体。6.3.7负责对本公司及所属单位固定资产投资项目进行审计。6.3.8负责后续
5、审计，加强跟踪审计问题的落实与整改：检查被审计单位对审计意见的采纳情况和对审计决定的执行情况著录信息的载体。6.3.9监督重要项目投标商的资质审查及合同招标、开标、评标、变更和索赔工作。6.3.10对违法违规或造成浪费的单位和人员提出处理或处罚建议著录信息的载体。6.3.11适时提出公司全面风险管理工作计划。6.3.12负责对公司内部控制中的风险管理状况进行审查与评价，提交全面风险管理工作报告并提出改进建议。6.3.13负责对公司各职能部门的风险管理进行审查与评价，并依据风险程度归口提出公司风险评估报告。6.3.14负责提出风险管理策略，有效配合各职能部门做好风险应对解决方案，并负责该方案的组
6、织实施和对该风险的日常监控。6.3.15负责组织建立风险管理信息系统。6.3.16负责组织公司风险管理工作培训。6.3.17负责组织协调全面风险管理日常工作。6.3.18负责办理风险管理其他有关事项。6.3.19在被审单位提供资料真实的情况下，审计人员应客观反映所发现的问题；如被审单位未如实提供审计所需全部资料而导致审计人员无法作出正确判断的情况下，审计人员不负相应的审计责任，并应及时报告公司总经理。6.3.20负责为各级管理层提供咨询服务，监督、协调和完善各部门内控机制的正常运行，使之成为一个统一、有机的体系，以确保公司各项政策、制度的贯彻落实和各项工作的顺利开展。6.3.21办理上级审计部
7、门、公司董事会、监事会或总经理交办的其他内部审计事项。6.4审计部各岗位职责6.4.1审计部经理岗位职责a)贯彻和执行国家、上级审计部门有关内部审计方面的法律法规和政策规定，依照法律和公司章程履行职责，并负责接受审计机关的指导、监督和管理；b)负责公司内部审计工作管理程序、办法、细则和规范的拟定和修订工作；c)全面负责审计部的行政工作、业务工作和职工的政治思想工作，对公司总经理负责；d)全面负责审计部各项审计工作，对财务、工程预（决）算、经济合同和内部控制等方面形成的审计报告、审计调查和书面审计建议进行审定e)负责本部门的安全工作f)负责本部门员工的后续再教育工作6.4.2财务审计岗位职责a)
8、做好本岗位的行政工作和业务工作,对本部门经理负责；b)贯彻和执行国家、上级审计部门有关内部审计方面的法律法规和政策规定，执行公司的有关制度规定；c)参与公司内部审计工作管理程序、办法、细则和规范的拟定和修订工作；d)依法独立、公正地对公司的经济事项进行审计、监督，负责对财务及其相关内部控制方面的审计报告、审计调查和书面审计建议的撰写工作；e)负责对季度、年度审计报表及其相关内容的编制、撰写和上报工作。6.4.3绩效及经济责任审计岗位职责a)做好本岗位的行政工作和业务工作,对本部门经理负责；b)贯彻和执行国家、上级审计部门有关内部审计方面的法律法规和政策规定，执行公司的有关制度规定；c)参与公司
9、内部审计工作管理程序、办法、细则和规范的拟定和修订工作；d)负责制定公司绩效及经济责任审计工作规章制度；e)依法独立、公正地对公司所属企业和控股企业的单位负责人进行任期经济责任审计和经营承包责任审计，负责绩效及经济责任方面的审计报告、审计调查和书面审计建议的撰写工作，公正界定经济责任的归属、评价，考核任期目标的实现程度； f)负责处内综合事务的管理工作。6.4.4工程项目及经济合同审计岗位职责a)做好本岗位的行政工作和业务工作,对本部门经理负责；b)贯彻和执行国家、上级审计部门有关内部审计方面的法律法规和政策规定，执行公司的有关制度规定；c)参与公司内部审计工作管理程序、办法、细则和规范的拟定
10、和修订工作；d)依法独立、公正地对公司的经济事项进行审计、监督，负责对工程预（决）算、经济合同及其相关内部控制方面的审计报告、审计调查和书面审计建议的撰写工作。6.4.5风险管理岗位职责a)做好本岗位的行政工作和业务工作,对本部门经理负责；b)贯彻和执行国家、上级审计部门有关内部审计方面的法律法规和政策规定，执行公司的有关制度规定；c)参与公司内部审计工作管理程序、办法、细则和规范的拟定和修订工作；d)根据国家有关法律法规和公司规章制度，按照集团公司审计部以及核电部的对风险管理的要求，进行风险管理相关工作。7记录无。附录A审计部组织机构图审计部经理主审计员财务审计绩效及经济责任审计效益审计岗工程项目及经济合同审计风险管理编制共计5人- 1 -
