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1、附公司所用会计科目及会计报表格式：会计科目名称和编号顺序号 编号 会计科目名称一、 资产类1 1001 现金2 1002 银行存款 3 1003 其他货币资金4 1101 短期投资5 1111 应收票据6 1121 应收股利7 1122 应收利息8 1201 应收担保费9 1211 应收分担保账款10 1231 应收代偿款11 1241 应收担保损失补贴款12 1251 其他应收款13 1261 坏账准备14 1301 待摊费用15 1311 存出担保保证金16 1312 存出分担保保证金17 1315 委托贷款18 1316 委托贷款减值准备19 1401 长期股权投资20 1402 长期债
2、权投资21 1405 长期投资减值准备22 1501 固定资产23 1502 累计折旧24 1503 经营租入固定资产改良25 1505 固定资产减值准备26 1601 固定资产清理27 1701 无形资产28 1705 无形资产减值准备29 1715 未确认融资费用30 1801 长期待摊费用31 1901 待处理财产损益32 1911 抵债资产33 1921 抵债资产减值准备二、 负债类34 2101 短期借款35 2121 应付分担保账款36 2122 应付手续费37 2131 预收担保费38 2141 存入担保保证金39 2142 存入分担保保证金40 2151 应付工资推荐精选41
3、2153 应付福利费42 2161 应付股利43 2171 应交税金计附加44 2181 其他应付款45 2191 预提费用46 2192 担保赔偿准备47 2193 未到期责任准备48 2201 待转资产价值49 2211 预计负债50 2301 长期借款51 2311 应付债券52 2321 长期应付款53 2331 专项应付款三、 所有者权益类54 3101 实收资本（或股本）55 3111 资本公积56 3121 一般风险准备57 3122 盈余公积58 3131 本年利润59 3141 利润分配60 3151 担保扶持基金四、 损益类61 4101 但保费收入62 4102 手续费收
4、入63 4103 利息收入64 4104 评审费收入65 4105 追偿收入66 4109 其他业务收入67 4201 投资收益68 4301 营业外收入69 4401 担保赔偿支出70 4402 分担保费支出71 4411 利息支出72 4421 手续费支出73 4431 营业税金计附加74 4451 其他业务支出75 4501 营业费用76 4601 营业外支出77 4701 资产减值损失78 4801 所得税79 3901 以前年度损益调整五、 表外科目 80 5101 代管担保基金推荐精选会计报表格式编号 会计报表名称 编报期会担保01表 资产负债表 中期报告、年度报告会担保02表 利
5、润表 中期报告、年度报告会担保03表 现金流量表 中期报告、年度报告会担保01附表1 资产减值准备明细表 中期报告、年度报告会担保01附表2 担保余额变动表 中期报告、年度报告会担保01附表3 代管担保资金变动表 中期报告、年度报告会担保02附表1 利润分配表 年度报告推荐精选担保企业财务会计报告年度 月份企业公章企业名称：企业负责人：主管会计工作负责人：总会计师：会计机构负责人：编报人：通讯地址：邮政编码：报出日期： 年 月 日资产负债表会担保01表编制单位： 年 月 日 单位： 元资产行年初期末负债与所有者权益行年初期末流动资产：流动负债：货币资金短期借款46短期资金应付款项48应收款项存
6、入保证金51推荐精选待摊费用应付工资及福利52存出保证金应交税金计附加53一年内到期的长期债权预提费用55其他流动资产担保赔偿准备58流动资产合计短期责任准备59长期投资：预计负债60长期股权投资一年内到期的产期债权61长期债权投资其他流动负债63长期投资合资流动负债合计65固定资产：长期负债：固定资产原价长期借款66减：累计折旧应付债券67固定资产净值长期应付款68减：固定资产减值专项应付款69固定资产净额长期责任准备70固定资产清理其他长期负债72固定资产合计长期负债合计75负债合计76无形资产及其他无形资产所有者权益：长期待摊费用实收资本77抵债资产资本公积78其他长期资产担保扶持基金79无形资产及其他资产盈余公积80一般风险准备81未分配利润82所有者权益合计88资产总计5 负债及所有者权益89推荐精选利润表会担保02表编制单位 年 月 单位： 元项 目行本月本月累计一、担保业务收入1其中、1、担保费收入2 2、手续费收入3 3、评审费收入4 4、追偿费收入5 5、其他收入6二、担保业务收入8其中、1、担保赔偿支出9 2、分担保费支出 10 3、手续费支出11 4、营业税金及附加125、其他支出13三、担保业务利润15加：利息净收入（净支出以“”号填列16加：其他业务利润17减：营业费用18加：投资收益（投资损益以“”号填
