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1、章节练习_第七章 营运资金管理一 、单项选择题（ ）1、下列有关营运资金的等式中正确的是（）。A、营运资金=流动资产-流动负债B、营运资金=资产-负债C、营运资金=流动资产-自发性的流动负债D、营运资金=长期资产-流动负债2、下列选项中，不属于营运资金的特点的是（）。A、来源具有灵活多样性B、数量具有波动性C、实物形态具有一致性和易变现性D、周转具有短期性3、营运资金管理的首要任务是（）。A、满足合理的资金需求B、提高资金使用效率C、节约资金使用成本D、保持足够的短期偿债能力4、企业保持高水平的现金和有价证券、高水平的应收账款和高水平的存货，则该企业采取的投资策略是（）。A、紧缩的流动资产投资
2、策略B、宽松的流动资产投资策略C、适中的流动资产投资策略D、保守的流动资产筹资策略5、某企业固定资产为800万元，永久性流动资产为200万元，波动性流动资产为200万元。已知长期负债、自发性负债和权益资本可提供的资金为900万元，则该企业采取的是（）。A、期限匹配融资策略B、保守融资策略C、激进融资策略D、折中融资策略6、企业为了维持日常周转及正常商业活动所需要持有的现金额属于（）。A、弥补性需求B、预防性需求C、投机性需求D、交易性需求7、A企业是日常消费品零售、批发一体企业，春节临近，为了预防货物中断，近期持有大量的现金。该企业持有大量现金属于（）。A、交易性需求B、预防性需求C、投机性需
3、求D、支付性需求8、甲企业主要生产销售服装，采购布料时，供应商提供信用期间为30天，而出售服装时，提供给购买商信用期间为45天，由于信用期间不同，所以甲企业需要保持一定的现金持有量用于采购布料，所以这里是为（ ）。A、收益性需求B、交易性需求C、预防性需求D、投机性需求9、成本模型和存货模型中都考虑的成本为（）。A、机会成本B、管理成本C、短缺成本D、交易成本10、甲公司现金部经理决定采用随机模型进行现金余额管理，确定L值应为10000元，估计公司现金流量标准差为2000元，持有现金的年机会成本为12.6%，转换成本b为210元，一年按360天计算。则该公司最优回归线R应为（）元。A、1280
4、5.79B、22164.40C、1449137.68D、1467137.6811、下列模式有利于企业集团实现全面收支平衡，提高资金的周转效率，减少资金沉淀，监控现金收支，降低资金成本的是（）。A、统收统支模式B、拨付备用金模式C、结算中心模式D、财务公司模式12、以下关于集团企业现金统收统支模式说法错误的是（）。A、企业的一切现金收入都集中在集团总部的财务部门B、现金收支的批准权高度集中C、有利于企业集团的全面收支平衡D、有利于调动成员企业开源节流的积极性13、企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指（）。A、企业账户所记存款余额B、银行账户所记企业存款余额C、企业账户与银行账户所记存款余
5、额之间的差额D、企业实际现金余额超过最佳现金持有量的差额14、在营运资金管理中，企业将“从收到尚未付款的材料开始，到以现金支付该货款之间所用的时间”称为（）。A、现金周转期B、应付账款周转期C、存货周转期D、应收账款周转期15、乙公司预测的年度赊销收入净额为4500万元，应收账款收账期为30天，变动成本率为50%，资本成本为10%，一年按360天计算，则应收账款的机会成本为（）万元。A、10B、18.75C、18.75D、1216、根据营运资金管理理论，下列各项中不属于企业应收账款成本内容的是（）。A、机会成本B、管理成本C、短缺成本D、坏账成本17、某公司2014年年底的应收账款为1200万
6、元，该公司的信用条件为“N/60”,2014年的赊销额为5400万元，假设一年有360天，则应收账款的平均逾期天数为（）天。A、60B、50C、30D、2018、信用分析中“条件”是指（）。A、财务资源B、可用的担保物C、经济环境D、诚实的表现19、A企业主营甲产品，该产品的单价为5元，变动成本为4元，原有信用期为30天，全年销售量为10万件，现将信用期延长至45天，全年的销售量变为12万件，其他条件不变，假设等风险投资的最低报酬率为15%，一年按360天计算。计算改变信用期间增加的机会成本为（）元。A、4000B、5000C、7000D、900020、下列各项中，不属于应收账款监控方法的是（
7、）。A、应收账款周转天数分析B、账龄分析表C、应收账款账户余额的模式D、应收账款收现保证率分析21、应收账款的监控管理方法中，属于“抓重点、照顾一般”的管理方法是（）。A、应收账款周转天数B、账龄分析表C、应收账款账户余额的模式D、ABC分析法22、在应收账款保理过程中，供应商为了避免让客户知道自己因流动资金不足而转让应收账款时应采取（）。A、折扣保理B、到期保理C、明保理D、暗保理23、下列与持有存货成本有关的各成本计算中，不正确的是（）。A、取得成本=购置成本B、储备存货的总成本=取得成本+储存成本+缺货成本C、订货成本=固定订货成本+变动订货成本D、储存成本=固定储存成本+变动储存成本2
8、4、F企业全年需用某材料3000千克，每次订货成本为250元，每千克材料年储存成本6元，假设一年按360天计算，则F企业相邻两次订货最佳的订货间隔期为（）天。A、120B、60C、30D、4025、采用ABC控制法对存货进行控制时，应当重点控制的是（）。A、数量较多的存货B、占用资金较多但品种数量较少的存货C、品种较多的存货D、存货时间较长的存货二 、多项选择题（ ）1、流动负债以应付金额是否确定为标准，可以分成（）。A、应付金额确定的流动负债B、应付金额不确定的流动负债C、自然性流动负债D、人为性流动负债2、下列有关流动资产的特点，表述正确的有（）。A、占用时间短B、周转快C、难变现D、成本
9、低3、企业在进行营运资金管理时，应遵循的原则有（）。A、满足合理的资金需求B、提高资金使用效率C、节约资金使用成本D、保持足够的短期偿债能力4、营运资金管理是企业财务管理工作中很重要的内容，企业进行营运资金管理时，应遵循的原则有（ ）。A、满足全部的资金需求B、提高资金使用效率C、节约资金使用成本D、保持足够的短期偿债能力5、在流动资产的融资策略下，关于保守融资策略表述正确的有（）。A、收益与风险较低B、资本成本较低C、长期资金小于永久性资产D、长期融资支持非流动资产6、下列各项中，属于影响企业选择流动资产投资策略的因素有（）。A、债务人的意见B、产业因素C、企业对资产风险性和收益性的权衡D、
10、影响企业政策的决策者7、下列各项中，属于企业持有现金动机的有（）。A、收益性需求B、交易性需求C、预防性需求D、投机性需求8、确定预防性需求的现金数额时，需要考虑的因素有（ ）。A、企业愿冒现金短缺风险的程度B、企业预测现金收支可靠的程度C、企业临时融资的能力D、企业业务的季节性9、为应付客户违约导致的突发性偿付资金的需求，确定现金数额时，应考虑的因素有（ ）。A、企业愿冒现金短缺风险的程度B、企业预测现金收支可靠的程度C、企业临时融资的能力D、企业业务的季节性10、下列项目中属于持有现金的管理成本的有（）。A、现金的再投资收益B、现金管理者的工资C、现金安全措施费用D、现金不足间接损失11、
11、采用成本模型确定目标现金余额时，考虑的现金持有成本包括（）。A、机会成本B、管理成本C、生产成本D、短缺成本12、经营规模比较小的企业适合的资金集中管理模式有（）。A、统收统支模式B、拨付备用金模式C、结算中心模式D、内部银行模式13、集团企业资金集中管理模式主要包括（）。A、拨付备用金模式B、结算中心模式C、统分结合管理模式D、财务公司模式14、下列各项中，属于现行集团企业的资金集中管理模式的有（）。A、统收统支模式B、结算中心模式C、内部银行模式D、拨付备用金模式15、内部银行统筹具有的职能有（ ）。A、结算职能B、融资信贷C、监督控制职能D、以上说法都正确16、现金的周转过程主要包括（）
12、。A、应付账款周转期B、应收账款周转期C、固定资产周转期D、存货周转期17、下列公式正确的有（ ）。A、存货周转期=平均存货/每天的销货收入B、应收账款周转期=平均应收账款/每天的销货收入C、经营周期=存货周转期+应收账款周转期D、现金周转期=经营周期+应付账款周转期18、甲企业由于竞争压力较大，将应收账款信用期间变大，导致应收账款周转期变大，不考虑其他因素，那么将会导致（ ）。A、现金周转期变小B、现金周转期变大C、经营周期变大D、经营周期变小19、为了减缓企业支付现金的时间，可以采用的措施有（ ）。A、使用零余额账户B、使用现金浮游量C、透支D、享受信用折扣20、与应收账款机会成本有关的因
13、素有（）。A、应收账款平均余额B、销售成本率C、变动成本率D、资本成本率三 、判断题（ ）1、广义的营运资金是流动资产减去流动负债后的余额。（）对错2、企业拥有较多的流动资产，可在一定程度上降低风险，提高收益。（）对错3、加速资金周转是提高资金使用效率的主要手段之一。（）对错4、企业的营运资金在全部资金中占有相当大的比重，而且周转期短，形态易变，因此，营运资金管理是企业财务管理工作的一项重要内容。（）对错5、激进融资策略的资本成本高，风险和收益也较高。（）对错6、宽松的产成品存货政策不利于满足顾客的需要，从而影响企业销售。（）对错7、广义的现金是指存货现金。（）对错8、现金是变现能力最强的资产
14、，收益性也是比较强的。（）对错9、在利用成本模型和随机模型确定最佳现金持有量时，都考虑了管理成本。（）对错10、在随机模型中，当现金余额超过上限时，将部分现金转换为有价证券；当现金余额低于下限时，则卖出部分证券。（）对错11、资金集中管理模式的选择，实质上是集团管理是集权还是分权管理体制的体现。（）对错12、结算中心通常办理内部各成员现金收付和往来结算业务，所以不是一个职能机构。（ ）对错13、在收账浮动期中结算浮动期是指支票的接受方处理支票和将支票存入银行以收回现金所花的时间。（）对错14、存货周转期是指将原材料进行加工最终转变成产成品的时间。（）对错15、应收账款管理成本包括调查顾客信用状况的费用。
