《某公司主要财务指标分析报告》由会员分享，可在线阅读，更多相关《某公司主要财务指标分析报告（7页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、 . . . ./n./更多企业学院：中小企业管理全能版183套讲座+89700份资料总经理、高层管理49套讲座+16388份资料中层管理学院46套讲座+6020份资料国学智慧、易经46套讲座人力资源学院56套讲座+27123份资料各阶段员工培训学院77套讲座+ 324份资料员工管理企业学院67套讲座+ 8720份资料工厂生产管理学院52套讲座+ 13920份资料财务管理学院53套讲座+ 17945份资料销售经理学院56套讲座+ 14350份资料销售人员培训学院72套讲座+ 4879份资料ABC200*主要财务指标分析主要业绩20XX1-12月实现：1、公司已签合约： 亿元；2、公司总产值：
2、亿元；*、主营业务收入：万元；*、产品利润总额：万元；*、净利润：万元；*、公司总资产：1.1*亿元；*、缴纳各类税金合计：11*1万元；*、支付员工薪酬及保险：*万元；*、存货周转天数：*天10、应收账款周转天数：*天11、已获利息倍数EBIT：*0倍反映我公司有足够的能力偿还债务,理论上有很大的融资空间200*年与200*年同期相比 单位：万元项目200*年200*年比200*年主营业务收入增长*1%210*万元产品利润总额增长*1%1*0*万元净利润增长*2%*万元长期资产增长*1.*%,公司基建项目增加投入*0万元总资产增长*%1*万元一、 实现利润分析1、 产品利润总额： 200*年
3、实现产品利润*1*万元,与200*年相比增长1*0*万元,增长*1%；200*年产品毛利率为*%,200*年产品毛利率为*%,产品毛利率增长*%；说明公司的赢利基础是可靠的,公司200*年产品毛利率目标是*%,目前已超过预定目标*%；公司20XX产品毛利率目标为*%,实现产品利润*1*万元；近三年产品利润趋势：单位：万元；项目200*200*200*预计2010产品利润*0*1*0*1*1*产品利润率*1%*%*%*%2、 净利润： 200*年公司实现净利为*1*万元,销售净利率为1*.*%,权益净利率*1%。公司新的赢亏平衡点应为*0万/月含税。公司20XX目标销售收入1亿元,预计可实现利润
4、1*00万元,销售净利率1*.*%。200*年度深交所上市公司思源电气销售净利率2*.*%其销售费用占收入比为10%,这说明我们在销售增长的同时,销售净利率尚存在很大的提升空间。200*年费用构成情况及变化趋势：年份销售收入销售费用管理费用财务费用200*金额*2*100*1占销售比重2*%1*%2%200*金额*21*0*2*占销售比重2*%12%1%费用收入比趋势图：费用收入比趋势图2*%2*%12%1*%1%2%0%*%10%1*%20%2*%*0%*%销售费用收入比管理费用收入比财务费用收入比线性 20XX完成销售计划净利润预测：产品毛利销售费用管理费用财务费用税金净利润 *,0* 2
5、,211 1,1* *0 *0 1,*00收入比 2*% 1*% 0.*% 0.*%预计20XX销售员工资及差旅费的增长幅度低于销售收入增长,销售增长远高于销售投入。高速成长中的企业,销售增长是利润率提升的核心；企业竞争的核心是经营奇异和成本领先,公司的销售模式体现了经营奇异特征而成本领先则要通过产品开发、采购流程、规模化生产和产业链上溯、生产控制等方面的投入实现。*、结论 总之,应继续加强销售方面的投入,维系销售模式的稳定,增加品牌铸造力度,在市场份额迅速扩大的同时,营业利润也加速增加,经营业务成长性很好。二、成本分析1、 产品成本情况：200*年至200*年各产品毛利率变动趋势：项目 20
6、0*年 200*年 提升 产品毛利率: *%*%*.0% 框架断路器 *1%*2%11.0% 漏电断路器 *%*%2.0% 塑壳断路器 *0%2*%-*.0% 塑壳断路器 *%*2%*.0% 塑壳断路器 *%*%*.0% 微型断路器 *%*2%*.0% 交流接触器 *1%*1%10.0% 电容接触器 *%22%-1*.0% 元件及通讯材料 *2%*%-*.0%公司产品毛利率的提升主要源于框架断路器产品毛利的上升,塑壳类产品毛利率增长较少是公司20XX需有所突破的重点,元件类毛利率呈下降趋势因其总量较小可适当关注；产品毛利贡献份额产品类别ACBMCCB元件份额*%2*%2%错误！无效。200*年
7、产品成本结构分析产品成本结构材料人工制造费用*.0%1.*%2.*%公司产品生产链较短所以产品成本中材料比重很高,加强材料成本控制和延长产业链是成本控制的方向。一个成熟的产品在设计阶段就决定了其*%以上的成本,后期的控制是找出投入和产出的平衡点。2、 营业费用分析及未来变化营业费用结构分析：项目工资差旅费项目费运输费销售服务费广告费其他 200*年 金额 *0*.* *1.* *1*.* *.*2 *2.*0 2*.*1 2*.* 占销售比*.*%11.*%*.*%1.*%0.*%0.*%0.*%200*年金额 21*.*1 *02.*0 21*.* *1.1* *.* 2*.*0 *.0*
8、占销售比*.2%1*.*%*.*%0.*%0.2%0.*%0.1%公司200*年和200*年销售占销售收入比均为2*%,但我们也看到其部结构还是有变化的,其中工资及差旅费比重在降低,运费和销售服务费用上升较快；3、 管理费用分析及未来变化：项目工资办公费邮电通讯费差旅费汽车费用研发费社会保险费其他 200*年 金额 1*1.* 21.* *.* *.02 *.0* 1*.* *1.* 11*.01 占销售比2.*%0.*%0.2%1.*%0.*%*.2%1.*%2.1%200*年金额 10*.1* 1*.* 1*.02 *.* 1*.*2 2*.*2 *1.* 112.* 占销售比*.2%0.
9、*%0.*%1.*%0.*%*.1%1.*%*.*% 公司管理费用由200*年的占销售额1*%下降为200*年的12%,200*年度深交所上市公司思源电气管理费用占销售比为10.1%,我认为管理费用其本质就是人头费,人员数量和结构决定管理成本,20XX因公司在产品开发的投入较大,公司目标管理费用占销售比为12.*%应该可以实现。4、 财务费用分析及未来变化；项目利息支出手续费担保费 200*年 金额 *.1* *.* *.20 占销售比0.*%0.1%0.1%200*年金额 *.* *.* 11.0* 占销售比1.*%0.1%0.*%公司200*年在融资金额增加的同时财务费用与0*年相比净减少
10、2*万元,比预期的*0万尚低1*万,财务费用占销售比由0*年的2%下降至0*年的1%,原因是我们尽量用银行承兑汇票付款,全年开出应付票据1*00万元此项节约贷款利息约20万元,0*年以自有土地融资节约担保费*万元；5、 现金流问题：200*年末可用现金*00万元,建行未用额度*00万元,合计*00万元；20XX无需补充销售增长的增量营运资金。预计1*00万元的利润,可给我们带来1*00万的现金净注入；资金需求和来源如下需求来源项目增量项目增量土建1200建行新增1200设备*00信用社*00产品开发*00营运净流入 1*00合计2*00合计*00明年将是公司有质的变化的一年,从资金方面来看也是最困难的一年,从上表来看我们2010的增量资金完全能满足需求,但需在*月份之前,我们在拿到房产证之后才可以实现建行的增量融资。有挑战,但应当有应对的方法如在新区增加新的担保额度,供应商、争取信用贷款等公司反映贷款风险的财务指标已获利息倍数EBIT为1*倍,理论上讲公司负债放大1*倍都能承受,作为一个高速增长阶断的公司我们关注融资更多的是如何借到钱。因为我们的收益能覆盖风险。 /
