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1、1.0目的 PURPOSE为了保护公司的合法权益，规范公司的对外担保行为，严格控制对外担保风险，确保公司资产安全，降低筹资成本，提高资金使用效益。2.0 定义本制度所称对外担保，是指公司以第三人身份，为符合本制度的企业提供的保证、抵押或质押，包括借款担保，银行开立信用证、银行开具承兑汇票、保函等担保，以及出具其他担保承诺等法律文书。公司对外担保包括公司对下属各公司的担保。3.0 对外担保的事前调查评估制度3.1 公司在把对外担保提请董事会审议前，由公司财务部和稽核部实施尽职调查，必要时，需要由法律顾问出具相关法律意见，对该担保事项的利益和风险进行充分分析，并把该分析报告作为对外担保事项的必备性
2、材料提交董事会以及股东大会（必要时）。3.2 对申请担保人的尽职调查包括但不限于如下内容：（一）营业执照及其经营期限；（二）注册资本及其到账情况，股东情况及其实际控制人；（三）注册地址与经营场所，重点审核是否有合法的办公场所和经营场所，以及经营场所的规模；（四）公司的经营团队情况，包括组织架构，公司人数，领导团队，主要领导者的从业经验与管理经验，文化水平等；（五）主营业务及其经营情况；（六）公司内部制度建设情况，重点是财务管理制度和会计核算体系建设，及其执行情况；（七）公司的财务状况，近三年来的主营业务收入情况，利润情况，资产与负债情况，重点关注是否有大额的长期的应收关联方款项，应收账款的情况
3、及其账龄分析等；（八）产品销售分布情况；（九）重要的前十名供应商情况；（十）重要的前十名销售商情况；（十一）履行社会责任的有关情况，包括环境保护的措施，有关认证情况（ISO系列认证， RoHS认证以及国家强制性认证），员工利益维护情况，社会公益活动的参与情况等；（十二）主要项目情况，项目投资情况，实施进度，效益情况，市场前景；（十三）公司信用情况，近三年来的合同履行情况，通过贷款信用查询，确定是否存在贷款到期而无法按期归还的情形，存在违约行为的次数、金额、应承担的责任，诉讼情况，是否存在税务部门、国土部门、环保部门以及其他政府其他部门的行政处罚，有没有发生债权人要求公司承担连带担保责任的情形等
4、；（十四）行业前景及竞争者情况分析；（十五）可以提供反担保的资产情况；（十六）公司或尽职调查人员认为还需要调查的其他情形；（十七）公司进行尽职调查的基本分析和基本判断意见。上述尽职调查资料要求申请担保人加盖其公章，负责尽职调查的人员认为必要的，还要申请担保人注明 “该复印件与原件一致 ”等文字。3.3财务部和稽核部负责尽职调查的人员，应当保证所提供材料的真实性。3.4财务部和稽核部完成上述尽职调查后，连同本制度第十九条要求的材料，一起提供给总会计师，由总会计师签署审核意见，总会计师审核同意后，上报给公司经营班子成员研究，研究决议通过的，上报公司董事会审议，公司提请董事会审议的资料要有上述的尽职
5、调查报告、本制度第十九条要求的材料和经营班子审核同意的决议资料。3.5总会计师审核没有同意，或者经营班子审核没有通过的，不得提交给董事会审议。3.6公司可以为具有独立法人资格并具有以下条件之一的单位提供担保：精品文档就在这里- 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-（一）公司下属各公司及其他有实质性控制关系的公司；（二）因公司业务发展需要的互保单位；（三）与公司具有重要业务关系的单位；（四）与公司有潜在重要业务关系的单位。以上单位必须同时具有较强的偿债能力，并符合本制度的相关规定。3.7虽不符合本制度第十七条所列条件，但公司认为需要发展与其业务往来和合作关系的
6、申请担保人且风险较小的，经公司董事会成员三分之二以上同意或经股东大会审议通过后，可以为其提供担保。3.8申请担保人应向公司财务部和稽核部提交以下资信状况资料：（一）本制度第十三条尽职调查所要求的材料；（二）企业章程复印件（加盖申请担保企业公章）；（三）法定代表人身份证明；（四）担保申请书，包括但不限于担保方式、期限、金额等内容；（五）加盖申请担保企业公章的近三年经审计的财务报告复印件（提供原件核对）；（六）与借款有关的主合同的复印件（提供原件核对）；（七）申请担保人提供反担保的条件和相关资料；（八）是否存在潜在的以及正在进行的重大诉讼，仲裁或行政处罚的说明；（九）贷款信用查询单（十）其他需要提
7、供的重要资料。上述资料连同尽职调查报告、经营班子决议一同提交董事会。3.9公司经营班子对呈报材料进行审议、表决，并将审核意见、表决结果记录在案。对于有下列情形之一的或提供资料不充分的，不得同意为其提供担保。（一）资金投向不符合国家法律法规或国家产业政策的；（二）在最近 3年内财务会计文件有虚假记载或提供虚假资料的；（三）公司曾为其担保，发生过银行借款逾期、拖欠利息等情况，至本次担保申请时尚未偿还或不能落实有效的处理措施的；（四）经营状况已经恶化、信誉不良，且没有改善迹象的；（五）未能落实用于反担保的有效财产的；（六）经营班子认为不能提供担保的其他情形。3.10申请担保人提供的反担保或其他有效防
8、范风险的措施，必须大于担保的数额，至少不低于公司为其提供担保金额的1.2倍。3.11 公司对控股子公司以外提供担保必须要求对方提供反担保， 且反担保的提供方须具有实际承担能力，具体原则为：（一）保证反担保。一般由担保人之外的第三方提供，第三方应具有独立的法人资格、资信可靠、财务状况良好，具备实际偿债能力，无重大债权债务纠纷。（二）抵押、质押反担保。作为反担保的抵押物、质押物必须是依法准予抵押、质押的，所有权明确，无诉讼或争议，未设定抵押权、质押权，并依法已履行抵押、质押登记手续的资产或权益，反担保抵押物、质押物的实际价值应当足够承担反担保责任。（三）公司应以谨慎的原则，依据风险程度和反担保人的
9、财务状况、履约能力等因素确定反担保方式。提供非保证方式对外担保的不得接受保证方式反担保。（四）下列资产不得设置抵押或质押作反担保物：所有权、使用权不明确或有争议的资产；-精品文档 -精品文档就在这里- 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-依法被查封、冻结、扣押的资产；有关法律法规规定不得抵押或质押的其他资产。（五）公司只接受反担保企业合法拥有的房屋和其他地上定着物作为抵押物；（六）公司只接受被担保企业的下列权利作为质押：被担保企业所有的国债；被担保企业所有的、信誉较好的国家重点建设债券；被担保企业所有的、依法可以转让的股份、股票。（七）反担保合同签订后须经有
10、权公证部门公证，并正式办理相关抵押、质押手续，并由申请担保单位承担相关费用。？如申请担保单位不签订反担保合同，或不配合办理上述公证、登记手续，本公司不得为其提供担保。（八）为了便于公司办理日常的借贷和转贷手续，以对等、相当、互利为基础，按照不同的互保金额，经公司股东会或董事会批准，可选定若干资信良好的企业作为公司的互保企业。在相应时期内， 各自借款相互提供担保的金额应当基本保持对等平衡， 超出部分应要求对方提供相应的反担保。如有证据表明互保协议对方经营严重亏损， 或发生公司解散、 分立等重大事项， 公司应当及时终止互保协议。4.0对外担保的审批制度4.1 公司对外担保的最高决策机构为公司股东大
11、会，董事会根据公司章程有关董事会对外担保审批权限的规定，行使对外担保的决策权。超过公司章程规定的董事会审批权限的，须报经股东大会批准。4.2 公司对外的所有担保必须经公司经营班子审议同意后，提请公司董事会或股东大会审议通过后才可以签署担保合同、协议等法律文书。4.3应由股东大会审批的对外担保，必须经董事会审议通过后，方可提交股东大会审批。4.4公司不得为社会团体、事业单位、典当行、拍卖行、证券经纪机构、期货经营机构、外商控股企业或境外人士担任法定代表人、总经理的企业等提供担保，不得为任何个人提供担保。4.5公司不得为他人用于注册资本的投资资本进行担保，不得为境内企业的对外投资项目或资金进行担保
12、。4.6公司下属的部门、机构等非法人组织不得对外提供任何形式的担保。4.7公司下属各公司的对外担保依照本制度执行，其对外提供的担保须上报公司董事会和/或股东大会审议。下属各公司之间的担保需报公司经营班子审批后方能办理。4.8公司对对外担保实行集中统一管理，董事会为组织、管理和实施公司的对外担保事项的机构。非经公司董事会或股东大会批准，任何人无权以公司名义签署对外担保的合同、协议、意向、承诺或其他类似的法律文件。4.9 公司为下属各公司以外的企业法人等提供担保，应当采取反担保等必要的风险防范措施，反担保的提供方必须具备实际偿债能力和担保资格。4.10公司独立董事应在年度报告中，对公司累计和当期对外担保情况做出专项说明，并发表独立意-精品文档 -精品文档就在这里- 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-见。4.11公司下列对外担保行为（包括但不限于下列情形），须经股东大会审议通过：
