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1、上海城建职业学院期末考试卷 （学期：20172018-1）考试科目出纳业务全真实训课程性质选修考试时间90分钟考试方式考查考试形式闭卷A答案是否需要写在答题纸上是使用班级17会计1班、2班、3班、16会计3班命题人杜玲完整学号姓名成绩一、单项选择题（共10题，每题1分）1、出纳工作的基本原则是（）A、内部牵制原则B、权责发生制原则C、配比原则D、实质重于形式原则2、同城和异地均可使用的转账结算方式有（）A、支票B、汇兑C、信用卡D、托收承付3、我国现行税收体系，按其性质和作用分，属于流转税类的是（）A、个人所得税B、资源税C、关税D、增值税4、属于国税局征收的税种为（）A、城建税B、房产税C、
2、印花税D、消费税5、工资薪金的个人所得税纳税申报是在次月（）日内申报A、7 日 B、15 日C 、 10 日 D 、 20日6、支票的有限期限为（）A、15 天 B、10 天C、30天D、一个月7、下列不是我国现行货币面值的是（）A 、 100元 B 、 50元C、20 元 D、30 元8、阿拉伯数字1的中文大写是（）A、壹B、壶C、贰D、学9、人民币的符号为（）A、 B、$C、 D、10、原始凭证的保管期限为（）A 、 10年 B 、 20年C、5年 D、15 年二、多项选择题（共10题，每题2分，少答每一个选项0.5分，错选、多选不得分）1、出纳工作的职能是（）A、收付职能B、反映职能C、
3、监督职能D、管理职能2、单位银行结算账户的种类有（）A、基本账户B、一般账户C、专用账户D、临时账户3、下列属于商业汇票的是（）A、银行本票B、银行承兑汇票B、银行汇票D、商业承兑汇票4、记账凭证的种类有（）A、现金凭证B、收款凭证C、付款凭证 D、转账凭证5、出纳人员的配备形式有（）A、一人一岗B、多人多岗C、一人多岗D、一岗多人6、原始凭证的审核内容主要包括（）三个方面A、真实性B、完整性C、程序性D、合法性7、出纳人员的可以登记的账簿有（）A、收入明细账B、总账C、库存现金日记账 D、银行日记账8、现金管理的原则为（）A、收付合法原则B、收付两清原则C、钱账分管原则D、日清日结原则9、账
4、簿按其性质和用途分类，可分为（）A、日记账B、分类账C、备查账D、订本账10、对账的内容为（）A、账证核对B、账表核对C、账账核对D、账款核对三、对错题（共10题，每题2分）1、出纳人员可以登记的账簿为总账（）2、小规模纳税人可以开具增值税专用发票（）3、清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞的，应由出纳人员负责（）4、出纳人员在收取现金时，无论是什么款项都可以收取，不用对其合法性负责（）5、填写支票的日期应以阿拉伯数字填写（）6、开具发票的时候应在发票上盖上发票专用章（）7、中国银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用。（）8、原始凭证要用蓝色或黑色圆珠笔书写，字迹清楚、规范 。（）9
5、、信用卡是同城和异地均可使用的转账结算方式。（）10、支票是单位或个人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。（）四、综合计算题1、宝信股份软件有限公司2012年2月1日银行存款日记账余额为37000元, 银行转来的对账单余额为39000元，经核对发现以下几笔未达帐项（1）企业再 月末从其他单位收到的转账支票 3600元，企业已入账而银行尚未入账 （2）企 业与月末开出的现金支票600元购买办公用品企业已入账而银行未入账（3）企 业委托银行外单位收回的销货款 9000元，银行已入账而企业尚未入账（4）银行 代企业支付水电费4000元，银行已入账而
6、企业未入账。根据以上未达账项编制银行存款余额调节表（10分）项目金额项目金额企业银行存款日记账银行对账单余额加：银行已收企业未收加：企业已收 银行未收减：银行已付企业未付减：企业已付银行未付调节后的银行存款余额调节后的银行存款余额2、用正确的方法大写下列金额数字。（10分）325.046,007.141,680.32107,000.5316,409.023、怡景实业公司2011年9月30日新上任的出纳陈景与原出纳孙云办理交接工作，主管会计孙莉进行监督，盘点库存现金中 8张100元，6张50元，10张20元，7张10元，9张5元，15张2元，30张1元，18张5角，4张2角，8张1角。请根据上述
7、资料填写库存现金移交表（10分）库存现金移交表币别数最1张）移交金额接交至飘备注合计4、公司员工报销费用，财务经理审核后的费用汇总单据上的金额是 2300元,你核对后的金额是2350元，请问你将如何处理？ （ 5分）5、公司领导16: 20通知你，明天上午需要12万现金，你将如何处理？ （ 5分）6、瑞宝实业向光大有限责任公司购买材料，由出纳黄明开出一张票日期为 2008年5月12日的工商银行共和支行的支票，账号为9508763214561830金额为578600 元，有根据上述资料填开支票。（10 分）本支何救期限十天人民币大骂）忆不目十万千百十元地分（京标） 限行名称 支禀（顿，支事号码出
8、票日期大写:年 月日的款行名就：收林人：出系人寐号：用途上述就瑁语从料曰我腐尸内支付对方科目SMASS夏棱记廉一、单项选择题；1 A 2 C 3 D 4 D 5 A 6 B 7 D 8 A 9 A 10 D 二、多项选择题：1 ABCD 2 ABCD 3 BD 4 BCD 5 ACD 6 ABD 7 CD 8 ABCD 9 ABC 10 ACD对错题：1X2 x 3 V 4 x 5 x 6 V 7 x 8 x 9 V 10 V四、综合计算题：1、银行余额调节表单位：宝信股份软件有限公司2012年02月28日项目金*项目金额企业银行存款日记账余甑37000. 0(银行对账单余额$9000. 0(
9、加：银行已收企业未收加：企业已收银行未收委托收回货款9000. 0C收外单位转账支票3600. 9(减：银行巳付企业未付藏：企业已付银行未付代扣代缴水电费4000. 0C现支购办公用品6001 0(调节后的存款余额42000.0(调节后的存款余额+2000, 0C编制；*复核；*日期；2012年*月*日2、325.04,应写成叁佰贰拾伍元零肆分6, 007.14,应写成人民币陆仟零柒元壹角肆分1, 680.32应写成人民币壹仟陆佰捌拾元零叁角贰分，或者写成人民币壹仟陆佰捌拾元叁角贰分107, 000.53应写成人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分，或者写成人民币壹拾万零柒仟元伍角叁分16, 409.0
10、2,应写成人民币壹万陆仟肆佰零玖元零贰分3、库存现金移交表币种：人民币 移交日期年09月30日 单位；元用剧数量f张）移交金额接交金颔备注r loo800506300300201020020010?707。59454521530抑13030300,51H990.24,08(U0.180/合计1485. 6148s.6单位领导人：XXI 移交人：XXX 监交人:nK接管人：XXX4、当你发现财务经理审核后的单据金额与你审核的不符时，首先，你要与报账会计进行沟通，是否核算正确，然后，在与报账的员工进行沟通，共同核查金 额是否正确，是否属于正常报销费用。最后，你再与财务经理进行沟通，查找错 误原因。只有两者一致时，你才可以付款。5、本题涉及大额提现，需提前通知银行，与银行取得联系。16: 20你接到通知的时候，距离银行下班时间还有 10分钟，你应该立即电话通知银行明天一早提取大额现金 12万。同时，提现必须考虑安全分风险、收 现付现的风险。即是否需要多一个同事陪同去银行取现。6、答案略借应付帐款7800贷银行存款7800（此文档部分内容来源于网络，如有侵权请告知删除，文档可自行编辑修改内容, 供参考，感谢您的配合和支持）
